票据领用登记本
票据管理制度
票据管理制度三篇一)规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。
二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”，支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。
4、严禁签发空头支票，更不许将支票借给任何单位或者个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。
三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：①凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据”。
②普通往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据”③出租房屋使用“北京市服务业专用发票”。
2、使用收据的规定：①启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或者重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。
②收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清晰后，加盖本单位财务专用章。
③填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
④票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。
二)为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。
领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
票据及有关印章管理办法
票据及有关印章管理办法企业票据管理办法第1章总则第1条为提高企业票据的规范化管理水平，加强对票据的传递和保管，控制票据的有效使用，根据《票据法》的相关规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。
第2条本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。
第3条企业各部门在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法的相关规定。
第2章发票管理第4条发票领购1．企业财务部指定专人向当地税务机关领购发票，本企业的发票指税务机关监制印刷的“增值税专用发票”和“普通发票”。
2．申请领购发票时，财务部指定人员应当提前准备经办人身份证明、税务登记证以及财务印章或者发票专用章的印模，以备主管税务机关审核。
3．主管税务机关审核相关资料和证件后，财务部指定人员领取“发票领购簿”，按照税务机关核准的发票种类、发票数量从主管税务机关处领购发票。
第5条发票开具1．企业开具发票必须按发票号码顺序填开，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章。
2．企业严禁涂改、挖补或撕毁发票；发票不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。
3．如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存，已整本填开的发票必须及时收回并妥善保管。
4．如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。
第6条企业销售商品或从事其他经营活动，对外发生经营业务支付款项时应向收款方索取发票；取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第7条发票登记企业须建立发票使用登记制度，通过“发票登记簿”对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第8条发票保管企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年。
第9条发票使用检查财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
学校票据管理制度(三篇)
学校票据管理制度第一章总则第一条为规范学校票据管理，确保学校资金的安全、合法、高效使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校内所有与票据管理相关的单位、部门、个人。
第三条学校票据管理应遵循法律法规、财务纪律和学校内部规章制度。
第四条学校票据包括但不限于：收据、支票、汇票、借据等各类票证。
第五条学校票据管理应坚持公开、公正、透明的原则，确保票据使用和使用记录的真实、准确。
第六条各单位、部门应加强票据管理的专业培训与交流，提高票据管理水平。
第二章票据的开具和领用第七条凡需要开具票据的单位、部门，应按照规定的格式和内容，填写相关信息。
第八条票据的领用应到学校财务处办理，领用人应出示个人身份证明，并填写领用登记簿。
第九条票据的开具和领用都应有明确的使用目的，不得擅自使用、调离或丢失票据。
第十条凡需要补开票据的情况，应填写补开票据申请，经相关单位负责人或上级审批后方可补开。
