工资总额预算编制说明

合集下载

“工资总额预算表”编制说明

监管企业工资总额预算编制说明一、编制范围监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致，包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。

二、报表的组成1、企业年度工资总额预算表（表一）本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表，主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。

2、企业集团本部年度工资总额情况表（表二）本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。

3、年度新增工资基数表（表三）本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。

4、企业工资总额预算半年执行情况表（表四）本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。

5、年度工资总额预算清算表（表五）本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。

三、主要指标解释1．职工人数：指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员，包括在岗职工和不在岗职工。

平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。

2．在岗职工：指在本单位工作并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。

包括使用的临时职工。

不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。

3．全年工资总额：是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。

工资总额由下列六个部分组成：（1）计时工资；（2）计件工资；（3）奖金；（4）津贴和补贴；津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴，包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。

补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。

包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。

工资总额预算汇报

工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到员工工资的发放和企业财务的稳定运作。

为了更好地控制工资成本和提高财务效益，我们需要对工资总额进行预算和汇报。

本文将详细介绍工资总额预算的标准格式和相关内容。

二、工资总额预算标准格式工资总额预算报告应包含以下内容：1. 公司基本信息：包括公司名称、报告期间、编制人等基本信息。

2. 预算目标：明确工资总额预算的目标，例如降低工资总额、提高员工福利等。

3. 预算依据：列出工资总额预算的依据，如历史数据、市场行情等。

4. 预算范围：明确预算所涵盖的范围，例如全员工、某个部门或特定岗位等。

5. 预算方法：说明工资总额预算的计算方法和具体步骤，例如按照员工人数乘以平均工资计算。

6. 预算假设：说明工资总额预算制定时所做的假设，如通货膨胀率、员工福利调整等。

7. 预算明细：将工资总额预算按照部门或岗位进行明细列示，包括人数、平均工资、津贴、奖金等。

8. 预算总结：对工资总额预算进行汇总，包括总人数、总工资、总津贴、总奖金等。

9. 预算分析：对工资总额预算进行分析，如与历史数据对比、与行业平均水平对比等。

10. 预算控制措施：提出工资总额预算的控制措施，如加强绩效管理、控制加班等。

三、工资总额预算汇报内容详解1. 公司基本信息在工资总额预算报告的开头，应包含公司的基本信息，如公司名称、报告期间、编制人等。

这些信息可以使读者清楚地了解报告的背景和编制者的身份，为后续内容的理解提供依据。

2. 预算目标明确工资总额预算的目标是报告中的重要部分。

预算目标可以根据企业的实际情况制定，例如降低工资总额、提高员工福利等。

预算目标的明确性有助于员工和管理层对工资总额预算的理解和认同。

3. 预算依据工资总额预算的依据是制定预算的重要参考，可以包括历史数据、市场行情等。

通过对相关数据的分析和比较，可以更准确地预测未来的工资总额。

在报告中清晰地列出预算依据，可以增加报告的可信度和说服力。

工资总额预算汇报

工资总额预算汇报
标题：工资总额预算汇报
引言概述：
工资总额预算汇报是企业管理中的重要环节，通过合理预算和汇报，可以有效控制企业的人力成本，提高管理效率。

本文将从预算的重要性、预算制定的步骤、预算执行的监控、预算调整的灵便性以及预算汇报的内容和形式等方面展开详细阐述。

一、预算的重要性
1.1 为企业节约成本
1.2 为企业提供决策依据
1.3 为企业设定目标和指导管理
二、预算制定的步骤
2.1 采集相关数据和信息
2.2 制定预算方案
2.3 确定预算执行责任人和监控措施
三、预算执行的监控
3.1 监控实际支出情况
3.2 分析偏差原因
3.3 及时调整预算执行计划
四、预算调整的灵便性
4.1 针对市场变化灵便调整
4.2 针对内部变化灵便调整
4.3 保持预算的灵便性和准确性
五、预算汇报的内容和形式
5.1 汇报内容包括预算执行情况、偏差分析、调整计划等
5.2 汇报形式可以是定期报告、会议汇报、电子表格等
5.3 汇报应准确清晰，便于管理者及时了解情况并做出决策
总结：
工资总额预算汇报是企业管理中不可或者缺的一环，通过科学合理的预算制定和执行，可以匡助企业有效控制成本，提高管理效率。

