石油化工长期股权投资管理业务流程制度
XX石油化工有限公司内部控制手册第2部分业务流程B51筹资业务流程制度范本格式
5.1筹资业务流程①、业务目标1经营目标1.1保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2财务目标2.1保证筹资核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2.二、借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。
1.4资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
1.5未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资记录错误，账实不符。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，编制资金预算，按规定权限报批后执行。
1.2 分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后报财务部。
分（子）公司财务部门根据年度资金预算，结合生产经营情况及投资计划的项目进度编制月度资金预算上报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确定月度资金预算。
1.3 股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经其授权的委托代理人与相关金融机构签署。
在总的授信额度范围内，财务部按规定权限向各分公司、全资子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期（含票据）授信额度。
石油化工流程制度(实用文档)
石油化工流程制度（实用文档）一、概述石油化工行业作为我国国民经济的重要支柱产业，具有产业链条长、涉及领域广、风险程度高等特点。
为确保石油化工生产过程的安全、环保、高效，我国制定了一系列石油化工流程制度，以规范企业的生产行为，保障人民群众的生命财产安全。
本文将详细介绍石油化工流程制度的相关内容，以供业内人士参考。
二、石油化工流程制度的主要内容1.设计与施工制度（1）项目立项：企业应根据市场需求、技术水平和自身实力，合理确定项目规模、产品方案和工艺路线。
（2）设计审查：项目设计应遵循国家、行业和地方的相关规定，确保设计质量。
设计文件需经有关部门审查批准后，方可施工。
（3）施工监管：施工过程中，企业应加强现场管理，确保施工质量、安全和进度。
施工完成后，需进行验收，合格后方可投入使用。
2.生产与操作制度（1）生产计划：企业应根据市场需求和库存情况，制定合理的生产计划，确保生产任务的完成。
（2）操作规程：企业应制定详细的操作规程，明确各岗位的操作步骤、注意事项和安全措施。
（3）设备维护：企业应定期对设备进行检查、保养和维修，确保设备正常运行。
（4）质量控制：企业应建立严格的质量管理体系，对生产过程进行监控，确保产品质量符合国家标准。
3.安全与环保制度（1）安全生产：企业应建立健全安全生产责任制，加强安全培训，提高员工安全意识。
同时，企业需定期进行安全检查，发现隐患及时整改。
（2）环境保护：企业应遵循国家环保法律法规，加强污染治理，确保污染物排放达到国家标准。
同时，企业需积极开展清洁生产，提高资源利用效率。
4.应急预案与事故处理制度（1）应急预案：企业应制定应急预案，明确应急组织架构、应急物资和设备、应急措施等内容。
（2）事故处理：发生事故时，企业应立即启动应急预案，组织救援，并按照国家有关规定及时报告有关部门。
三、石油化工流程制度的实施与监管1.政府监管：政府相关部门应加强对石油化工企业的监管，确保企业严格遵守流程制度。
集团长期股权投资管理业务流程
长期股权投资管理业务流程①一、业务目标1战略目标1.1规范公司长期股权投资行为，减少投资风险，确保公司投资决策科学，切实保护投资者利益。
2经营目标2.1规范长期股权投资管理，降低长期股权投资风险、确保投资安全、提高投资回报。
3财务目标3.1确保长期股权投资账面价值的完整、真实、准确，及时收取投资回报。
4合规目标4.1投资、管理方式及操作符合国家有关法律法规。
4.2股权投资和转让合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1战略风险1.1公司长期股权投资行为不规范，增大了投资风险，公司投资决策缺乏科学论证，损害投资者利益。
2经营风险2.1长期股权投资方向不正确，导致投资低回报或无回报甚至投资权益损失。
2.2管理不严使投资控制能力减弱，造成投资损失。
①本流程所称长期股权投资指公司投资设立的控股子公司、参股子公司（被投资子公司），包括中外合资（合作）公司、有限责任公司、股份有限公司（上市及非上市）。
2.3投资股权不清晰，造成投资权益损失、投资收益不能足额按时收回。
2.4未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务的条款，导致损害公司权利。
3财务风险3.1会计核算遗漏，造成财务报表不真实。
3.2会计核算不规范，高估或低估长期股权投资价值,造成财务信息不真实。