第三章票据的保管和使用第十一条学校票据应按照票据种类进行分类保管，并设立专门的票据保管室。
第十二条票据保管室负责制定票据保管制度，并保证票据的安全性。
第十三条票据保管室应每月对票据进行盘点，与账面进行核对，发现问题及时进行调查和处理。
第十四条学校各单位、部门负责人应严格按照票据保管制度，确保票据的完整性和安全性。
第十五条票据的使用应严格按照相关规定，不得违规使用、转让或私自改动票据内容。
第十六条对于长期有效的票据，应定期进行检查和更新，确保其正常使用。
第四章票据的登记和归档第十七条学校票据应按照票据种类进行登记，并建立相应的档案。
第十八条票据登记应包括票据的种类、编号、领用人、使用用途等信息，并进行盖章确认。
第十九条票据归档应按照票据种类和时间顺序进行分类，并建立相应的档案。
第二十条票据归档应分为原始票证、复制件和记录册三个部分，并注明归档人和日期。
第二十一条对于归档后的票据，应进行二次确认，确保归档的准确性和完整性。
第五章票据的销毁和报废第二十二条学校票据在到期后应及时进行销毁，不得继续使用或私自保留。
公司发票管理制度
公司发票管理制度(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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票据的管理制度_票据的管理制度规定
票据的管理制度_票据的管理制度规定票据的管理制度篇1一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。
二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。
三、严格规范使用票据。
严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。
四、严肃内部牵制纪律。
票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。
五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。
六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应;要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。
七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题;要专柜保存票据，确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。
票据的管理制度篇2为进一步规范我校的票据管理工作，根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神，结合学校实际，特制定本规定。
一、票据的管理会计室是学校各类票据的管理部门，校内所有票据由会计室向市财政局领购，并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。
二、票据的种类目前我校使用的财政票据有徐州市政府非税收入一般缴款通知书，徐州市政府非税收入收款收据。
财务票据管理工作规程
为了加强票据管理，维护企业合法权益，规范票据使用行为，根据企业的实际经营情况，结合票据使用现状，特制定本办法。
1票据管理范围：票据包括公司自购的各种收据和自税务部门购买的各种定额、非定额发票及外来发票；票据管理包括自购票据的管理、外来发票的管理、增值税发票管理。
2自购票据管理：2.1财务机构对发票进行归口管理，负责发票的购买、保管、开具、收回和缴销等工作。
2.2各单位应设立票据领用、验销登记簿，对领购的发票按发票的种类、数量逐本进行登记。
2.3对于尚未收到款项需提前开具发票的业务，业务经办人员必须持经业务部门负责人审批同意的《开具发票申请单》及相关合同到财务监察部开具发票，业务经办人员负责及时收回款项。
如果管理处开具发票或收据较多，可先填写《开具发票申请单附表》内容，再填写申请单汇总申请。
财务监察部须进行复核签章2.4票据应按规定的时限、号码顺序、逐栏全部联次一次如实开具，并加盖发票专用章。
填写内容必须真实、合法、完整，字迹要清晰、工整，“开票人”等栏目都必须由相关责任人签字或盖章。
票据的三联所写之内容、金额应完全一致，不得开具〝阴阳〞票据。
发票开票单位与实际收款单位保持一致，发票付款单位应与实际付款单位保持一致，并应与签订的合同内容保持一致2.5对开错之票据应及时作废，并将客户、记帐、存根三联钉在一起，票据上应注明〝作废〞字样，与存根联一并归档保存。
2.6手写发票不得拆本使用。
2.7不得在未填写收款单位、大小写金额、内容摘要的发票上加盖发票专用章。
2.8发票应视同支票进行保管，不得涂改、撕毁；已开具的发票存根联与发票登记簿至少要保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
2.9资金往来发票是指由税务部门监制的收款凭证，用天收取往来款项。
资金往来发票视同发票进行管理。
2.10公司定额及非定额票据、收据由各管理处收款员领用并负责保管，票据使用必须由各部门专职使用人员开具和保管，确因工作需要将票据交由他人代为开具的，必须经本部门负责人同意后与代开人办理临时交接手续，并且必须在到岗的第一时间内与代开人办理票款清缴手续。
票据管理制度(经典完整版)
票据管理制度第一章总则第一条目的与依据为加强公司各类票据、票卡的管理，规范票据使用流程，提高票据管理效率和准确性，制定本《票据管理制度》。
