华东医药2020年上半年财务状况报告
华东医药2020年上半年现金流量报告
华东医药2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为2,020,158.66万元，与2019年上半年的2,091,835.88万元相比有所下降，下降3.43%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1730553.38万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的85.66%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加125554.27万元。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为2,006,340.94万元，与2019年上半年的2,096,613.51万元相比有所下降，下降4.31%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的54.78%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
上海医药2020年上半年财务分析结论报告
上海医药2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为360,387.67万元，与2019年上半年的344,199.18万元相比有所增长，增长4.70%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为7,405,504.67万元，与2019年上半年的7,928,690.97万元相比有所下降，下降6.6%。
2020年上半年销售费用为612,036.49万元，与2019年上半年的643,018.84万元相比有所下降，下降4.82%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了一定成效，但要注意营业收入下降所带来的负面影响。
2020年上半年管理费用为222,479.19万元，与2019年上半年的232,922.97万元相比有所下降，下降4.48%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.55%，与2019年上半年的2.52%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
2020年上半年财务费用为67,050.8万元，与2019年上半年的72,532.94万元相比有较大幅度下降，下降7.56%。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华东医药2020年一季度财务风险分析详细报告
华东医药2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为611,928.18万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为80,504.14万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供609,010.94万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为2,917.24万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为202,505.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是663,876.26万元，实际已经取得的短期贷款金额为80,504.14万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为433,191.1万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为548,533.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为779,218.84万元，当前实际的长短期借款合计为191,931.63万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2
内部资料，妥善保管第页共1 页。
华海药业2020年上半年财务分析详细报告
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长， 资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
华海药业2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 华海药业2020年上半年资产总额为1,129,828.79万元，其中流动资产 为546,695.6万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资 产的39.91%、31.86%和24%。非流动资产为583,133.19万元，主要以固 定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的50.19%、18.66% 和12.46%。
218,199.92
28.91 174,194.67
30.39 131,212.02
1.73 6,989.72
1.26
5,720
0.30 3,327.27
31.86
24.00 1.28 1.05 0.61
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,129,828.79万元，与2019年上半年的 1,124,751.95万元相比变化不大，变化幅度为0.45%。
项目名称 总资产 流动资产
存货 应收账款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
上海医药2020年上半年财务分析详细报告
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 应收账款 存货 应收票据
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
1.36 120,929.59
0.20 22,012.2
0.11 843.17
23.03
1.64 1.13 0.21 0.01
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为14,790,774.94万元，与2019年上半年的 13,391,417.69万元相比有较大增长，增长10.45%。
内部资料，妥善保管
项目名称 总资产 流动资产
应收账款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
11,901,046. 57
100.00 13,391,417. 69
100.00 14,790,774. 94
100.00
8,711,684.3 8
8.91 1,148,358.9 5
8.58 1,185,472.3 9
8.01
固定资产 长期股权投资
742,707.64 489,467.88
6.24 886,212.21
4.11 486,156.87
6.62 1,052,347.2 4
3.63 657,088.39
7.11 4.44
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的46.49%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
华东医药2020年一季度经营风险报告
华东医药2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页华东医药2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险华东医药2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为536,213.18万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为37.64%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过323,593.82万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，华东医药2020年一季度的付息负债为205,423.18万元，实际借款利率水平为0.77%，企业的财务风险系数为1.13。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 536,213.18-12.86 615,349.77 19.93 513,084.350 营业安全率 0.38 2.84 0.37 5.99 0.35 0 经营风险系数 2.56 -7.93 2.78 -2.75 2.86 0 财务风险系数1.06-8.671.161.011.15二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供627,576.43万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 627,576.43 1.92 615,753.74-12.86 706,655.29 0 所有者权益1,401,851.824.22 1,128,560.618.8 949,964.77。
华东医药2020年一季度经营成果报告
华东医药2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为135,316.07万元，与2019年一季度的112,497.64万元相比有较大增长，增长20.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为负125.63万元，与2019年一季度的120万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损125.63万元。
4、营业外利润2020年一季度营业外利润为负552.34万元，与2019年一季度负163.28万元相比亏损成倍增加，增加2.38倍。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为859,806.99万元，比2019年一季度的970,514.82万元下降11.41%，营业成本为509,565.84万元，比2019年一季度的632,302.21万元下降19.41%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入859,806.99 -11.41 970,514.82 23.84 783,674.48 0 实现利润135,316.07 20.28 112,497.64 32.82 84,699.3 0 营业利润135,868.4 20.6 112,660.93 32.67 84,916.03 0投资收益-125.63 -204.69 120 -83.24 716.15 0 营业外利润-552.34 -238.27 -163.28 24.66 -216.73 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度华东医药成本费用总额为730,111.27万元，其中：营业成本为509,565.84万元，占成本总额的69.79%；销售费用为193,666.73万元，占成本总额的26.53%；管理费用为19,670.42万元，占成本总额的2.69%；财务费用为1,575.96万元，占成本总额的0.22%；营业税金及附加为5,632.33万元，占成本总额的0.77%。
华东医药2020年一季度财务分析结论报告
华东医药2020年一季度财务分析综合报告华东医药2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为135,316.07万元，与2019年一季度的112,497.64万元相比有较大增长，增长20.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为509,565.84万元，与2019年一季度的632,302.21万元相比有较大幅度下降，下降19.41%。