4合规风险4.1违规操作导致长期股权投资权属不清晰，造成投资权益损失。
4.2股权投资和转让合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1长期股权投资的提出、批准1.1投资发展部根据公司中长期规划以及年度投资计划，董事会临时（专项）会议的决定等，进行投资环境分析和调查，收集信息，考察市场，积极寻找潜在的合作对象，通过初步确定投资对象，与合作者进行意向性谈判后，编制投资项目意向书，经部门负责人审核后，报公司分管领导。
1.1.1投资项目意向书主要内容包括但不限于：项目名称、投资目的、规模及资金来源、经营方式、效益预测、风险预测、市场情况、合作方资信情况。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B资本支出业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B资本支出业务流程制度格式 Final approval draft on November 22, 2020资本支出业务流程1一、业务目标1 经营目标扩大资源，拓展市场，调整结构，优选项目，量入为出，控制规模，确保重点，提高回报；确保资金的需要和安全，提高资金使用效率；保质保期建成投用，提高整体竞争力。
2 财务目标保证投资业务核算真实、准确、完整。
3 合规目标符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险对国内外市场需求和竞争分析把握不准确，项目论证不充分，布局不合理，市场竞争力不强，勘探开发地质、工程变化大，资源不落实，投资估算不足，造成可研报告失真，带来投资回报风险。
1资本支出业务流程作为投资业务的整体内部控制，其中涉及勘探开发、信息系统业务，根据其特点分别执行《勘探开发投资业务流程》、《信息系统管理业务流程》，但对性质相同的环节，应参照《资本支出业务流程》。
不履行项目前期工作程序和项目审批手续，总体（基础）设计与批准的可研报告变化较大，造成预计投资回报风险；年度投资规模预测和确定不准，控制不力，造成超投资和计划外投资，投资规模失控，投资回报率降低。
资金挪用，资金安排不及时，影响投资项目的顺利进行。
未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险投资业务账务处理未能真实、准确、完整反映。
达到预定可使用状态后，未及时转资入账，固定资产等投资成本不准确。
3 合规风险未遵循有关法律、法规及合同，导致处罚、项目停滞、合同索赔。
合资合同（合营协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 投资项目决策制定中长期业务发展计划发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。
可行性研究报告的审批投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。
股权投资管理程序
股权投资管理程序
简述
该文档介绍了股权投资管理程序的基本流程和注意事项。
股权投资是一种重要的投资方式，需要专门的管理流程来确保有效的投资管理和风险控制。
流程概述
1. 投资计划
- 设定投资目标和策略
- 制定投资计划和预算
2. 投资评估
- 对潜在投资项目进行尽职调查
- 评估投资回报率和风险
- 制定投资决策
3. 投资决策
- 确定投资金额和方式
- 确定交易条件和协议
4. 股权投资
- 执行投资交易
- 完成投资合同和文件
- 记录投资信息
5. 投后管理
- 监督投资项目运营
- 持续评估投资价值
- 与企业管理层合作
6. 退出机制
- 制定退出策略
- 执行退出交易
注意事项
- 进行充分的尽职调查，评估潜在投资项目的可行性和风险。
- 遵守法律法规，确保投资合规。
- 与投资方、企业管理层和其他利益相关者保持良好的沟通和合作。
- 定期评估投资项目的价值和风险，及时调整投资策略。
- 制定明确的退出机制，以获取投资回报。
股权投资管理程序是一个复杂的过程，需要依据实际情况进行相应调整和补充。
在操作过程中，应充分考虑投资方的利益，同时确保合规和风险控制。
> 注意：以上内容仅供参考，具体操作中需要根据实际投资项目和国家法律法规进行调整和确定。
请在实际操作中寻求专业人士的意见和指导。
长期股权投资决策流程+长期股权投资执行流程