本制度依据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况制定。
第二条适用范围本制度适用于公司现行和今后使用的各类发票、收据、停车票、停车卡、乘车卡、出入证等票据、票卡。
第二章票据管理第三条统一采购与编号所有票卡一律由公司财务部统一在税务部门购买或印刷，并进行统一编号。
公司财务部负责造册登记，并由会计人员进行管理。
第四条发放与领用1.发放票据时，应加盖金额印章和财务专用章。
具体票卡的种类及面额由使用人员签字领用。
2.严禁未经公司财务部门私自启用任何新的票据。
第五条票据存储1.公司财务部门应建立合适的票据存储系统，确保票据安全可靠。
存储的票据应做好防火、防潮等措施。
2.不同类型的票据应分别存放，并做好标识和分类管理。
第三章票据领用与销售第六条非财务人员经管的票据1.各类票据由生产部在公司财务部统一申请领用。
交由非财务人员经管的票据（如停车票、摩托票等）每次发放不得超过二天使用量，并实行先缴款后领票的方式进行管理。
2.非财务人员经管的票据领用时，应凭缴款收据领取新的票据，并在票据领用登记簿上注明收款收据号码。
第七条财务人员经管的票据1.对交由财务人员经管的票据如停车票、摩托票、停车卡、摩托卡、乘车卡等，一次不得发放超过十五日使用量的票据，并实行定额票据领销存月报表制度，按月上报。
2.财务人员经管的票据日常收款应在收款当日随同其他收入一起送存银行。
3.每月末，具体票据经管人员应编制当月各类定额票据领销存月报表，并交公司财务部会计审核。
第八条月卡、出入证等票据发放由公司统一印制的各类月卡、出入证等，在发放时应加盖金额章，并统一编号后发放使用。
第九条非定额票据对非定额票据（如装修出入证等），应按月检查收回证件数与退还押金数是否相等，确保管理的准确性和及时性。
第四章票据注销与结存检查第十条非财务人员经管的票据注销对由非财务人员经管的票据，实行先缴款后领票的方式。
收据管理规定
收据管理规定Revised on November 25, 2020收款收据管理办法一、目的为适应公司发展,规范财务部资金、票据及账证管理,特制定本管理办法。
二、收款收据的适用范围收款收据是公司财务部统一设计的一式三联票据,用于证明公司收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。
三、空白收据的保管公司收据由财务部主管，空白的收据由指定的会计人员进行保管。
四、空白收据的领用1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须《收款收据领用记录簿》记录登记，领用人必须签名确认。
2、公司其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需经本部门负责人、分管副总的同意,然后由部门经办人在财务部领取。
久收据使用时，由会计根据收款金额、内容据实填写,填写时字迹工整,不得随意涂改。
4、收据的核销，领用部门要妥善保管收据，定期在财务部核销，未及时核销，给公司造成经济损失的应由领用人和部门负责人、分管副总承担相应的责任。
财务印章管理办法条为规范公司财务印章的管理,加强对财务事项的监控力度,防范财务管理风险,结合公司实际情况,特制订本制度。
第二条公司财务印童管理遵循〃明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管〃原则。
第三条财务印童的分类：1.对外专用财务印章：对外具有法律效力,并在相关部门备案的印章。
包括财务专用章、法人章、发票专用章；2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印童。
包括现金收、付讫章,支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票童和作废章等。
第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。
第一童财务印章的管理第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作,并不走期检查各公司财务印章的使用及管理情况。
第六条各公司财务部设专人负责保管财务印童。
1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管；2.银行预留印鉴必须分别保管。
一般情况下，财务专用章由财务负责人保管,法人章及相关票据由相关出纳保管；3.对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存；对内专用财务印童由保管人自行妥善保管；4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时,应履行代保管手续,并注明代保管时间和代保管人,在原保管人回来后，应立即将印童交还原保管人；5.财务印章保管人离职或异动时,须办理印章交接手续,由相应直属的上级领导进行监交或收回,交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称；6.企业名称变更或印章受损,需要更换相应印章时,应提前做好有关准备工作,确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。
票据管理制度
票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。
