纳税担保财产清单(免费)

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纳税担保书申请书范本

纳税担保书申请书范本尊敬的税务局：我，（全称纳税人名称），地址位于（纳税人地址），纳税人识别号为（纳税人识别号），为确保我单位依法诚信纳税，现向贵局申请提供纳税担保。

一、担保人和被担保人的基本情况1. 担保人基本情况：担保人名称：（担保人全称），住所地：（担保人地址），法定代表人：（担保人法定代表人），联系电话：（担保人联系电话）。

2. 被担保人基本情况：被担保人名称：（被担保人全称），住所地：（被担保人地址），法定代表人：（被担保人法定代表人），联系电话：（被担保人联系电话）。

二、担保事项和担保范围1. 担保事项：担保人自愿为被担保人依法诚信纳税提供担保。

2. 担保范围：担保人自愿承担被担保人未按法律规定纳税而产生的滞纳金、罚款等债务。

三、担保方式1. 担保人提供抵押担保，将（抵押物名称）抵押给贵局，抵押物权证号为（抵押物权证号）。

2. 担保人提供质押担保，将（质押物名称）质押给贵局，质押物价值为（质押物价值）。

四、担保期限担保期限自纳税担保书生效之日起至被担保人依法履行完纳税义务之日止。

五、权利和义务1. 担保人权利：（1）要求被担保人及时履行纳税义务；（2）在被担保人未按法律规定纳税的情况下，要求被担保人承担相应的责任；（3）在担保期限内，对抵押物和质押物享有优先受偿权。

2. 担保人义务：（1）确保被担保人依法诚信纳税；（2）在担保期限内，承担担保责任，如有损失，向贵局申报并处理；（3）按照贵局的要求，提供与担保有关的证明材料。

六、违约责任1. 若被担保人未按法律规定纳税，担保人应承担相应的法律责任。

2. 若担保人违反本纳税担保书约定，导致贵局遭受损失，担保人应承担赔偿责任。

七、争议解决本纳税担保书履行过程中发生的争议，各方当事人可协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。

八、其他约定1. 本纳税担保书一式三份，担保人、被担保人和贵局各执一份。

2. 本纳税担保书自各方签字（或盖章）之日起生效。

税务清单模板

税务清单模板一、个人所得税清单。

1. 个人所得税汇总表。

2. 个人所得税申报表。

3. 个人所得税减免申报表。

4. 个人所得税预缴税款申报表。

5. 个人所得税汇算清缴表。

二、企业所得税清单。

1. 企业所得税汇总表。

2. 企业所得税申报表。

3. 企业所得税减免申报表。

4. 企业所得税预缴税款申报表。

5. 企业所得税年度纳税申报表。

三、增值税清单。

1. 增值税一般纳税人申报表。

2. 增值税小规模纳税人申报表。

3. 增值税专用发票清单。

4. 增值税普通发票清单。

5. 增值税专用发票认证申请表。

四、土地增值税清单。

1. 土地增值税纳税申报表。

2. 土地增值税减免申报表。

3. 土地增值税预缴税款申报表。

4. 土地增值税汇总表。

5. 土地增值税清算表。

五、关税清单。

1. 进口货物关税申报表。

2. 出口货物关税申报表。

3. 关税减免申请表。

4. 关税退税申请表。

5. 关税缴纳清单。

六、其他税费清单。

1. 城市维护建设税申报表。

2. 房产税纳税申报表。

3. 车辆购置税申报表。

4. 环境保护税纳税申报表。

5. 教育费附加申报表。

七、税务申报附件清单。

1. 财务报表。

2. 营业执照副本。

3. 税务登记证副本。

4. 企业章程。

5. 申报人身份证明。

以上为税务清单模板，根据实际情况，可根据需要增减相关表格和申报材料。

希望以上内容对您有所帮助，如有任何疑问，请随时与我们联系。

国家税务总局令第11号

国家税务总局令第11号纳税担保试行办法第一章总则第一条为规范纳税担保行为，保障国家税收收入，保护纳税人和其他当事人的合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则和其他法律、法规的规定，制定本办法。

第二条本办法所称纳税担保，是指经税务机关同意或确认，纳税人或其他自然人、法人、经济组织以保证、抵押、质押的方式，为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为。

纳税担保人包括以保证方式为纳税人提供纳税担保的纳税保证人和其他以未设置或者未全部设置担保物权的财产为纳税人提供纳税担保的第三人。

第三条纳税人有下列情况之一的，适用纳税担保：（一）税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为，在规定的纳税期之前经责令其限期缴纳应纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象，责成纳税人提供纳税担保的；（二）欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的；（三）纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的；（四）税收法律、行政法规规定可以提供纳税担保的其他情形。