长期股权投资决策流程+长期股权投资执行流程长期股权投资决策流程+长期股权投资执行流程3．1 长期股权投资决策流程长期股权投资决策流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部审批检查投资项目建议书的可行性《长期股权投资管理制度》2 投资部审核检查是否对被投资企业或其他投资者的情况进行详细调查《长期股权投资管理制度》3 投资部可行性研究检查委托的专业机构是否具备进行可行性研究的相应资质《长期股权投资管理制度》4投资审查委员会投资部、财务部编制检查拟订的投资方案是否可行，主要的风险是否可控，是否采取了相应的防范措施《长期股权投资管理制度》5 董事会审批检查董事会是否按规定进行审议《长期股权投资管理制度》1．编制《投资项目建议书》2．对投资项目进行分析和论证3．委托专业机构对项目进行可行性研究4．对投资符合标准的投资项目进行初审5．董事会对投资项目进行审议6．股东大会进行决策6 股东大会编制检查投资项目是否需要股东大会进行决策审批《长期股权投资管理制度》3．2 长期股权投资执行流程长期股权投资执行流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 投资部审核审批检查投资项目实施方案是否按规定进行编制《长期股权投资管理制度》、《投资执行管理细则》2 投资部检查派驻人员是否符合规定资质，是否按相关程序进行跟踪管理《投资执行管理细则》3 投资部财务部检查投资质量分析是否合理《投资执行管理细则》4 财务部投资部检查是否按时与被投资企业进行账目核对，账目是否清晰、准确《投资执行管理细则》5 投资部审批检查发放股利是否按规定程序进行审核、审批《投资执行管理细则》1．制定投资项目实施方案2．对投资项目派驻人员进行跟踪管理3．定期组织人员进行投资质量分析4．定期与被投资企业核对账目，计算收益5．以股票形式对被投资企业发放股利6．进行账务处理，及时更新账面股份数量7．出现异常情况及时上报8．召集相关人员商议解决方案9．按照解决方案处理和解决问题6 财务部投资部审核检查账务处理的及时性、准确性《投资执行管理细则》7 投资部审核检查异常情况是否及时上报相关人员《投资执行管理细则》8 总经理投资部、财务部检查解决方案是否可行，是否按权限范围进行审批《投资执行管理细则》9 投资部检查是否按照解决方案及时处理相关问题《投资执行管理细则》。
股权投资实施过程管理制度
股权投资实施过程管理制度一、总则为规范股权投资实施过程，保障投资权益，提高投资效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司进行股权投资活动的所有环节。
三、股权投资流程（一）投资意向确定1. 投资意向确定应由董事会讨论通过。
2. 投资意向确定应明确投资目标、投资金额、投资期限等重要事项。
（二）尽职调查1. 投资部门应对投资标的进行全面的尽职调查。
2. 尽职调查应包括市场调查、财务状况、管理层、风险评估等内容。
3. 尽职调查报告应提交给董事会审议。
（三）投资方案制定1. 投资部门应结合尽职调查结果，制定投资方案。
2. 投资方案应包括投资计划、风险控制措施、退出机制等内容。
3. 投资方案应提交给董事会审议。
（四）谈判与签约1. 投资部门应与投资标的方进行谈判，达成投资意向协议。
2. 律师团队应对投资意向协议进行合法性审查。
3. 董事会应审议投资意向协议，决定是否签约。
（五）执行投资方案1. 签约后，投资部门应根据投资方案执行投资行动。
2. 投资部门应监督投资标的方履行协议义务。
（六）投资管理1. 投资部门应建立投资标的方的监管制度，定期跟踪监控投资标的方的经营状况。
2. 投资部门应定期向董事会汇报投资标的方的经营状况。
（七）退出机制1. 投资部门应及时制订退出计划。
2. 退出计划应提交给董事会审议。
四、风险管理（一）投资风险评估1. 投资部门应对投资标的方的风险进行评估。
2. 投资部门应制定相应的风险控制措施。
（二）法律合规1. 投资行为应严格遵守相关法律法规。
2. 投资部门应与律师团队密切合作，进行法律合规审查。
（三）信息披露1. 投资部门应定期向董事会和股东披露投资情况。
2. 投资部门应定期向监管部门、公众披露投资情况。
五、报告和记录1. 投资部门应及时向董事会提交投资意向确定、尽职调查报告、投资方案等相关文件。
2. 投资部门应建立健全的档案记录制度，保留相关文件和记录。
六、监督检查1. 公司内部审计部门应对投资活动进行定期审计。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B持续性经常性关联交易业务流程制度格式
8.1持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
1.2 按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
1.3 保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标2.1 保证对关联交易项目单独统计、核算。
2.2 保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 关联方确认清楚。
3.2 关联交易总额符合上市地豁免条件。
3.3 关联交易符合批准程序。
3.4 关联交易符合披露程序。
3.5 关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
3.6 关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险1.1 交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
1.2 定价不合理，客观上导致利润转移。
1.3 没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
