凯撒旅游2020年三季度财务分析详细报告

项目名称 总资产 流动资产
预付款项 应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
634,211.78
100.00 604,341.22
100.00 584,695.35
100.00
388,248.23
61.22 380,320.41
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例基本合理。2020年三季度不能为企业创造利润 的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降， 资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
项目名称
总资产
流动资产 应收股利 其他流动资产 应收票据 存货
非流动资产
长期股权投资 固定资产 其他非流动资产 商誉 投资性房地产 递延所得税资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
-29870.56 604,341.22
-4.71
-19645.87
584,695.35
-3.25
380,320.41 267.62
1,922.12 597.53
3,498.01
-7927.82
267.62 690.5 53.12
1,674.7
-2.04
-94349.00
285,971.41
-
52.16 -215.45
56.06 1,576.44 -345.69
62.93 285,971.41
48.91
97,954.77
15.45 152,281.83
25.20 111,066.28
19.00
128,566.92
20.27 123,968.17
19.27 73,825.53
20.51 69,578.35 12.22 67,866.02
11.90 11.61
33.11
40.04 111,066.28
32.60 69,578.35
38.84 24.33
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货币资金
存货 其他流动资产 应收股利
128,566.92
122,212.01 1,823.31 1,231.62 0
123,968.17
31.48 73,825.53
9.89 103,152.64
- 24,83Leabharlann Baidu.4 2.27 18,993.86
51.09
17.64 4.25 3.25
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.81%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.33%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
项目名称 流动资产
预付款项 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
388,248.23
100.00 380,320.41
100.00 285,971.41
100.00
97,954.77
25.23 152,281.83
0.47 0.32
-
3,498.01 1,922.12
267.62
19.41 67,866.02
0.92 0.51 0.07
2,787.84 1,576.44
52.16
23.73
0.97 0.55 0.02
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为584,695.35万元，与2019年三季度的 604,341.22万元相比有所下降，下降3.25%。
9.76
0 -597.53
91.85 2,787.84 -710.18
-24.81
-80.51 -17.98 -100.00 -20.30
-21942.74 224,020.81
-8.92
74,703.13
298,723.94
33.35
59,779.59 58,075.68
0 -24734.15
496.37 -1426.99
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非流动资产
长期股权投资 固定资产 商誉
122,212.01
245,963.54 1,703.91
24,734.15 16,726.01
38.78 224,020.81
0.27 59,779.59
3.90
0
2.64 13,735.39
37.07 298,723.94
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加43,373.05万元， 固定资产增加24,833.4万元，其他非流动资产增加17,013.93万元，商誉增 加5,258.47万元，投资性房地产增加1,798.45万元，递延所得税资产增加 582.75万元，共计增加92,860.06万元；以下项目的变动使资产总额减少： 在建工程减少78.28万元，应收股利减少215.45万元，其他流动资产减少 345.69万元，长期待摊费用减少381.12万元，应收票据减少597.53万元， 存货减少710.18万元，无形资产减少2,066.22万元，货币资金减少5,959.51 万元，预付款项减少41,215.55万元，应收账款减少54,389.82万元，共计 减少105,959.34万元。各项科目变化引起资产总额减少19,645.87万元。
凯撒旅游2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 凯撒旅游2020年三季度资产总额为584,695.35万元，其中流动资产为 285,971.41万元，主要以预付款项、应收账款、货币资金为主，分别占流 动资产的38.84%、24.33%和23.73%。非流动资产为298,723.94万元，主 要以长期股权投资、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的34.53%、 8.31%和6.36%。
13,735.39 -2990.62
1,109.67 -6812.75
1,807.87
43.61