一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。
(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。
大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
票据管理法
票据管理法第一章总则第一条为加强财政票据管理，规范票据使用，使票据管理工作制度化、规范化，依据国家相关法律规定，结合本单位实际，制定本办法。
第二条本办法所称“票据”是指单位统一向财政部门或税务机关，申领或购买的财务票据和税务发票。
第二章票据的领购第三条单位所需票据须向财务、税务等主管部门申领或购买，并按规定使用，严禁使用自行印制、购买 (在税务部门购买的除外)、或财务主管部门之外其他单位代开的票据。
第四条单位指定专人负责票据的申领工作，领用票据设立领用票据登记簿，认真核对领用时间、票据名称、起讫号码，并由领用人签字。
第三章票据的使用与保管第五条出纳人员严格按照票据监管机构核准的使用范围开具票据，不得超范围使用票据。
未按规定使用票据的，会计人员不予人账。
第六条出纳人员必须按照票据的序号签发支票，不得换本或跳号签发票据填写项目齐全，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致不得随意开具印章齐全的空白支票。
第七条发生填写错误的票据应三联同时作废，同时加盖作废戳记。
第八条严禁虚开、涂改、挖补、撕毁票据，不得拆本使用票据；作废机用票据应妥善保管，与存根联一起按票据顺序号装订成册。
第九条各类票据之间不得相互串用、混用，也不得转借、转让、代开票据，不得自行扩大专业发票的使用范围。
第十条出纳人员必须妥善保管好是据，并设立专门的登记簿对票据的购买、领用、注销等内容进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。
第十一条出纳人员调动前，必须办理移交手续，移交不清的禁止调动。
第四章票据遗失处理与核销第十二条若发生票据丢失，应及时到主管部门办理挂失，并书面报告情况，协助有关部门查明原因。
由于票据保管不善、丢失或被盗所造成的经济损失，由相关责任人承按。
第十三条单位票据的保管期限为年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不少于____年；对超过法定保管期限的，可以组织销毁。
第十四条票据销毁前需进行认证清理，并经单位负责人同意后，向票据主管部门提出销毁票据的申请，主管部门审核同意后方能予以销毁。
资金收入及票据管理制度
1. 目的为了加强**集团资金管理，加速资金周转速度，提高工作效率，提升集团经营管理水平，并规范资金收入及票据管理流程，制定本制度。
2. 定义资金收入：包括主营业务收入、其他业务收入、其他应收款项等。
2.1主营业务收入：是指商品房销售收入、电梯空调销售收入、物业管理服务收入、邻水轩餐饮销售收入。
2.2其他业务收入：是指电梯安装费、空调安装费收入和维保服务费收入，集团及其所属公司持有的经营性资产出租合作取得的收入，以及其他非经常性收入。
2.3其他应收款项：是指企业间发生的其他应收往来款项。
2.4发票：是指集团及其所属公司根据经营业务范围在税务机关领取的、由国家税务局统一监制的专用发票和普通发票，即《房地产专用发票》、《增值税专用发票》、《普通发票》、《餐饮业专用定额发票》、《餐饮业普通发票》等。
2.6 本规定所称的收据，是指在企业间发生暂收暂付款项时使用的款项往来收付凭证，即《企业往来专用收据》。
2.7本规定所称的收款单，是指由集团财务管理中心财务部统一印刷并在集团及其所属公司内部使用的资金收款记账凭证。
样式详见后附的《收款单》。
3. 资金收入和票据保管、使用的一般原则3.1集团财务管理中心财务部为集团所有货币资金收入及发票、收据开出的管理部门，全面负责集团及其所属公司的资金收入和票据开具及其会计处理等管理工作。
3.2财务部指定专人负责领购、保管空白发票，专人保管空白收据、收款单。
财务部应建立《收据领用登记簿》并在发出空白收据时进行登记，登记内容主要包括：领用日期、每本票据起始号码、使用部门、领用人、存根交回日期等。
3.3 集团各部门根据业务需要申领空白收据的，应当持集团领导会签的审批单到财务部办理登记领用手续。
3.4财务部应建立《收款单领用登记簿》并在发出收款单时进行登记。
《收款单》主要用于在集团及其所属公司尚未实际收到款项时先给对方开出发票或收据的情况下财务记账使用，《收款单》的存根联由使用人自行保存。
最新收据领用流程
篇一:《收据使用管理细则》收据及收款登记本使用管理细则一、目的规范工作流程，提高工作效率，降低收款风险，保证资金安全。
二、适用范围本规定适用于本公司（含本公司下属分子公司）。
三、收据管理细则（一）收据使用一般规则1、收据是表明收据开出者收到各种业务款项的货币凭证。
2、收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，编号应能体现收据所属年份，如“07000001”；年度终结，尚未使用的收据应全部作废。
3、每本收据的有效使用期为一个月（即一个自然月份）。
无论收据是否整本用完，到期必须进行更换。
4、财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的日常管理。
5、收据使用人仅限财务出纳员和业务收款员，财务部和办事处收据管理员不得开出收据或将收据转借他人使用。
6、财务部负责收据的印刷、盖章、保管和收发；负责督促各办事处按时进行收据清查更换；负责收据使用的日常监查；负责收据使用过程中出现的问题的处理。