1.4 未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：2.1 未单独统计、核算关联交易项目。
2.2 因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
2.3 提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险3.1 产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
3.2 客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
3.3 关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
投资控制管理程序
项目管理手册第五章项目管理程序第五节投资控制管理程序中国石油化工股份有限公司** 分公司** 工程项目管理部二◦◦九年二月1 目的为进一步搞好中国石油化工股份有限公司**** 项目的投资控制，明确职责，规范投资管理的程序和工作流程，实现投资效益最佳化，特制本程序。
2 适用范围本程序适用于中国石油化工股份有限公司**** 项目全过程的投资控制管理。
3 管理职责联合项目管理组3.1.1对项目资金运作、投资变化以及其他重要事项进行决策。
3.1.2对工程实施过程中投资等工作进行宏观控制。
3.1.3批准投资控制考核指标及奖惩报告。
项目管理部3.2.1 批准投资控制计划。
3.2.2督导项目投资控制执行工作。
3.2.3 审批投资预算。
控制部3.3.1根据基础设计，编制工程编号，并下达执行。
3.3.2参与总体设计概算、基础设计概算审查。
3.3.3负责对已批复的基础设计概算进行分解，拟定投资控制总目标、分目标，并将目标下达到相关部门。
3.3.4负责编制投资控制考核办法，并配合综合部对各责任单位的投资控制情况进行考核。
3.3.5负责工程结算的管理工作，配合工程审计及竣工决算工作。
3.3.6定期编制项目投资预算，跟踪、监测、分析各项费用控制情况，定期编制投资控制报告。
3.3.7组织合同及招标策划，按照投资控制目标，确定各类合同涵盖的范围；确定同一类合同中不同的合同内容、界面划分。
3.3.8按概算分解各专业进度检测指标，作为进度控制的基准。
综合部3.4.1负责差旅、会议、工资、奖金、通讯设备、交通、保安、公共关系等费用的管理。
3.4.2检查各项控制指标的执行情况，对各责任单位实施考核。
设计/ 生产准备部3.5.1负责设计估算、概算的报批工作。
3.5.2负责工程设计费用及设计变更的控制。
3.5.3负责图纸资料翻译、复制费的控制。
3.5.4负责国内工艺技术及专利费的控制。
3.5.5负责生产用办公用品购置、联合试运转费、生产人员培训费等生产准备费用的控制。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
1.2 按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
1.3 保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标2.1 保证对关联交易项目单独统计、核算。
2.2 保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 关联方确认清楚。
3.2 关联交易总额符合上市地豁免条件。
3.3 关联交易符合批准程序。
3.4 关联交易符合披露程序。
3.5 关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
3.6 关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险1.1 交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
1.2 定价不合理，客观上导致利润转移。
1.3 没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
1.4 未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：2.1 未单独统计、核算关联交易项目。
2.2 因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
2.3 提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险3.1 产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
3.2 客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
3.3 关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
中国石油公司业务流程管理实施细则
中国石油公司业务流程管理实施细则第一章总则第一条为加强中国石油公司业务流程管理工作，进一步促进公司管理的程序化、规范化，根据股份公司业务流程管理办法，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于机关部门、所属单位的业务流程管理。