同时，预算的灵便性和准确性也是保证预算有效性的关键，预算汇报的内容和形式也应该清晰准确，方便管理者及时做出决策。

企业应该重视工资总额预算汇报，不断完善和提升管理水平。

市属国有企业工资总额预算方案

附件1：市属国有企业工资总额预算方案（基本格式与要求）一、预算范围1、2013年合并报表范围一致的企业户数和职工平均人数。

2、2013年按计划新纳入的企业、户数及职工平均人数。

3、2013年单独编制预算方案企业、户数、职工平均人数。

二、利润预算情况（一）利润基数2013年利润基数原则上以2012年合并利润数为基础，剔除不可比因素后确定。

2013年新增企业利润数单列，不并入利润基数，清算时从合并利润中剔除。

对于仍实行单列管理的2012年新增企业，其利润数不纳入利润基数。

（二）预算利润2013年预算利润，应在2012年合并利润的基础上合理预测，并说明变动情况及原因；新增企业利润（包括2013年新增企业和仍单列管理的2012年新增企业）及剔除新增企业后的利润，比较2012年说明新增企业经营情况及预测利润的依据。

三、工资总额预算情况（一）工资总额基数2013年工资总额基数，以我委核定的2012年度预算数为基础确定。

说明工资总额基数的计算过程。

（二）工资总额预算情况1、当年新增人员工资总额，包括新增企业增人增资、单列管理的上年新增企业工资、其他增人增资、减少企业减人减资。

其中，新增企业的增人增资。

2013年新增企业增加人员对应增加的工资予以单列，不纳入工资总额基数，新增人员有上一年度实发工资数据的，以上年实发工资总额为基数确定，并提出相关证明材料；没有上年实发工资数据的，将按照不超过当年预计职工人均工资水平或行业人均工资水平的原则确定，在预算方案中须对新增企业经营情况、增人情况、年化的人均工资标准等予以说明。

单列管理的上年新增企业工资。

对于2012年新增企业，确有特殊情况的，2013年仍施行单列管理，须按实际填列平均人数、按不超过当年预计职工人均工资标准确定工资总额。

其他新增人员发生的增资，原则上由企业自行消化。

但确因发展需要发生重大增人增资的，经批准在抵扣减人对应减少工资后予以单列，并在预算方案中对原因、年化的人均工资标准、增减工资相应数额等予以说明。

工资总额预算汇报

工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是企业财务管理的重要组成部份，它涉及到员工的薪资福利待遇、企业经济效益以及财务稳定性等方面。

本次汇报旨在详细说明工资总额预算的编制过程、相关数据和分析结果，以及对预算执行情况的评估和调整建议。

二、工资总额预算编制过程1. 采集基础数据：通过人力资源部门提供的员工信息，包括员工人数、岗位级别、工作性质、薪资标准等，作为工资预算的基础数据。

2. 制定薪资政策：根据企业的发展战略和市场竞争情况，制定合理的薪资政策，包括薪资结构、薪资调整幅度、绩效奖金等。

3. 计算薪资总额：根据员工信息和薪资政策，计算出每一个员工的薪资总额，并求和得到整体工资总额。

4. 考虑其他费用：除了基本工资外，还需要考虑员工的福利待遇、社会保险、公积金等其他费用，将其纳入总额预算中。

5. 审核和调整：对编制好的工资总额预算进行审核，确保数据的准确性和合理性，并根据实际情况进行必要的调整。

三、工资总额预算数据和分析结果1. 员工人数和薪资构成：根据人力资源部门提供的数据，公司目前共有1000名员工，其中管理人员400人，技术人员300人，普通员工300人。