（二）、收款收据的使用与管理1、收据发放和缴回1财务部发放，办事处领用收据。
第一次领用，由办事处经理核定，办事处收据管理员提出收据领用申请（包括每月收据使用量及指定收据使用人），经主管副总经理审批后报财务部备案。
财务部收据管理员按审批后申请数量向各办事处发放收据。
以后每月财务部直接按上期数为办事处更换收据，若需增加收据数量和收据使用人，办事处收据管理员须再次提出书面申请并请主管副总经理审批。
2财务部收据管理员只针对办事处收据管理员办理收据发放、收回手续。
在办理收据发放、收回手续时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。
在领用收据时，办事处收据管理员将《收据领用、缴回签收单》一并带走供当批收据发放、收回时签字使用。
3办事处发放，收款人领用收据。
办事处收据管理员领取新收据后应及时将其发放至被授权收据使用人手中，在发放、回收收据时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。
办事处收据管理员应于每月末发放下月新收据，同时收回本月收据。
非税票据管理制度范本
一、总则为了规范非税票据的管理和使用，确保非税收入的合法、合规征收，维护财政纪律，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《非税收入征管办法》等相关法律法规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位的非税票据管理，包括非税收入票据、行政事业性收费票据、罚没收入票据等。
三、管理职责1. 单位财务部门负责非税票据的采购、领用、保管、核销等工作。
2. 单位各相关部门负责非税票据的使用、开具、存根的整理和归档。
3. 单位领导负责对非税票据管理工作进行监督和指导。
四、非税票据的采购与领用1. 非税票据的采购由财务部门根据实际需求提出采购计划，经单位领导审批后，按照规定程序进行采购。
2. 非税票据的领用实行实名制，领用人需填写《非税票据领用登记表》，经财务部门负责人审批后，方可领用。
3. 非税票据的领用数量不得超过实际需求，不得超出库存。
五、非税票据的使用与开具1. 非税票据的使用应严格按照规定执行，不得擅自变更票据种类、金额、用途等。
2. 非税票据的开具应由授权人员负责，按照规定填写票据内容，确保信息真实、完整、准确。
3. 非税票据的开具应使用规定的票样，不得擅自更改票据样式。
六、非税票据的保管与核销1. 非税票据的保管应由专人负责，确保票据安全、完整。
2. 非税票据的核销应在规定时间内完成，核销手续齐全，并由核销人签字确认。
3. 非税票据的保管期限按照相关规定执行，逾期未核销的票据，财务部门有权予以收回。
七、非税票据的归档与销毁1. 非税票据的归档应按照档案管理要求进行，归档材料应完整、清晰。
2. 非税票据的销毁应按照规定程序进行，销毁前应进行清点、核对，确保票据数量与实际使用数量相符。
3. 销毁后的票据应妥善处理，不得随意丢弃。
八、监督检查与责任追究1. 单位财务部门应定期对非税票据管理工作进行检查，发现问题及时整改。
2. 单位领导应加强对非税票据管理工作的监督，对违反本制度的行为，依法予以处理。
3. 对因管理不善造成非税票据丢失、损毁等后果的，依法追究相关责任人的责任。
出纳实务课后习题答案改好后1
一、单选题1.A2.B二、多选题1.AD2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.CD7.ABCD8.AC9.ABCD 10.ABC 11.ABCD三、判断题1.√2.×3. ×4.×5.×四、简答题1.专业性、基础性、社会性、政策性、时间性、频繁性2.收付职能、反映职能、监督职能、管理职能3.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务办理收付业务时，进行会计核算按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务严格支票和银行账户的使用和管理，掌握银行存款余额，避免签发空头支票保管库存现金和各种有价证券的安全与完整保管有关印章、空白收据和空白票据认真保管好现金及银行收付凭证、现金日记账及银行存款日记账等档案资料4.做好现金收付工作正确办理银行结算编制收付款凭证，登记日记账保管库存现金、有价证券、印章、空白及作废票据检查单位执行国家财经纪律的情况进行货币资金分析，发挥管理作用5.出纳人员应遵守各项会计职业道德出纳人员应取得会计从业资格证出纳人员应具备基本的业务技能出纳人员应具备严谨的工作作风6.钱账分管原则内部牵制原则定期检查原则经济责任原则一、单选题1.B2.B3.A4.C5.A6.A7.D8.C9.A 10.B二、多选题1.ABD2.AD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ACD8.ABC9.ABCD10.ACD11.ABCD三、判断题1. ×2.×3. √4.×5.×6. ×7. √8. √9. ×10. √四、简答题1.答：1看：毛泽东头像2看：绿→蓝3看：可以对接4看：清晰100RMB1005看：1006看：1007看：字符从中向右变小8看：微缩文字￥1009摸：摸六处10摸：纸币的薄厚11听:抖动、轻弹、双手对称拉动钞票的声音清脆12借助仪器检测2.(1) 职工工资、津贴（2）个人劳动报酬（3）根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面各种奖金（4）各种劳保、福利费用及国家规定的个人的其他支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工困难生活补助等（5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、工艺品等（6）出差人员必须随身携带的差旅费（7）结算起点以下的零星支出（8）中国人民银行确定需要用现金支付的其他支出3. 以不合格的凭证作为报销依据；利用私人或其他单位账户支取现金；用公款转存个人储蓄账户支取现金；用转账方式异地支取现金；用转账凭证换取现金；虚报冒领工资、奖金；编造合理用途支取现金。