第三条本实施细则所称业务流程是指公司有关业务运转的一系列有组织、相互联系的工作程序文件。
本实施细则所称流程管理包括业务流程管理制度与标准、业务流程制修订、变更、维护、发布、运行与监督全过程管理。
第四条公司遵循股份公司统一管理、分级负责的流程管理体制。
业务流程管理的目标是：流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效。
第五条业务流程管理应当遵循以下原则：（一）全面性。
围绕公司发展战略，流程要涵盖全部业务领域，反映业务流程端到端的整体走向和价值增值过程；（二）标准化。
统一业务流程管理制度与规范，统一流程定义、统一结构、统一编码，实现业务流程管理的标准化；（三）信息化。
统一使用业务流程管理信息系统，严格遵循公司保密规定，开展流程管理工作；（四）持续优化。
注重业务流程的监督与执行，持续改进和优化业务流程，明晰管理职责与工作界面，集中反映总体控制要求，实现管理高效。
第二章机构和职责第六条公司财务处是公司业务流程管理的主管部门，负责组织与协调业务流程管理相关工作，主要职责是：（一）负责起草、制定业务流程管理制度；（二）负责组织业务流程制修订、变更的审核与发布执行；；（三）负责组织风险控制措施描述的审核与维护;（四）负责业务流程管理信息系统应用管理；（六）负责业务流程制定与执行情况的监督检查；（七）指导各部门、单位业务流程管理工作。
第七条公司各部门、单位负责组织与协调本部门、单位业务流程管理相关工作，主要职责是：（一）负责组织本部门、单位主责业务流程的制定、修订；控制措施的初步设计与描述，并及时向内控主管部门提交纸质文档；（二）在内控主管部门的指导下负责本单位业务流程管理信息系统应用管理；（三）负责组织本单位主责的业务流程执行情况的自我监督检查。
长期股权投资执行流程-模板
长期股权投资执行流程
业务流程
序
号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度
1投资部
审核
审批检查投资项目实
施方案是否按规
定进行编制
《长期股权投
资管理制度》、
《投资执行
管理细则》
2投资部检查派驻人员是
否符合规定资质，
是否按相关程序
进行跟踪管理
《投资执行
管理细则》
3投资部财务部
检查投资质量分
析是否合理《投资执行管理细则》
4财务部投资部检查是否按时与
被投资企业进行
账目核对，账目是
否清晰、准确
《投资执行
管理细则》
5投资部审批检查发放股利是
否按规定程序进
行审核、审批
《投资执行
管理细则》
6财务部投资部审核
检查账务处理的
及时性、准确性《投资执行管理细则》
7投资部审核检查异常情况是
否及时上报相关
人员
《投资执行
管理细则》
1．制定投资项目
实施方案
2．对投资项目派驻人员进行跟踪管理
3．定期组织人员进行投资质量分析
4．定期与被投资企业核对账目，计算收益
5．以股票形式对被投资企业发放股利
6．进行账务处理，及时更新账面股份数量
7．出现异常情况
及时上报
8．召集相关人员
商议解决方案
9．按照解决方案处理和解决问题。
投资控制管理程序完整版
投资控制管理程序 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】项目管理手册第五章项目管理程序第五节投资控制管理程序中国石油化工股份有限公司**分公司**工程项目管理部二〇〇九年二月目录1 目的为进一步搞好中国石油化工股份有限公司****项目的投资控制，明确职责，规范投资管理的程序和工作流程，实现投资效益最佳化，特制本程序。
2 适用范围本程序适用于中国石油化工股份有限公司****项目全过程的投资控制管理。
3 管理职责联合项目管理组3.1.1 对项目资金运作、投资变化以及其他重要事项进行决策。
3.1.2 对工程实施过程中投资等工作进行宏观控制。
3.1.3 批准投资控制考核指标及奖惩报告。
项目管理部3.2.1 批准投资控制计划。
3.2.2 督导项目投资控制执行工作。
3.2.3 审批投资预算。
控制部3.3.1 根据基础设计，编制工程编号，并下达执行。
3.3.2 参与总体设计概算、基础设计概算审查。
3.3.3 负责对已批复的基础设计概算进行分解，拟定投资控制总目标、分目标，并将目标下达到相关部门。
3.3.4 负责编制投资控制考核办法，并配合综合部对各责任单位的投资控制情况进行考核。
3.3.5 负责工程结算的管理工作，配合工程审计及竣工决算工作。
3.3.6 定期编制项目投资预算，跟踪、监测、分析各项费用控制情况，定期编制投资控制报告。
3.3.7 组织合同及招标策划，按照投资控制目标，确定各类合同涵盖的范围；确定同一类合同中不同的合同内容、界面划分。
3.3.8 按概算分解各专业进度检测指标，作为进度控制的基准。
综合部3.4.1 负责差旅、会议、工资、奖金、通讯设备、交通、保安、公共关系等费用的管理。
3.4.2 检查各项控制指标的执行情况，对各责任单位实施考核。
设计/生产准备部3.5.1 负责设计估算、概算的报批工作。
3.5.2 负责工程设计费用及设计变更的控制。
石油化工长期股权投资管理业务流程制度