根据岗位级别和薪资标准计算，管理人员的平均月薪为15000元，技术人员的平均月薪为10000元，普通员工的平均月薪为6000元。

2. 其他费用构成：除了基本工资外，公司还需要支付员工的福利待遇和社会保险费用。

福利待遇包括各类补贴、奖金、福利金等，占工资总额的10%。

社会保险费用包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，占工资总额的15%。

3. 工资总额预算计算：根据员工人数和薪资构成，计算得出管理人员的工资总额为600万元，技术人员的工资总额为300万元，普通员工的工资总额为180万元。

加之其他费用，公司的工资总额预算为1120万元。

4. 预算执行情况评估：根据实际发放的工资和福利待遇数据，与预算进行对照分析。

根据统计数据显示，公司实际发放的工资总额为1100万元，略低于预算数值。

企业工资总额预算方案模板

以下是一个企业工资总额预算方案的模板，可以根据实际情况进行调整和补充：
1. 人力资源信息：
-部门/岗位：列出各个部门或岗位名称。

-人数：每个部门或岗位的员工数量。

-薪资水平：每个部门或岗位的平均薪资水平。

2. 薪资预算：
-基本工资：每个部门或岗位的基本工资总额。

-绩效奖金：根据绩效评估结果，为员工提供的奖金总额。

-职务津贴：根据员工的职务或特殊情况，为其提供的津贴总额。

-加班费：根据员工加班情况，为其提供的加班费总额。

-其他津贴和福利：如交通补贴、餐补等其他津贴和福利的总额。

3. 社会保险和福利：
-社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等的总额。

-住房公积金：根据员工工资基数和公积金缴纳比例，计算出的公积金总额。

-其他福利费用：如员工培训费用、团队建设费用等其他福利费用的总额。

4. 合计：
-工资总额合计：将以上各项费用相加，得到工资总额的合计数。

-占比分析：根据工资总额与企业总预算的比例，分析工资在企业预算中所占的比重。

5. 备注：
-可以在此处添加一些额外信息或说明，如预算调整的原因、预期效果等。

请注意，在编制工资总额预算方案时，应考虑到员工的薪资调整幅度、绩效评估结果、法定最低工资标准、税务规定等因素。

此外，还应留出一定的灵活性，以适应未来可能发生的变化。

这个模板只是一个参考，具体的预算方案需要根据企业的实际情况进行调整和定制。

同时，建议与相关部门（如财务、人力资源）合作，确保预算方案的准确性和可行性。

工资总额清算报告及说明-概述说明以及解释

工资总额清算报告及说明-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述工资总额清算报告是企业在每个财政年度末对员工薪酬的总额进行清算和汇总的重要文件。

通过该报告，企业能够全面了解和掌握自身的工资支出情况，为财务决策提供重要参考依据。

本文将首先介绍工资总额清算报告的内容和要求，解释其编制的目的和重要性。

随后，通过具体的数据分析和比对，对比不同时间段内的工资总额变化情况，探讨可能存在的问题和改进方向。

通过本文的全面解读，读者将了解到工资总额清算报告的编制流程和意义，为企业管理者和财务人员提供重要的参考和指导，帮助他们更好地管理和控制企业的人力成本。

1.2文章结构文章结构部分的内容如下：1.2 文章结构本文共分为三部分，分别是引言、正文和结论。

- 引言部分包括概述、文章结构和目的。

在概述部分，将介绍工资总额清算报告的背景和重要性；文章结构部分将介绍本文的组织结构和各部分内容的概要；目的部分将明确本文撰写的目的和意义。

- 正文部分将包括工资总额清算报告和相关说明的具体内容，对工资总额清算的相关内容进行分析和解释，以便读者全面了解并理解报告的内容。

- 结论部分将对整篇文章进行总结，概括文章的重点和结论，并提出相关建议，以便读者更好地应用文中所述内容。

1.3 目的目的部分：本报告的主要目的是对公司的工资总额进行清算，并提供相关说明，以满足财务部门和管理层对于工资支出的审计需求。

通过详细的清算报告和说明，希望能够帮助相关部门更好地了解公司的工资支出情况，发现可能存在的问题或不规范之处，进而采取相应措施加以改进和优化，提高财务管理的效率和透明度。

同时，通过本报告的编制和分析，也有助于公司更好地控制和管理人力成本，确保工资支出的合理性和公平性，为公司的长期发展提供有力的支持。

2.正文2.1 工资总额清算报告工资总额清算报告根据公司的财务数据和人力资源部门提供的信息，我们对今年的工资总额进行了清算报告。

以下是我们的报告：1. 工资总额的组成今年，公司共发放工资总额为X万元，其中包括员工基本工资、奖金、福利补贴、加班费等各类工资项目。

工资总额预算管理办法

公司工资总额预算管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司收入分配管理调控，优化资源配置，建立健全企业激励约束机制，实现资产保值增值，根据《关于企业工资总额预算管理暂行办法》及《企业工资总额管理暂行办法实施细则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条工资总额预算管理是指企业根据当年经济效益预算、工资增长调控线和人工成本投入产出水平等综合因素，对企业工资总额和职工工资提前做出预算安排并进行规范管理。

第三条本办法所指工资总额是指在一个会计年度内，企业直接支付给全部职工的劳动报酬总额(含境外企业)，其组成按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行。

其中包括计时工资、计件工资、与生产有关的各种经常性奖金以及根据法令规定的各种工资性质的津贴等。

第四条工资总额预算管理的原则(一)工资总额增长与经济效益增长相适应的原则;(二)职工收入水平与企业竞争力相匹配的原则;(三)公司总额调控与企业自主分配相结合的原则。

第五条工资总额预算管理的职工范围为纳入工资统计口径的全部职工，包括劳动关系在本企业的在岗职工、离岗仍保留劳动关系的职工，以及劳动关系不在本企业但为本企业提供服务的其他从业人员。

