百大集团2019年经营风险报告
百大集团 2019 第三季度财报
公司代码：600865 公司简称：百大集团百大集团股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (13)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈夏鑫、主管会计工作负责人沈红霞及会计机构负责人（会计主管人员）陈威保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用（1）交易性金融资产增加：主要系本期公司执行新金融工具准则，将原列示于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的金融资产和原列示于“可供出售金融资产”的杭州银行股票调整至此项目列示。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少：主要系本期公司执行新金融工具准则，将原列示于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的金融资产调整至“交易性金融资产”项目列示。
（3）应收账款减少：主要系下属分公司杭州百货大楼应收账款余额较期初减少所致。
（4）预付款项减少：主要系下属分公司杭州百货大楼预付货款余额较期初减少所致。
（5）其他应收款增加：主要系期末公司持有的信托产品应收未收利息较期初增加所致。
（6）存货增加：主要系本期下属分公司杭州百货大楼库存商品增加所致。
(7) 一年内到期的非流动资产减少：主要系公司持有的将在一年内到期的长期信托产品较期初减少所致。
东百集团2019年上半年财务分析结论报告
东百集团2019年上半年财务分析综合报告东百集团2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为3,891.51万元，与2018年上半年的9,808.14万元相比有较大幅度下降，下降60.32%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为151,046.11万元，与2018年上半年的96,928.88万元相比有较大增长，增长55.83%。
2019年上半年销售费用为15,189.55万元，与2018年上半年的10,119.12万元相比有较大增长，增长50.11%。
2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2019年上半年管理费用为6,556.07万元，与2018年上半年的4,976.44万元相比有较大增长，增长31.74%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为3.52%，与2018年上半年的3.87%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
2019年上半年财务费用为5,425.83万元，与2018年上半年的2,538.13万元相比成倍增长，增长1.14倍。
三、资产结构分析与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东百集团2019年上半年是有现金支付能力的。
从企内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
东百集团2019年上半年财务风险分析详细报告
东百集团2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为82,343.32万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为51,999.76万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为225,228.81万元，2019年上半年已经发生的非流动负债合计为287,527.31万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为307,572.13万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为52,495.05万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是58,640.51万元，实际已经取得的短期贷款金额为51,999.76万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为58,640.51万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为61,713.24万元，在5年之内偿还的贷款总规模为67,858.7万元，当前实际的长短期借款合计为347,952.5万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要79.56个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等
内部资料，妥善保管第页共1 页。
百大财务风险分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业竞争日益激烈，财务风险成为企业面临的重要问题。
财务风险是指企业在财务活动中可能遭受的各种损失，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
为了确保企业的财务安全，降低财务风险，本报告对百大企业的财务风险进行深入分析。
二、百大企业简介百大企业成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要从事电子元器件、电子设备、计算机软件等业务，产品广泛应用于通信、电子、医疗、教育等行业。
近年来，百大企业业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务风险分析1. 信用风险（1）供应商信用风险百大企业在采购原材料、零部件等过程中，存在供应商信用风险。
部分供应商可能存在拖欠货款、产品质量不稳定等问题，导致企业资金链紧张，影响生产经营。
（2）客户信用风险在销售过程中，百大企业面临客户信用风险。
部分客户可能存在拖欠货款、恶意退货等问题，给企业带来经济损失。
2. 市场风险（1）市场竞争风险随着市场竞争加剧，百大企业面临来自国内外同行的竞争压力。
若企业产品无法满足市场需求，或竞争对手产品具有优势，可能导致市场份额下降。
（2）原材料价格波动风险百大企业所需原材料价格波动较大，如原材料价格上涨，将导致企业生产成本上升，影响盈利能力。
3. 操作风险（1）内部控制风险百大企业在内部控制方面存在一定风险，如财务报表编制不规范、财务审批流程不严谨等，可能导致财务信息失真。
（2）信息技术风险随着企业业务规模的扩大，信息技术在企业管理中的地位日益重要。
然而，企业面临的信息技术风险也不容忽视，如系统故障、数据泄露等。
4. 流动性风险（1）短期偿债风险百大企业在短期内面临一定的偿债压力。
若企业资金周转不灵，可能导致无法及时偿还债务，影响企业信誉。
（2）现金流风险企业现金流是企业运营的生命线。
若企业现金流紧张，可能导致无法支付员工工资、供应商货款等，影响企业正常运营。
四、风险应对措施1. 信用风险应对措施（1）加强供应商管理，提高供应商准入门槛，确保供应商信用。
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百大集团2019年经营风险报告
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百大集团2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
百大集团2019年盈亏平衡点的营业收入为44,650.9万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为51.34%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过47,112.98万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
项目名称
2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
盈亏平衡点 44,650.9
-9.27 49,211.15
-9.44 54,342.93
0 营业安全率 0.51 30.37 0.39 -8.75 0.43 0 经营风险系数 1.41 -23.16 1.84 -28.56 2.58 0 财务风险系数
1.05
4.08
1.01
-10.7
1.13
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供83,994.26万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
营运资本 83,994.26 85.43 45,296.79 62.68 27,843.67 0 所有者权益 190,017.28 7.33 177,032.95 4.69 169,105.46 0 非流动负债
8,740.96
14.05
7,664.07
-12.79
8,788.46。