智飞生物2020年三季度决策水平分析报告
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四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为848,063.08万元，与2019年三季度的 574,549.88万元相比有较大增长，增长47.6%。2020年三季度企业负债规 模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
总负债
流动负债
应付账款
短期借款 应交税费 应付职工薪酬 应付利息 应付票据 预收款项 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 预计负债
从支付能力来看，智飞生物2020年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力有所提 高，但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的， 因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。从短期来看，企业经营活动的 资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。 从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为31.04倍。从实现利润和利 息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
二、成本费用分析
智飞生物2020年三季度成本费用总额为281,787.34万元，其中：营业 成本为232,459.68万元，占成本总额的82.49%；销售费用为38,949.18万 元，占成本总额的13.82%；管理费用为4,905.39万元，占成本总额的 1.74%；财务费用为3,759.06万元，占成本总额的1.33%；营业税金及附 加为1,714.03万元，占成本总额的0.61%。2020年三季度销售费用为 38,949.18万元，与2019年三季度的26,918.7万元相比有较大增长，增长 44.69%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售 费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长， 企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用 为4,905.39万元，与2019年三季度的4,646.58万元相比有较大增长，增长 5.57%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.21%，与2019年三 季度的1.77%相比有所降低，降低0.56个百分点。营业利润有所提高，管 理费用支出控制较好。
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
332,757.2 574,549.88
137.62
273,513.2
848,063.08
47.6
564,039.28 332,050.72
143.13 835,172.17 271,132.89
智飞生物2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为112,912.03万元，与2019年三季度的 72,789.06万元相比有较大增长，增长55.12%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为112,990.39 万元，与2019年三季度的73,523.14万元相比有较大增长，增长53.68%。 在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款 的贡献，应当关注应收账款的质量。
内部资料，妥善保管
第2页 共7页
项目名称
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
381,612.06 160,000
20,796.48 9,895.95
7.21 12,890.92 2,380.31
- 10,199.86 10,199.86
612.51 2,276.84 942.63
4.37 414.22
57.88
44.14
79.89 281.01
96.02 6.5
178.39 22.65 70.65 16.24
2020年三季度所有者权益为742,593.34万元，与2019年三季度的 514,383.94万元相比有较大增长，增长44.37%。
内部资料，妥善保管
第1页 共7页
8.4%和7.92%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大， 约占企业流动资产的56.19%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质 量。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.28%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关 系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
三、资产结构分析
智飞生物2020年三季度资产总额为1,590,656.42万元，其中流动资产 为1,260,730.83万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流 动资产的56.19%、31.69%和11.47%。非流动资产为329,925.59万元，主 要以在建工程、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的30.93%、
514,383.94
- 160,000 - 20,796.48 - 27,507.67
34.79 742,593.34
- 160,000 - 20,796.48 177.97 46,611.14
44.37
69.45
190,919.63
306,079.79
60.32 515,185.72
68.32
五、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
0
0
1,334.21 1,146.96
356.33
14.93
194.7 356,988.6 109,319.54
206.49 41,631.16 18,488.66
26.89 3,946.74 2,910.89
- 977.13 478.65
- 3,686.89 224.95
-66.77
74.32
47.62
48.07
283,352.42 283,352.42
420,889.16 137,536.74
48.54
247,669.06 163,629.08
23,142.5 15,591.77
1,035.85 219.54
498.47 498.47
3,461.93 3,461.93
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-53.64
10,510.6 706.48
2020年三季度负债总额为848,063.08万元，与2019年三季度的 574,549.88万元相比有较大增长，增长47.6%。2020年三季度企业负债规 模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
总负债
流动负债
应付账款
短期借款 应交税费 应付职工薪酬 应付利息 应付票据 预收款项 非流动负债 递延收益 递延所得税负债 预计负债
从支付能力来看，智飞生物2020年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力有所提 高，但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的， 因此只是账面运作上的提高，是不可靠的。从短期来看，企业经营活动的 资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。 从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为31.04倍。从实现利润和利 息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
二、成本费用分析
智飞生物2020年三季度成本费用总额为281,787.34万元，其中：营业 成本为232,459.68万元，占成本总额的82.49%；销售费用为38,949.18万 元，占成本总额的13.82%；管理费用为4,905.39万元，占成本总额的 1.74%；财务费用为3,759.06万元，占成本总额的1.33%；营业税金及附 加为1,714.03万元，占成本总额的0.61%。2020年三季度销售费用为 38,949.18万元，与2019年三季度的26,918.7万元相比有较大增长，增长 44.69%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售 费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长， 企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用 为4,905.39万元，与2019年三季度的4,646.58万元相比有较大增长，增长 5.57%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.21%，与2019年三 季度的1.77%相比有所降低，降低0.56个百分点。营业利润有所提高，管 理费用支出控制较好。
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
332,757.2 574,549.88
137.62
273,513.2
848,063.08
47.6
564,039.28 332,050.72
143.13 835,172.17 271,132.89
智飞生物2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为112,912.03万元，与2019年三季度的 72,789.06万元相比有较大增长，增长55.12%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为112,990.39 万元，与2019年三季度的73,523.14万元相比有较大增长，增长53.68%。 在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款 的贡献，应当关注应收账款的质量。
内部资料，妥善保管
第2页 共7页
项目名称
所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
381,612.06 160,000
20,796.48 9,895.95
7.21 12,890.92 2,380.31
- 10,199.86 10,199.86
612.51 2,276.84 942.63
4.37 414.22
57.88
44.14
79.89 281.01
96.02 6.5
178.39 22.65 70.65 16.24
2020年三季度所有者权益为742,593.34万元，与2019年三季度的 514,383.94万元相比有较大增长，增长44.37%。
内部资料，妥善保管
第1页 共7页
8.4%和7.92%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大， 约占企业流动资产的56.19%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质 量。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.28%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关 系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
三、资产结构分析
智飞生物2020年三季度资产总额为1,590,656.42万元，其中流动资产 为1,260,730.83万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流 动资产的56.19%、31.69%和11.47%。非流动资产为329,925.59万元，主 要以在建工程、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的30.93%、
514,383.94
- 160,000 - 20,796.48 - 27,507.67
34.79 742,593.34
- 160,000 - 20,796.48 177.97 46,611.14
44.37
69.45
190,919.63
306,079.79
60.32 515,185.72
68.32
五、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
0
0
1,334.21 1,146.96
356.33
14.93
194.7 356,988.6 109,319.54
206.49 41,631.16 18,488.66
26.89 3,946.74 2,910.89
- 977.13 478.65
- 3,686.89 224.95
-66.77
74.32
47.62
48.07
283,352.42 283,352.42
420,889.16 137,536.74
48.54
247,669.06 163,629.08
23,142.5 15,591.77
1,035.85 219.54
498.47 498.47
3,461.93 3,461.93
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