出纳岗位实训D知识分享
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财务会计分岗实训
实训材料准备：
1、记账凭证：200张 2、现金日记账：2页 3、银行存款日记账：2页 4、数量金额式明细账：5页 5、横线登记式明细账：1页 6、三栏式明细账：1页 7、多栏式明细账：10页 8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页
出纳岗位操作
出纳岗位职责
出纳岗位核算程序 出纳岗位实训要求
7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的
领取和支付现金。 9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 10、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款
情况。 11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作
出纳岗位实训要求
单位主管
会计
中国工商银行 现金支票 IV VI0025469
出票日期(大写) 贰零零柒 年 叁 月 零贰 日 付款行名称:襄樊市建行民主路分理
收款人: A公司
出票人账号:8306613
人民币 叁仟伍佰元整
(大写)
用途 备用金
上列款项请从 我账户内支付 出标人签章
专公 襄 用司 樊 章财 市
务
A
亿 千百 十万 千 百 十 元 角 分
1、开设现金及银行存款日记账 2、补填3-1、7-2、11-3凭证 3、编制记账凭证 4、登记现金及银行存款日记账 5、银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款全额调节表 6、实训总结
现金支票的填写
中国工商银行 现金支票存根
附加信息
出票日期 2007年3 月2日 收款人: A公司 金 额: 3500.00 用 途: 备用金
¥3 5 0 0 0 0
姚
霍
利
复核
记账
处理流程
签发现金支票
支票填制要求如下：
1.“出票日期”必须大写。 2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。 3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。 4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。 5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。 6.小写金额最高位数前加填人民币符号。 7.“用途”按实际填写，不能虚构。 8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。 9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书 出示 身份证，否则不予支取。
出纳岗位职责
5、保证有价证券的安全与完整 6、负责银行之间的各种往来业务 7、保管有关印章、空白收据和空白支票 8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表
出纳岗位业务流程
1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。
2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。
3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登
记簿
出纳岗位业务流程
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管 好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
银行汇票的填写
贰零零柒 A公司
零贰 零柒 伍万伍仟捌佰元整
8306613
民发公司
wenku.baidu.com工行
货款
托收凭证的填写
托收凭证（受理回单）
委托日期：2007年3月10日
星苑公司
A公司
9534318
8306613
建行
建行
伍万玖仟伍佰元整
¥59 5 00 0 0
货款
发票
实训材料准备：
1、记账凭证：200张 2、现金日记账：2页 3、银行存款日记账：2页 4、数量金额式明细账：5页 5、横线登记式明细账：1页 6、三栏式明细账：1页 7、多栏式明细账：10页 8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页
出纳岗位操作
出纳岗位职责
出纳岗位核算程序 出纳岗位实训要求
7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的
领取和支付现金。 9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 10、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款
情况。 11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作
出纳岗位实训要求
单位主管
会计
中国工商银行 现金支票 IV VI0025469
出票日期(大写) 贰零零柒 年 叁 月 零贰 日 付款行名称:襄樊市建行民主路分理
收款人: A公司
出票人账号:8306613
人民币 叁仟伍佰元整
(大写)
用途 备用金
上列款项请从 我账户内支付 出标人签章
专公 襄 用司 樊 章财 市
务
A
亿 千百 十万 千 百 十 元 角 分
1、开设现金及银行存款日记账 2、补填3-1、7-2、11-3凭证 3、编制记账凭证 4、登记现金及银行存款日记账 5、银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款全额调节表 6、实训总结
现金支票的填写
中国工商银行 现金支票存根
附加信息
出票日期 2007年3 月2日 收款人: A公司 金 额: 3500.00 用 途: 备用金
¥3 5 0 0 0 0
姚
霍
利
复核
记账
处理流程
签发现金支票
支票填制要求如下：
1.“出票日期”必须大写。 2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。 3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。 4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。 5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。 6.小写金额最高位数前加填人民币符号。 7.“用途”按实际填写，不能虚构。 8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。 9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书 出示 身份证，否则不予支取。
出纳岗位职责
5、保证有价证券的安全与完整 6、负责银行之间的各种往来业务 7、保管有关印章、空白收据和空白支票 8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表
出纳岗位业务流程
1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。
2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。
3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登
记簿
出纳岗位业务流程
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管 好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
银行汇票的填写
贰零零柒 A公司
零贰 零柒 伍万伍仟捌佰元整
8306613
民发公司
wenku.baidu.com工行
货款
托收凭证的填写
托收凭证（受理回单）
委托日期：2007年3月10日
星苑公司
A公司
9534318
8306613
建行
建行
伍万玖仟伍佰元整
¥59 5 00 0 0
货款
发票