全国税务系统执法资格考试大纲

全国税务系统执法资格考试大纲

第一章法学基础

第一节法的概念与基本特征 1、了解法的概念2、熟悉法的特征

第二节法的作用与价值 1、熟悉法的作用2、了解法的价值

第三节法的体系 1、熟悉法的体系的概念2、了解法律部门的划分第四节法的分类与效力 1、熟悉法的分类2、掌握法的效力

第二章立法法

第一节立法权限

1、熟悉全国人民代表大会及其常委会的立法权限

2、掌握国家最高行政机关的立法权限

3、熟悉地方人大及其常委的立法权限

4、了解民族自治地方的立法权限

5、掌握国务院职能部门的立法权限

6、了解地方人民政府的立法权限

第二节立法程序

1、熟悉法律创制的程序

2、掌握国务院创制行政法规和国务院职能部门创制规章的程序

3、了解地方性法规和自治条例、单行条例、地方政府规章的创制程序

第三章行政法学基础

第一节行政法概述

1、熟悉行政法的概念与特点

2、掌握行政法的基本原则

第二节行政法主体与行政行为 1、掌握行政法主体的主要内容

2、掌握行政法行为的主要内容

第四章行政处罚与行政赔偿

第一节行政处罚

1、熟悉行政处罚的概念与特征

2、掌握行政处罚的原则、种类和设定

3、熟悉行政处罚的主体、管辖与适用

4、掌握行政处罚的决定程序

5、掌握行政处罚的执行程序

第二节行政赔偿 1、了解行政赔偿的概念与特征 2、掌握行政赔偿的范围

3、熟悉行政赔偿请求人和行政赔偿机关的相关内容

4、熟悉行政赔偿的程序

5、了解行政赔偿方式和计算标准

第五章行政复议与行政赔偿

第一节行政复议

1、熟悉行政复议的概念与特点

2、掌握行政复议的原则

3、熟悉行政复议的管辖

4、掌握行政复议的程序

第二节行政诉讼

1、了解行政诉讼的概念与特点

2、掌握行政诉讼的基本原则

3、熟悉行政诉讼中有关涉税问题的特殊规定

4、熟悉行政诉讼的管辖

5、了解行政诉讼证据的主要内容

6、掌握行政诉讼的法律适用

7、熟悉行政诉讼的一审程序8、了解行政诉讼的二审程序 9、了解行政诉讼的审判监督程序

第六章税法学基础

第一节税法概述

1、了解税法的概念与特征

2、熟悉税法的构成要素

3、了解税法与其他部门法的关系

第二节税法原则 1、掌握税法的基本原则 2、掌握税法的适用原则

第三节征税主体与纳税主体 1、熟悉征税主体的一般规定

2、了解纳税主体的一般规定

3、了解其他税务当事人的权利和义务

第七章流转税第一节增值税

1、掌握纳税人的基本规定

2、熟悉征税范围

3、掌握税率的基本规定

4、熟悉税收优惠政策

5、掌握应纳税额的计算

6、了解纳税申报与缴纳的相关规定

第二节消费税 1、了解纳税人的基本规定 2、掌握征税范围及适用税率

3、熟悉计税依据与应纳税额的计算

4、了解申报与缴纳的相关规定

第三节营业税 1、了解纳税人和扣缴义务人的基本规定

2、熟悉征税范围及税率

3、掌握计税依据

4、熟悉应纳税额的计算

5、掌握税收优惠政策

6、了解纳税申报与缴纳的相关规定

第四节车辆购置税

1、熟悉纳税人的基本规定

2、了解征税范围及适用税率

3、掌握计税依据

4、了解税收优惠政策

5、熟悉应纳税额的计算

6、了解征收管理的相关规定

第八章所得税第一节企业所得税

1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定

2、了解税率的有关规定

3、掌握应纳税所得额的有关规定

4、熟悉资产的税务处理

5、了解税收优惠

6、熟悉应纳所得税的计算

7、了解纳税申报和缴纳的相关规定

第二节外商投资企业和外国企业所得税 1、熟悉纳税人和征税对象的基本规定

2、了解税率的有关规定

3、掌握应纳税所得额的有关规定

4、熟悉资产的税务处理

5、熟悉关联企业之间的转让定价

6、了解税收优惠和应纳税额的计算

7、了解申报和缴纳的相关规定

第三节个人所得税 1、了解纳税人的基本规定 2、熟悉征税范围

3、掌握适用税率的有关规定

4、掌握计税依据和应纳税额的计算

5、熟悉优惠政策

6、了解纳税申报和缴纳的相关规定

第九章其他税种第一节印花税 1、了解纳税人的基本规定

2、熟悉税目与税率的有关规定

3、熟悉计税方法

4、了解税收优惠

5、了解纳税环节和纳税地点

第二节城市维护建设税 1、熟悉纳税人的规定

2、了解征税范围

3、熟悉计税依据、税率的适用范围及应纳税额的计算

4、了解税收优惠

5、了解纳税地点和纳税期限

第三节资源税与城镇土地使用税 1、熟悉资源税构成要素的相关规定

2、了解城镇土地使用税构成要素的相关规定

第四节土地增值税与契税 1、熟悉土地增值税构成要素的相关规定

2、了解契税构成要素的相关规定

第五节房产税和城市房地产税 1、了解房产税构成要素的相关规定

2、了解城市房地产税构成要素的相关规定

第六节车船使用税与车船使用牌照税 1、熟悉车船使用税构成要素的相关规定

2、了解车船使用牌照税构成要素的相关规定

第七节农业税与耕地占用税 1、熟悉农业税的相关规定 2、熟悉农业特产农业税的相关规定 3、了解牧业税的相关规定 4、了解耕地占用税的相关规定

第十章税收征收管理基本制度第一节税务登记 1、了解税务登记的概况

2、掌握税务登记制度

3、掌握税务登记证件的管理和使用

第二节帐簿、凭证管理 1、了解帐簿、凭证管理的概念 2、熟悉帐簿、凭证管理的基本要求 3、掌握发票管理 4、熟悉税控管理

第三节纳税申报 1、了解纳税申报的概念 2、熟悉纳税申报的内容

3、掌握纳税申报的程序

4、熟悉延期申报管理规定

第四节税款征收 1、了解税款征收的概念

2、掌握税收保全措施和强制执行措施

3、掌握税款征收的制度规定

第十一章税务稽查第一节税务稽查概述 1、了解税务稽查的概念

2、熟悉税务稽查的职权第二节税务稽查方式和方法 1、熟悉税务稽查方式

2、掌握税务稽查方法第三节税务稽查程序 1、了解税务稽查选案

2、熟悉税务稽查实施

3、掌握税务稽查审理

4、熟悉税务稽查执行

5、了解税务稽查的结案与案卷管理

第十二章税收法律责任第一节税收法律责任概述 1、了解税收法律责任的构成

2、熟悉税收法律责任的种类第二节税收违法行为及其行政责任1、掌握税收管理相对实施的税收违法行为及其行政责任 2、掌握税务机关、税务人员实施的税收违法行为及其行政责任第三节税收犯罪行为及其刑事责任 1、熟悉危害税收征管罪 2、了解税务工作人员职务犯罪