企业不同类别人员工资总额预算情况应当在工资总额预算方案中分别列示。

第二章管理职责第六条工资总额预算为企业全面预算管理的组成部分，实现与全面预算各个环节的有效衔接和相互支撑。

第七条公司工资总额预算工作建立两级管理体系，实行分级管理，执行公司预算核准和企业自主分配相结合的管理机制。

第八条公司人力资源部负责制定工资总额预算管理的有关制度，组织各企业年度预算的编制、执行监督与评价工作，对各企业年度工资总额预算核准或提出核准建议，依法合理调控公司收入分配总体水平;同时负责向上级管理机构申报预算并履行上级机构监管要求。

公司人力资源部根据国家收入分配政策和企业工资增长调控水平，统一发布企业工资增长调控线、职工平均工资和人工成本投入产出指标等数据，提出预算编制内容和具体要求，指导企业编制工资总额预算，核准企业工资总额的预算和清算。

【情况报告】工资总额预算执行情况报告

【关键字】情况报告工资总额预算执行情况报告篇一：工资总额预算说明(集团)山东鲁华能源集团有限公司XX年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好XX年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司XX年度工资总额预算情况报告如下：一、XX年度及XX年上半年工资总额实际发放情况集团公司XX年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，XX年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。

二、XX年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况XX年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，成本预算完成954万元。

XX年上半年实现主营业务收入12093万元，实现成本-339万元。

三、XX年度工资总额预算方案方案一以XX年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业XX年较去年成本总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。

各单位具体情况如下。

（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算成本每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司XX年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现成本110.28万元，XX年预算成本127.0万元，与XX年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。

该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。

2、山东华能建设项目管理公司XX年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现成本58.81万元，XX年预算成本71万元,与XX年相比预算成本总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。

工资预算说明

XXXX有限公司XXXX年度工资预算编制说明XXXXX单位：根据《关于做好全市国有企业工资总额管理工作的通知》（XX发（XXXX年）11号）文件要求，我公司结合XXXX-XXXX年经营情况及工资费用情况编制XXXX年度工资预算方案，具体说明如下:一、XXXX-XXXX年度经营情况说明我公司于XXXX年XX月将生产一线和五线整体出租给XXXXX有限公司，每年租金收入为XX万元，由于XXXX年XXXXX有限公司生产经营不景气，XXXX市委XXX部、XXXXXX、XXXXX部门多次到企业调研，按照XXXX市委市政府招商稳商要求，将年租金收入从XXXX 年XX月后调为XX万元。

XXXX年至XXXX年累计应收取租金为XX万元，支付人工工资为XX万元，计提固定资产折旧为XX万元，人均利润XX万元，人工成本利润率XX。

二、XXXX年工资总额支出情况XXXX年职工人数XX人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）XX人，工资构成如下：在职职工年度工资及交通、通信补助XXX 万元，劳务派遣人员工资及误餐补助合计XXX万元，XXXX年度公司职工保险为XX万元，人工成本总计XX万元。

三、XXXX年度人工成本构成XXXX年公司职工人数X人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）X人。

XXXX年度职工工资预测XX万元，比去年同期递增XX。

原因：1、职工基本工资调增，2、绩效工资增加。

XXXX年度人工成本构成如下：(1)职工基本工资XX万元,交通费XX万元，通信费XX万元，绩效工资XX万元。

(2)保险及公积金XX万元，预测人工成本总额XX 万元。

劳务派遣人员工资及误餐补助XX万元特此说明XXXX有限公司XXXX年X月X日。

国企所属企业工资总额预算管理办法

XX有限公司所属企业工资总额预算管理暂行方法第一章总则第一条为进一步完善所属企业收入分配调控机制，依据《XX 国资委所属企业工资总额预算管理暂行方法》和国家收入分配关于政策，结合公司所属企业实际，制定本方法。

第二条工资总额预算管理是指所属企业在我公司依法调控下，围绕企业进展战略与功能定位，依据年度生产经营目标、经济效益状况和人力资源管理的要求,对企业年度工资总额和职工工资水平作出方案支配并进行有效监控和监督的活动.第三条本方法所称工资总额是指所属企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动酬劳总额，包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、以及短期利润共享方案的现金奖励。

本方法所称职工，是指与企业订立劳动协议的所有人员、虽未与企业订立劳动协议但由企业正式任命的人员以及劳务派遣用工人员。

第四条工资总额预算管理应当坚持效益导向与兼顾公平相结合的原则，引导企业不断提高社会经济效益，建立健全工资总额确定机制和职工工资正常增长机制，科学合理调控收入分配水平,促进收入分配公平。

第五条所属企业应当组织做好工资总额预算编制、申报、执行、调整等所有工作，建立以工资总额预算制度为中心的职工薪酬调控管理体系，并与企业财务预算体系的职工薪酬预算保持全都。