票据管理制度
票据管理制度第一条为了贯彻新《会计法》，规范公司财务行为，严格各种票据的管理，帮助公司工作人员提高辨别真假票据的能力，并根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司的具体情况，特制定本制度。
第二条支票的管理（一）空白支票和支票印鉴，必须按照不相容原则分设专人负责保管。
支票不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。
一般情况下，出纳员管理空白支票和公司法人印章，财务部门负责人管理财务专用章。
（二）财务部必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。
并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。
（三）公司有关人员每次借用支票一般不超过一张，特殊情况最多不得超过两张。
出纳员必须凭有效的会计凭证签发支票，严禁签发空白支票。
（四）签发支票时，支票签发日期和收款人全称必须详细填写清楚，支票用途项内容要填写真实，齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，出纳员应及时准确地掌握银行存款余额，随时正确的登记银行存款日记帐，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。
（五）借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便乱改。
保管和签发支票要按规定办理，否则发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿部分或全部经济损失。
（六）借用支票人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，迅速到银行办理挂失手续。
（七）严格结算办法，必须做到：1、不准签发空头支票；2、不准签发远期或空期支票；3、不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；4、不准将支票做抵押；5、不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
（八）支票使用要求1、支票金额起点为1,000元。
2、支票有效期10天（自签发的次日起，到期日遇假日顺延）。
3、签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。
4、不得更改支票大小写金额和收款人名称，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴。
前台票据管理制度
前台票据管理制度一、目的为了规范前台票据管理，确保票据的准确性和完整性，保证前台工作的规范和有序，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店前台所有票据管理工作。
三、责任部门酒店前台部门负责票据的管理和使用。
四、票据种类1. 房费结算单2. 其他消费结算单（餐饮、娱乐等）3. 押金收据4. 发票五、票据领用1. 票据领用必须填写领用单，包括：领用人姓名、领用日期、领用数量等信息。
2. 领用票据必须在票据管理册上登记，包括票据种类、票据起止号码、领用日期等信息。
六、票据使用1. 票据使用前必须检查票据的完整性和准确性，确保票据的起止号码、金额等信息无误。
2. 票据必须正确填写，包括客人姓名、房号、结算金额等信息。
3. 结算单必须由客人签字确认，以作为结算凭据。
4. 票据一式两份，一份交客人，一份留存酒店。
七、票据保管1. 票据必须妥善保管，防止丢失或损坏。
2. 票据存放处必须保持干燥、通风，避免光照和潮湿。
3. 票据必须定期盘点，对账。
八、票据交接1. 票据交接必须填写交接清单，包括：交接人姓名、交接日期、票据起止号码等信息。
2. 收班人必须对上班班次的票据进行核对，确保票据的完整性和准确性。
九、异常处理1. 如发现票据遗失、毁损、错误使用等异常情况，必须及时上报主管领导，并做好相关记录。
2. 对于遗失的票据，必须依据规定流程进行挂账处理。
十、其他1. 对于违反规定使用票据的员工，必须依据公司相关规定给予相应处罚。
2. 对于因工作失误导致的票据异常情况，必须做好个人责任追究。
十一、制度宣导前台员工必须熟知并严格遵守本制度，公司必须定期对员工进行制度宣导和培训。
十二、附则1. 本制度由前台部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，如有修改，需经公司领导批准。
以上为酒店前台票据管理制度，希望全体前台员工能够严格遵守，并认真执行，确保票据管理的准确性和完整性，为公司的经营活动提供准确的财务数据支持。