会计电算化简答题

2.系统管理员与帐套主管的权限有何区别?

答：系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、恢复和备份，设置操作员、指定账套主管，并可以设置和修改操作员的密码及其权限等。

账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、功能模块启用及对年度账的管理（包括建立、清空、恢复、备份以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等），以及该账套操作员权限的设置。

3.电算化会计条件下应设置哪些会计岗位？

答：会计基本岗位:会计主任出纳会计核算岗位稽核会计档案管理

电算化会计岗位: 电算主管岗位-----软件操作岗位-----审核记账岗位-----电算维护岗位-----电算审查岗位-----数据分析岗位-----会计档案保管

4.企业应用平台与其他子系统的关系是什么？

答：企业应用平台集中了用友ERP-U8应用系统的所有功能，为各个子系统提供了一个公共的交流平台。通过企业应用平台中的“基础信息”，可以完成各模块的基础档案管理、数据权限划分等设置。通过企业应用平台，可以对各模块的界面风格进行个性化定制，可以方便地进入任何一个有权限的模块。

5.什么是帐套，帐套的主要作用是什么?

答：.账套是指一组相互关联的账务数据。一般来说，可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套；

6.设置会计科目应遵循哪些原则？

答：1.设置会计科目必须符合经济管理的特点

2.设置会计科目必须适应会计对象的特点

3.设置会计科目的名称要含义明确、字义相符、通俗易懂，并要保持相对的稳定

性。

4.设置会计科目必须统一性与灵活性相结合。

1.必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求

2.必须满足编制财务会计报告的要求

3.必须保持科目与科目的协调性和体系完整性

4.要保持相对稳定，会计年中不能删除

5.要考虑到与子系统的衔接

7.指定会计科目有何作用？

答：指定科目就是确定出纳的专管科目，一般包括指定现金总账科目、银行总账科目及现金流量科目。

（1）只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作

（2）只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。

（3）只有指定现金及银行总账科目才能进行银行对账，在制单中进行支票控制和资金赤字控制等功能

8.在用友ERP-U8系统中主要有哪些权限管理功能？

9.何谓凭证的有痕迹修改和无痕迹修改？

答：所谓无痕迹修改，即不留下任何修改过的痕迹，一般适用于未审核和已审核但未记账的错误凭证的修改；有痕迹修改则指修改会留下痕迹，对于已记账的错误凭证，允许采用“红字冲消法”或“补充登记法”进行修改。

10.已记账的凭证应如何进行修改？

答：以帐套主管的身份进入企业应用平台，业务处理总账期末对账进入对账界面，选择已记

账凭证的所在月份，按“CTRL+H”组合键激活恢复记账前状态按钮，然后在凭证恢复记账前状态，对该错误凭证进行取消记账操作；再以原审核人的身份取消审核，如果该凭证已签字还需取消签字，最后在查询凭证窗口中选择要修改的凭证，修改正确即可。

11.在什么情况下不允许结账？

答：1.本月还有未记账凭证时，不能结账。

2.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。

3.若总账与明细账对账不符，不能结账。

4.如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。

12.初次进行银行对账时应完成哪些主要工作？

答：①录入银行对账期初数据；②录入银行对账单；③银行对账；

④查询余额调节表；⑤核销银行账；

⑥长期未达账项审计。

13.进行月末处理时应注意哪些问题？

答： 1.月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。

2.如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理。如果有未进行

期末处理的工资类别，则系统会判定为薪资管理系统尚未结账，总账系统就不能

结账。

3.如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理。

4.进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。

5.月末处理功能只有账套主管才能执行。

14.应如何完成工资的反结账操作

15.固定资产卡片在什么情况下可以进行无痕迹修改?

答：1.原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单的情况下，在录入当月可以无痕迹修改；

2.通过资产增加录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可以无痕迹修改。

3如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后，才能无痕迹修改。卡片上的其他项目，任何时候均可无痕迹修改。

16.批量制单及其特点？

答：批量制单功能可以同时将一批需要制单的业务连续制作凭证传递到总账系统。凡事业务发生时没有制单的，该业务自动排列到批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生日期、类型、原始单据编号，默认的借贷方科目和金额以及制单选择标志。

17.在什么情况下应使用重新初始化功能？有何作用？

答：系统在运行过程中发现账错误很多或太乱，无法或不想通过[选项]纠错，这种情况可以通过[重新初始化帐套]功能将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立帐套。

要注意的是，执行重新初始化账套会删除你对该账套所做的所有操作，需慎用。

18.应如何进行报表格式设计？

19.应如何根据报表“新会计制度科目-资产负债表”模板生成一张会计报表？