第六条我公司依据本方法规定，对所属企业工资总额预算编制及执行状况实行分类管理。

第二章工资总额预算编制与审核第七条所属企业工资总额预算编制范围，原则上应与上年度财务决算报表范围全都。

第八条企业编制职工工资总额预算，应依照企业负责人、普通职工、劳务派遣人员、离岗内退人员等不同类别职工分类编制职工工资总额预算。

本方法所称普通职工，是指除企业负责人、离岗内退职工以及劳务派遣人员以外的其他职工。

第九条所属企业应建立与企业经营绩效挂钩的工资浮动机制，以省政府发布的上一年度企业工资指导线(以下简称工资指导线)为参照，以上年实际发放工资总额为基础,依据企业年度经济效益预算、企业进展战略、人力资源管理需要以及人工成本承受能力等状况，合理编制工资总额预算,确定职工工资总额增减幅度。

职工薪酬预算编制说明

附件6：职工薪酬预算编制说明一、编制口径在职工薪酬年度预算编制过程中,应按下列口径进行操作，必要时还须作进一步说明：（一）职工及职工人数。

职工是指在本单位工作并由单位直接向其支付工资的在岗人员，以及不在岗但劳动关系仍在本单位的离岗人员。

其中，在岗职工指在本单位工作并由单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假等原因暂未工作，仍由单位支付工资的人员;离岗职工（又称“必养人员")指由于各种原因，已经离开本人的生产或工作岗位,并已不在本单位从事其他工作，但仍与用人单位保留劳动关系（一般与本单位签订了无固定期限劳动合同）的职工，包括内部退养、长期病休、协保、无岗待工、轮流歇工，放长假、停薪留职和借到外单位工作并由外单位支付劳动报酬的人员等。

根据劳动统计制度规定,不作在岗职工统计，但实际参加各单位工作并取得劳动报酬的人员为其他从业人员（又称“特殊用工”)，包括临聘返聘人员、非正规就业人员和劳务派遣人员等（执行单位内部统一的人事、薪酬管理办法和分配方案的所谓“派遣制员工",根据实际情况可视作在岗职工)。

职工人数指各单位在年度内12个月职工人数的算术平均值。

在安排职工薪酬年度预算时，可根据不同的经费来源渠道,将在岗职工人数(其中经营管理人员、高层次特殊紧缺人才等应单列注)、离岗职工人数及其他从业人员人数分开填写。

其中,在费用中列支的在岗职工、离岗职工及其他从业人员人数在成本费用预算表60行填写。

对劳动关系、薪酬关系、工作岗位等不一致的人员,一般可将其纳入劳动关系所在企业离岗职工预算范围,关联企业的相关预算数据、口径等应同步作出相应调整，并需就人数、金额及变动情况等作具体说明，避免重复或遗漏.(二）职工薪酬.职工薪酬包括工资和福利费用两部分.注：经营管理人员指企业党委书记、副书记（纪委书记），董事长、副董事长，总经理、副总经理，非外派专职监事会主席、副主席也应列为经营管理人员。