7.3长期股权投资管理业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 规范长期股权投资管理，降低投资风险，保证投资安全，及时收取和提高投资回报。
231时收回。
①长期股权投资指股份公司投资设立的控股子公司、参股子公司（被投资子公司），包括中外合资（合作）公司、有限责任公司、股份有限公司（上市及非上市）。
1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务的条款，导致损害股份公司权利。
2 财务风险2.1 会计核算遗漏，造成信息不完整。
2.2 会计核算不规范，高估或低估长期股权投资价值,造成财务信息不真实。
3 合规风险3.1 投资、管理方式及操作不符合国家有关法律法规，受到处罚或造成损失。
1续，落实资金。
1.3 股份公司直接或委托的投资项目，提名出任被投资子公司的董事、监事的人选须按照各级人事部门的文件执行。
2 建立长期股权投资账表2.1 各级投资管理部门根据长期股权投资授权文件及投资协议等，建立并完善长期股权投资管理台账、财务投资项目明细账表，妥善保管投资协议、合同、股票、出资证明书等股权证明。
长期股权投资明细账表须经财务部门负责人审核。
法律事务部负责管理有关子公司的工商登记台账。
3 长期股权投资管理3.1 被投资的子公司应建立规范的法人治理结构，股份公司委托董事会秘书局、法律事务部为股份公司提名并出任的被投资子公司股东授权代理人、董事、监事的日常联系机构。
董事会秘书局承担对上市子公司的股东授权代理人、董事、监事的服务职能；法律事务部承担对非上市子公司的股东授权代理人、董事、监事的服务职能。
3.4 各级投资管理部门加强长期股权投资经济可行性的后评价工作，检查分析投资期间经营行为是否合规，每年应对被投资子公司进行绩效评价，形成绩效评价报告报财务部审核。
财务部对经济绩效极差、资不抵债的被投资子公司核实后提出处理意见，专题报总裁班子成员。
3.5 各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目存在违（子）4按照法定程序和国家有关部门颁布的产、股权界定标准，确定股权权属，及时办理权属证明，并由财务部门登记账表；发生股权纠纷的事项应报法律事务部和财务部界定。
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7.3长期股权投资管理业务流程①
、业务目标
1 经营目标
1.1 规范长期股权投资管理，降低投资风险，保证投资安全，
及时收取和提高投资回报。
2 财务目标
2.1 保证长期股权投资账面价值的真实、准确、完整，及时收
取投资回报。
3 合规目标
3.1 投资、管理方式及操作符合国家有关法律法规。
3.2 .二、股权投资和转让合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险
1 经营风险
1.1 长期股权投资方向不正确，导致投资低回报、无回报或投
资权益损失。
1.2 管理不严使投资控制能力减弱，造成投资损失。
1.3 投资股权不清晰，造成投资权益损失、投资收益不能足额
按时收回。
长期股权投资指股份公司投资设立的控股子公司、参股子公司（被投资子公司），包括中
1.4未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务的条款，
导致损害股份公司权利。
2财务风险
2.1会计核算遗漏，造成信息不完整。
2.2会计核算不规范，高估或低估长期股权投资价值,造
成财务信息不真实。
3合规风险
3.1投资、管理方式及操作不符合国家有关法律法规，受到处罚
或造成损失。
3.2股权投资和转让合同不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1长期股权投资的出资
1.1股份公司直接出资的项目，财务部根据法律事务部出具的公
司形式的法律意见书、审定的合资合同及公司章程、发展计
划部的立项文件等办理权益管理手续，落实资金。
1.2分公司、全资子公司的财务部门根据股份公司授权委托书、
发展计划部的立项文件、同级法律事务部门出具的公司形式
的法律意见书等办理权益管理手续，落实资金。
控股子公司的财务部门根据发展计划部、财务部、法律事务
部等部门的书面意见，履行内部审批程序，办理权益管理
手续，落实资金。
1.3股份公司直接或委托的投资项目，提名出任被投资子公司
的董事、监事的人选须按照各级人事部门的文件执行。
2建立长期股权投资账表
2.1各级投资管理部门根据长期股权投资授权文件及投资协议
等，建立并完善长期股权投资管理台账、财务投资项目明细
账表，妥善保管投资协议、合同、股票、出资证明书等股权
证明。
长期股权投资明细账表须经财务部门负责人审核。
法
律事务部负责管理有关子公司的工商登记台账。
3长期股权投资管理
3.1被投资的子公司应建立规范的法人治理结构，股份公司委
托的股东授权代理人、提名的董事、监事按照公司章程，履
行相应的权利义务，及时报告有关会议决议或记录。
3.2各级投资管理部门负责收集被投资子公司经审计后的财务报
表、每月会计报表及投资项目分析等有关资料，供有关部门
实施管理。
财务部及分（子）公司投资管理部门、财务部门
根据管理的需要，定期对被投资子公司进行项目分析和监
控。