2020年一季度销售费用为193,666.73万元，与2019年一季度的185,888.25万元相比有所增长，增长4.18%。
2020年一季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为19,670.42万元，与2019年一季度的20,651.17万元相比有所下降，下降4.75%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.29%，与2019年一季度的2.13%相比变化不大。
企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。
2020年一季度财务费用为1,575.96万元，与2019年一季度的3,610.46万元相比有较大幅度下降，下降56.35%。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华东医药2020年一季度是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华东医药2020年上半年管理水平报告
华东医药2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，其中：营业成本为1,062,239.37万元，占成本总额的73.68%；销售费用为316,860.74万元，占成本总额的21.98%；管理费用为50,636.26万元，占成本总额的3.51%；财务费用为1,753.11万元，占成本总额的0.12%；营业税金及附加为10,143.98万元，占成本总额的0.7%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额1,369,655.77 100.00 1,591,749.74100.00 1,441,633.45100.00营业成本1,066,560.75 77.87 1,216,320.7676.41 1,062,239.3773.68营业税金及附加9,469.6 0.69 10,556.86 0.66 10,143.98 0.70销售费用232,174.14 16.95305,372.7519.18316,860.7421.982、总成本变化情况及原因分析华东医药2020年上半年成本费用总额为1,441,633.45万元，与2019年上半年的1,591,749.74万元相比有所下降，下降9.43%。
以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加11,487.98万元，资产减值损失增加421.63万元，共计增加11,909.61万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少412.88万元，管理费用减少2,029.5万元，财务费用减少5,080.49万元，营业成本减少154,081.4万元，共计减少161,604.27万元。
各项科目变化引起总成本减少149,694.66万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年上半年营业成本为1,062,239.37万元，与2019年上半年的1,216,320.76万元相比有较大幅度下降，下降12.67%。
华东医药2020年一季度决策水平分析报告
1.32 32.16
0.4
0.47
2018年一季度 2.04 1.55
136.22 0.49
六、盈利能力分析
华东医药2020年一季度的营业利润率为15.80%，总资产报酬率为 23.27%，净资产收益率为32.91%，成本费用利润率为18.53%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为2,121,009.55万元，经营资产的收益率 为25.62%，而对外投资的收益率为-1.45%。
50 97,211.64
0
215,786.2
-11.9 244,946.79
-16.73 294,158.52
0
71,036
19.81 59,290.3
20.45 49,225.48
0
881,571.31
38.59 636,121.52
36.9 464,651.18
0
五、偿债能力分析 从支付能力来看，华东医药2020年一季度是有现金支付能力的。企业 短期偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的能力。从盈利情况
三、资产结构分析
华东医药2020年一季度资产总额为2,352,773.68万元，其中流动资产 为1,559,932.8万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的45.49%、25.87%和17.34%。非流动资产为 792,840.88万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的27.45%、24.72%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产 数额较大，约占企业流动资产的45.49%，应当加强应收款项管理，关注应 收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度
项目名称
负债பைடு நூலகம்额
华东医药2020年三季度财务风险分析详细报告
华东医药2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为585,872.55万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为191,214.63万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供615,045.85万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕29,173.3万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为204,035.67万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是478,077.36万元，实际已经取得的短期带息负债为191,214.63万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为341,056.51万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为409,566.93万元，在5年之内偿还的贷款总规模为546,587.78万元，当前实际的带息负债合计为208,416.42万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
华东医药2020年上半年财务风险分析详细报告
华东医药2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为559,574.14万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为180,554.02万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供593,242.03万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕33,667.89万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为204,751.11万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是559,793.46万元，实际已经取得的短期带息负债为180,554.02万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为559,793.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为737,314.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,092,356.98万元，当前实际的带息负债合计为193,073.97万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
上海医药2020年上半年财务状况报告
4,054,413.6 2
46.54 4,777,226.1 5
48.78 4,963,070.0 6
46.49
1,803,278.6 6
20.70 1,877,472.0 1
19.17 2,526,586.5 6
23.67
2,140,193.2
24.57 2,387,779.4 7
2.40
ห้องสมุดไป่ตู้
24.38 2,458,051.8 1
6
3.89
存货 应收票据
2,387,779.4 247,586.26
7 19,831.75 1,428.52
11.57 2,458,051.8 70,272.35 1
7.76 22,012.2 2,180.45
2.94 10.99
非流动资产 长期股权投资
3,598,742.3 409,380.11
1 -3311.02
9
1
74,193.35
12.41 10,674,659. 881,983.94
33 4.11
9.01 34.57
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
1,877,472.0 1
2,526,586.5 649,114.55 6
应收账款
4,777,226.1 722,812.52
5
17.83 4,963,070.0 185,843.92
上海医药2020年上半年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
上海医药2020年上半年资产总额为14,790,774.94万元，其中流动资 产为10,674,659.33万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占 流动资产的46.49%、23.67%和23.03%。非流动资产为4,116,115.61万元， 主要以商誉、固定资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的28.8%、 25.57%和15.96%。
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华东医药2020年上半年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
华东医药2020年上半年资产总额为2,250,254万元，其中流动资产为1,429,585.25万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的45.37%、24.68%和17.28%。
非流动资产为820,668.75万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的26.13%、25.33%和18.17%。
资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的46.21%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产1,349,098.2
2 100.00 1,439,064.3
4
100.00 1,429,585.2
5
100.00
应收账款
540,974.18 40.10 685,320.6 47.62
648,548.71
45.37
存货
322,804.62 23.93
362,346.76
25.18
352,771.92
24.68
货币资金314,506.4 23.31 256,084.4 17.80
247,005.28
17.28
预付款项33,099.82 2.45 38,147.08 2.65 44,771.72 3.13 其他应收款6,841.18 0.51 13,111.5 0.91 12,100.22 0.85 其他流动资产14,610.27 1.08 4,448.36 0.31 1,920.07 0.13 应收股利78 0.01 625.56 0.04 81.6 0.01
3、资产的增减变化
2020年上半年总资产为2,250,254万元，与2019年上半年的
2,138,766.39万元相比有所增长，增长5.21%。