国有企业工资总额预算请示

国有企业工资总额预算请示
尊敬的上级领导：
经过我们的认真核算和分析，根据当前国有企业的运营情况和市场竞争形势，我们拟定了国有企业工资总额的预算，请予以批准。

根据我们的预算计划，国有企业工资总额预算为X万元。

我们将根据企业发展目标和员工绩效考核结果进行合理的工资分配，以确保员工的合理收入水平和激励机制的有效运行。

预算中包括基本工资、绩效工资、津贴、奖金等各项福利和报酬。

我们将按照相关法律法规和企业制度，以公平公正的原则进行工资分配，并保持与市场相适应的水平，以吸引和留住优秀人才，提高企业的竞争力和创造力。

我们也将继续加强对工资预算的监控和管理，确保预算的合理性和有效性。

我们将建立健全的预算执行制度，加强预算执行情况的监督和评估，及时调整和优化预算分配，以实现预算的有效控制和管理。

请您审阅并批准我们的国有企业工资总额预算，我们将按照预算执行，并及时向您汇报预算执行情况和相关数据。

谢谢您的支持和关注！
此致
敬礼。

工资总额预算执行情况报告

工资总额预算执行情况报告亲爱的领导，亲爱的同事们：大家好！今天，我要向大家汇报一下我们公司工资总额预算的执行情况。

我要感谢大家在过去一年里为公司的发展付出的辛勤努力。

正是因为有了大家的共同努力，我们的公司才能取得今天的辉煌成绩。

在这里，我要用一句成语来形容我们团队的精神风貌：“众志成城”。

接下来，我将从以下几个方面来给大家汇报我们工资总额预算的执行情况：1. 工资总额预算的总体情况在过去的一年里，我们公司的工资总额预算执行得非常顺利。

根据年初制定的预算，我们共支付了员工工资总额XXX万元，与预算相差不大。

这说明我们在预算管理方面做得还是比较到位的。

我们也要看到，虽然工资总额没有超出预算，但在一些细节上还有待改进。

2. 工资总额预算的执行情况分析(1)人员变动情况在过去的一年里，我们公司的人员变动较大。

有新员工加入，也有老员工离职。

这些人员变动对我们公司的工资总额预算执行产生了一定的影响。

为了更好地掌握这些变动情况，我们建立了一个人员变动档案，对每个员工的入职和离职时间进行了详细记录。

这样一来，我们就可以更加准确地预测未来的工资支出，从而更好地控制工资总额预算。

(2)薪酬结构优化为了提高员工的工作积极性和满意度，我们在过去的一年里对公司的薪酬结构进行了优化。

具体来说，我们增加了一些奖励性绩效工资，降低了基本工资的比例。

这样的调整使得员工的收入更加合理，也更符合市场行情。

这也有助于激发员工的工作热情，提高整体工作效率。

(3)福利待遇改善为了让员工感受到公司的关爱，我们在过去的一年里对公司的福利待遇进行了改善。

具体措施包括：提高了员工的年终奖比例、增加了员工的带薪休假天数、提供了更加丰富的培训机会等。

这些举措使得员工的生活品质得到了提升，也有利于留住优秀人才。

3. 工资总额预算的改进措施虽然我们在工资总额预算的执行过程中取得了一定的成绩，但仍然存在一些不足之处。

为了更好地控制工资总额预算，我们需要采取以下措施：(1)加强预算编制工作我们要进一步加强预算编制工作，确保预算的准确性和合理性。

国有企业工资总额管理报表编制说明

附件5企业工资总额管理报表编制说明一、填报范围本套报表适用于宁波市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有企业（以下简称“企业”），包括企业集团本部和下属子公司（全资和绝对控股）。

二、2008-2009年工资总额管理汇总表（表1）（一）由集团公司根据企业集团本部和下属子公司工资总额管理情况汇总填列。

（二）指标解释1、第1-3行：2008年工资清算有关数据，根据集团2008年工效挂钩清算和工资计划管理清算情况汇总填列。

2、第4-6行：2009年工效挂钩核定数，根据集团2009年工效挂钩情况汇总填列。

3、第7-8行：2009年工资计划核定数，根据集团2009年工资计划管理情况汇总填列。

三、2008年工效挂钩企业工资总额清算表（表2）（一）由企业集团本部和下属子公司根据工效挂钩有关规定和实际完成情况填列；其中企业集团本部报市国资委审批，下属子公司报集团审核、市国资委备案。

（二）指标解释1、第2--8行：工效挂钩指标核定数，根据市国资委批复的2008年工效挂钩核定表填列；2、第3--4行：实物量指标核定数，应在括号内注明指标名称及计量单位；3、第7行：业绩指标权数，应在括号内顺序注明各指标名称，权数之和为1；5、第10行：清算前利润总额，原则上根据企业财务快报数据填列；6、第11行：已预提工资增长基金，根据工资总额已计提数与工资总额基数的差填列，其中工资总额已计提数不包括列入市国资委考核的企业经营者年薪；7、第12--15行：计算工资的视同利润总额和不计算工资的利润总额，根据相关规定填列，明细项目在“其中”栏中填列，可另附说明，应附原始凭证复印件；8、第16行：毛利润总额是剔除成本中的已预提工资增长基金，并对客观因素进行调整后的利润总额；9、第17-18行：实物量指标实绩，根据08年全年实际数据填列，应在括号内注明指标名称及计量单位；10、第19行：当年新增工资增长基金，根据工资总额基数、浮动比例和利润总额净增长率确定，计算公式为19行=5行*6行*(16行-2行)/(2行+5行*6行)；如果实行复合挂钩，则为5行*6行*∑(挂钩业绩指标增长率*权数)；11、第20行：单列工资，根据按规定允许在挂钩工资外按实列支的工资数填列，不包括列入市国资委考核的企业经营者年薪；明细项目（21、22行）应注明内容，20行=21行+22行；12、第23行（本年可计提工资总额）=5行+19行+20行；13、第24行：本年已计提工资总额，根据实际计提的工资总额填列，包括单列工资，但不包括列入市国资委考核的企业经营者年薪计提数；14、第26行：工资基金年初结余数，根据上年度清算后工资基金结余数填列，请附上年工资总额清算表。