3.3被投资子公司对股权、资产处置事项形成议案前，由
股份公司委托的股东授权代理人、委派的董事将有
关情况上报股份公司财务部，财务部会同法律事务
部等有关部门审核提出处理意见，并按照规定权限
逐级上报审定后，由委托的股东授权代理人、委派的董事执
行表决权。
董事会秘书局、法律事务部为股份公司提名并出任
的被投资子公司股东授权代理人、董事、监事的日
常联系机构。
董事会秘书局承担对上市子公司的股
东授权代理人、董事、监事的服务职能；法律事务
部承担对非上市子公司的股东授权代理人、董事、监事的服
务职能。
3.4各级投资管理部门加强长期股权投资经济可行性的后评价工
作，检查分析投资期间经营行为是否合规，每年应对被投
资子公司进行绩效评价，形成绩效评价报告报财务部审核。
财务部对经济绩效极差、资不抵债的被投资子公司核实后提
出处理意见，专题报总裁班子成员。
3.5各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目
存在违规投资、违规进行股权运作等重大问题，或
在生产经营管理中出现重大失误等，发生投资损失
的要及时上报财务部。
财务部会同法律事务部、审
计部和监察部等有关部门审核，提出处理意见，按
照规定权限逐级上报审批后批复，各分（子）公司
应按批复的意见整改。
4长期股权投资项目清查
4.1各级财务部门会同法律、投资管理、董事会秘书等部门每半
年清查长期股权投资项目，重点清查被投资子公司的股权证
明，核对股权权属变动，核对账表数据和股权份额，清查
不良投资及其形成的原因，将清查结果汇总造册，经总会
计师审核后，报分（子）公司经理审定。
4.2对股权权属不明确的，各级法律事务部门、投资管理部门
要按照法定程序和国家有关部门颁布的产、股权界定标准，
确定股权权属，及时办理权属证明，并由财务部门登记账
表；发生股权纠纷的事项应报法律事务部和财务部界定。
4.3投资账表与权属不一致的，各级法律事务部门（董事会秘
书部门）应按照原投资主体、股权变更主体的有关协议，更
正或取得权属证明，报部门负责人审核。
财务部门及有关部
门按照原投资主体、股权变更主体的有关协议，更正或取得
账表，报部门负责人审核。
5长期股权投资处置
5.1被投资子公司发生清算行为时，各级投资管理部门和财务部
门会同法律、审计、纪检监察等有关部门核实被投资子公司
净资产，提出处理意见，经分（子）公司经理审核后报主
管事业部。
主管事业部提出审核意见后报财务部，财务部会
同法律事务部、审计部和监察部等有关部门提出处理意见，
按规定权限逐级报批后处置。
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，有关
责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律、审计、纪检
监察等部门审核，提出处理意见，经分（子）公司经理审核
后报主管事业部。
主管事业部提出审核意见后报财务部，财
务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关部门提出处理
意见，按照规定权限逐级报批后，签订股权交易协议，办
理股权变更手续。
5.3股权交易行为应进行评估。
财务部确定中介机构，评估报告
由股权所属单位盖章。
由股份公司管理的长期股权评估结
果，财务部负责出具审定意见；由分（子）公司管理的长期
股权投资评估结果，分（子）公司财务部门提出初审意
见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
6长期股权投资核算
6.1各级财务部门按照股份公司内部会计制度规定核算投资权
益，应对控股子公司合并会计报表，反映投资股权及收益情
况，并按时、足额收取投资收益。
财务部门负责人审核报表
并监督收益是否足额、及
时收回。
6.2各级财务部门根据投资项目清查情况，至少每半年进行减值
分析，需计提减值准备的及时进行账务处理。
减值准备数额
上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分
（子）公司按批复数进行调整。
6.3各级法律事务部门根据发生股权变动的事项，按照股权交易
协议及被投资子公司股东会决议、董事会决议等有关法律文
件，办理权属变更登记手续。
各级财务部门按照股份公司内
部会计制度及有关股权变动凭证，调整长期股权投资有关
项目，及时更新长期股权投资增减变动记录。
财务部门负
责人对更新后的账目及权属进行审核。
财务部按照协议要
求对股权转让款项收回情况进行监督。
四、相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇
编》目录索引号）
1关于印发《中国石油化工股份有限公司资产处置若干规定》的通知（石化股份财 [2007]358 号）
-- 1.6.12 2关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（ 2006 ）》的通知（石化股份财 [2006]508 号）
-- 1.6.11 3关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实
施细则（试行）》的通知（石化股份法号）[2003] 419 -- 1.12.1。