关于工资总额超预算的情况说明

关于工资总额超预算的情况说明1. 如何写年度工资总额预算清算报告工资总额清算说明一、企业经济效益完成状况二、工资总额预算执行状况（一）执行工资预算总额单位范围变化状况（二）执行工资总额预算企业人员变化状况1.工资预算人员增减变化状况：(1)新增人员状况：(2)人员削减状况：2.工资预算总额执行状况(1)当年新增预算工资状况：(2)减人减资状况：3.全员年人均工资增幅状况三、关于工资总额预算执行状况的说明2. 如何写工资预算编制说明年初依据上级单位下达的目标，经各部门共同协商制定出了本年度的资金预算，但是在资金预算的执行中，由于财务部门不是预算的执行部门，只是预算的最终汇总部门，在预算执行中，各部门投入都不是按年初资金预算进行了，都突破了本部门的年初资金预算，请问财务部门如何才能让各部门严格执行本部门的资金预算。

第一必需较为彻底的了解各部门的运作状况，特殊是各个部门的费用收入状况，在进行预算之前应对前期发生的费用统计分析，找出费用开支的一个两头点，允许上下浮动，然后编制一个预算明细表，显示出各部门的详细收入.其次将编写的预算初稿交各部门主管阅读，发觉其不足和有效的东西，集中信息进行重新编制，上交总经理，并做具体的解释，由总经理批准费用合适的掌握标准，当然较前期费用有所降低，而浮动比例在5%-10%.第三对公司员工进行公开化，可以让员工晓得公司在进行成本费用的掌握，避开以后超支报销形成的不开心，也可培育他们节省的质量.第四正式执行阶段应仔细把握，使财务起到监督作用，即时发觉成本可节省与其中遇到的一些不足，在下月进行调整，实际发生的与预算对比，象前面各位所说的进行总结分析.总之，一切费用的节省都应通过上层领导认为可以通过为前提，才不至于影响正常的工作，且在实施中的一些副面影响不会完全归结于财务部，便于以后财务的执行从而得到大多数人的支持.1、年初为严厉预算的编制，须由公司总裁/副总级成立预算委员会，评审把关预算的编制，并授权财务部进行预算的掌握；2、年度预算须时间上细分到月，项目上可考虑按核算科目具体程度细分；3、年初制定预算时就固化预算的掌握和修改流程，在流程中体现财务部的预算掌握作用，违反流程的一律不予通过；4、年初预算编制时明确预算编制人，需和部门预算审核人全都，最好是部门经理，并给以其预算执行考核目标，发挥其预算掌握自动性，从前端掌握住预算；5、财务部每月准时供应预算执行状况分析给各预算掌握人及预算委员会；6、财务部在付款前先审核能否有预算，超预算的收入一律不予放行，只要各部门先增补预算，交由预算委员会级别审批通过（提高审批级别，以加强威摄力）后财务部才予以开支；7、年底肯定要依据预算执行状况和考核目标兑现奖惩。

工资总额预算编报依据

工资总额预算编报依据1、首先要确定上年度的工资执行情况，然后根据新年度里工资的预计增长幅度，预算工资总额;2、依据公司薪酬制度，确定工资的分配办法;3、根据各部门的具体情况确定各自的工资发放办法，有的是月工资，有的是计件工资，有的是绩效工资，都要明确;4、按照工资的增长幅度与公司的效益增长幅度作对比，体现正确的国家、企业、个人三者的利益分配关系，以利于调动员工的积极性和创造性，确保企业的经济利益远远大于工资的增长幅度。

5、简要说明工资的分配原则与理由，既要考虑到公司决策层的承受能力，又要考虑到员工的接受程度，总的原则就是企业与员工双赢，通过工资杠杆，激活企业，形成强大的合力，把企业搞得有声有色，红红火火。

基本要素就这些，当然了，每个企业有自己的特殊情况，编制工资预算时，要考虑企业的实际情况《标准编制说明》主要包括以下十方面内容:(一)工作简况，包括任务来源、协作单位、主要工作过程、国家标准主要起草人及其所做的工作等;(二)国家标准编制原则和确定国家标准主要内容(如技术指标、参数、公式、性能要求、试验方法、检验规则等)的论据(包括试验、统计数据)，修订国家标准时，应增列新旧国家标准水平的对比;(三)主要试验(或验证)的分析、综述报告，技术经济论证，预期的经济效果;(四)采用国际标准和国外先进标准的程度，以及与国际、国外同类标准水平的对比情况，或与测试的国外样品、样机的有关数据对比情况;(五)与有关的现行法律、法规和强制性国家标准的关系;(六)重大分歧意见的处理经过和依据;(七)国家标准作为强制性国家标准或推荐性国家标准的建议;(八)贯彻国家标准的要求和措施建议(包括组织措施、技术措施、过渡办法等内容);(九)废止现行有关标准的建议;(十)其他应予说明的事项。

工资是工钱的一种类型，即员工的薪资，是固定工作关系里的员工所得的薪酬，是雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。

中央企业工资总额预算报表编制说明

中央企业工资总额预算报表编制说明省属企业工资总额预算报表编制说明一、编制范围工资总额预算报表编制范围包括省属企业集团总部及其全资或控股的子企业，以及其他独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等，与企业财务决算合并报表范围一致。

二、报表组成工资总额预算报表包括三个部分：省属企业工资总额预算申报表、省属企业工资总额预算申报分解表和省属企业工资总额预算执行情况表。

三、省属企业工资总额预算申报表一）编制方法1.表内“上年实际”指标根据上一会计年度实际完成数分析填列，财务指标应与XXX批复的企业财务决算数据一致。

涉及兼并收购行为的企业应进行追溯调整。

2.表内“本年预算”指标根据企业上年实际并结合企业本年预计情况填列。

3.表内“本年应付工资余额”反映企业上一会计年度或预算年度12月31日累计结存的应付工资余额，根据资产负债表填列。

企业预算年度应付工资余额相比上年有减少的，应与省国资委审核意见一致。

4.表内“增减率”反映该指标“本年预算”与“上年实际”的增减变动比率，精确到小数点后一位。

二）表内有关指标解释和编制要求1.企业总户数：反映省属企业实行工资总额预算管理的企业总户数，与财务会计合并报表范围保持一致。

“二级子企业户数”应单独列示。

2.职工：是指劳动关系或工作岗位在本企业并由企业直接支付劳动报酬（含生活费）的人员，包括在岗职工、为本企业提供服务的人员、离岗仍保留劳动关系的职工，不包括劳务派遣人员、再就业的离退休人员。

3.在岗职工是指为企业提供生产经营服务并由企业直接支付劳动报酬的职工。

不包括由于各种原因已经离开生产或工作岗位，但仍与本企业保留劳动关系的内部退养人员、待（下）岗人员、长期病休人员等。

4.平均人数的本年预算按照企业预计的年初和年末人数的平均值进行统计。

平均人数的上年实际按照企业12个月内人数的算术平均值填列。

5.工资总额是指企业在一个会计年度内直接支付给本企业全部职工的劳动报酬总额。

包括在岗职工工资总额、离岗职工生活费和其他从业人员劳动报酬，不含劳务派遣用工劳动报酬。

中央企业工资总额预算管理暂行办法

中央企业工资总额预算管理暂行办法一、总则为加强中央企业工资总额预算的管理，提高资金使用效益，规范中央企业工资总额预算编制和执行等工作，根据《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，制定本办法。

二、适用范围本办法适用于中央企业及其下属单位的工资总额预算管理，不适用于特殊行业或单位。

三、预算编制（一）预算编制依据中央企业工资总额预算编制应当遵循以下原则：1.遵守经济运行规律，确保企业持续稳定发展；2.优化资源配置，保障基本员工生活，提高员工绩效；3.鼓励技能人才培养，提高员工学历和技能水平；4.引导中央企业积极履行社会责任，推动企业可持续发展。

（二）预算编制程序中央企业工资总额预算编制程序应当按照以下步骤进行：1.商定编制任务书；2.收集编制资料和依据；3.制定总额预算分配方案；4.进行工资标准制定和编制；5.编制预算报表及解释说明，进行预算审核；6.企业领导签发预算。

四、预算执行（一）预算执行原则中央企业工资总额预算的执行应当遵循以下原则：1.预算执行必须有依据，保障预算执行的合法性、合理性和有效性；2.预算执行应当根据企业的实际情况，及时进行调整和变更；3.预算执行应当接受内部审计和外部审计。

（二）信息公开中央企业应当按照规定完善企业预算公开制度，定期向企业职工、社会公众等公示企业预算的编制、审核、执行等情况。

（三）风险控制中央企业应当强化风险控制意识，建立健全风险防范和应急处理机制，确保工资总额预算的执行不受外部影响和内部失误的影响。

五、监督管理（一）内部监督中央企业应当建立健全内部监督机制，实行部门责任制和岗位责任制，规范工资总额预算管理流程，加强对工资总额预算执行情况的监督和检查。

（二）外部监督中央企业应当接受上级主管部门的监督，按照规定报送预算执行情况，接受上级主管部门的检查和审查。

（三）责任追究中央企业对于工资总额预算管理不当、预算执行不当的责任人或单位，应当依法追究责任。

六、附则中央企业工资总额预算管理暂行办法解释权属于中央企业法定代表人。