第四条扣缴义务人按照《税收征管法》第八十八条规定需要提供纳税担保的，适用本办法的规定。

纳税担保人按照《税收征管法》第八十八条规定需要提供纳税担保的，应当按照本办法规定的抵押、质押方式，以其财产提供纳税担保；纳税担保人已经以其财产为纳税人向税务机关提供担保的，不再需要提供新的担保。

第五条纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。

费用包括抵押、质押登记费用，质押保管费用，以及保管、拍卖、变卖担保财产等相关费用支出。

用于纳税担保的财产、权利的价值不得低于应当缴纳的税款、滞纳金，并考虑相关的费用。

纳税担保的财产价值不足以抵缴税款、滞纳金的，税务机关应当向提供担保的纳税人或纳税担保人继续追缴。

第六条用于纳税担保的财产、权利的价格估算，除法律、行政法规另有规定外，由税务机关按照税收征管法实施细则第六十四条规定的方式，参照同类商品的市场价、出厂价、或者评估价估算。

2023年税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估考试题库及答案

2023年税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估考试题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.申报确定后税款未交，就形成了税收债务，在这种情况下，法律赋予税务机关税收的迫征权，税务机关行使追征权属于()规则。

A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查2.根据《税收征管法》第八十六条之规定，对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在()年内未被发现的，不再给予行政处罚。

A.5B.2C.0.5D.13.纳税人销货退回或者销售折让，由()开具红字专用发票通知单A.销货方B.购买方C.双方均可4.按增值税有关规定，应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。

A.手续费B.运输装卸费C.包装物押金D.违约金5.下列选项中，不属于日本税收管理体制的是()。

A.国税厅B.区国税局C.地方税务局D.税务署6.“将风险管理的理念和方法全面运用于税收管理，风险分析识别库覆盖全行业、归集全项目、整合全指标、聚焦高风险”。

这体现了现代税收管理方式的()特征。

A.集约化B.信息化C.科学化D.社会化7.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入8.某厂某月末，A种材料明细账账面结存4吨，经盘点实存6吨，结存单价为400元/吨，结存红字金额为1000元。

经检查计算，该种材料结存单价应为500元/吨，多转材料成本为()A.4000B.5000C.6000D.70009.下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间规定的是()。

北京市地方税务局关于印发《北京市地方税务局关于实施纳税担保的

北京市地方税务局关于印发《北京市地方税务局关于实施纳税担保的试行办法》的通知【法规类别】税收征管综合规定【发文字号】京地税征[2003]684号【发布部门】北京市地方税务局【发布日期】2003.12.30【实施日期】2004.01.01【时效性】失效【效力级别】地方规范性文件【失效依据】本篇法规已被《北京市地方税务局关于转发国家税务总局＜纳税担保试行办法＞的通知》（发布日期：2005年9月20日实施日期：2005年10月1日）废止北京市地方税务局关于印发《北京市地方税务局关于实施纳税担保的试行办法》的通知（京地税征[2003]684号）各区、县地方税务局、各分局：现将《北京市地方税务局关于实施纳税担保的试行办法》印发给你们，请依照执行。

附件：1.限期缴纳税款通知书2.税务行政措施审批表3.提供纳税担保通知书4.受理纳税担保申请通知书5.不予受理纳税担保申请通知书6.纳税担保合同7.纳税担保财产清单二00三年十二月三十日北京市地方税务局关于实施纳税担保的试行办法第一章总则第一条为了规范纳税担保行为，强化税收征收管理，保护纳税人的合法权益，保障国家税收收入，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《征管法》）、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称《实施细则》）以及有关法律法规的规定，结合我市的具体情况，制定本办法。

第二条纳税担保人、被担保人依法向本市地方税务机关办理有关纳税担保事项的，均适用本办法。

第三条本办法所称纳税担保，是指法人、其他经济组织或者自然人按照《征管法》及其《实施细则》的规定，经税务机关同意或确认，以本办法规定的方式，为纳税人、扣缴义务人、第三人应缴纳或解缴的税款及滞纳金提供担保的法律行为。

第四条本办法所称纳税担保人，是指在北京行政区域内具有纳税担保能力、愿意并经税务机关的同意或确认提供纳税担保的法人、其他经济组织或者自然人。

但法律、行政法规规定不具有担保资格的除外。

2023年度税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考前自测题(含答案)

2023年度税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考前自测题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.对纳税评估中发现的需要提请纳税人进行陈述说明、补充提供举证资料等问题,主管税务机关应()A.提请纳税人自行改正B.督促纳税人按照税法规定逐项落实C.进行税务约谈D.移交税务稽查部门处理2.下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间规定的是()。

A.将货物对外捐赠，为货物移送的当天B.采用预收货款结算方式的，合同约定收款日期的当天C.采用直接收款方式销售，为发出货物的当天D.委托其他纳税人代销货物，为收到货款的当天3.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票和相关证件后所有税务事项后，向纳税人出具()，提示凭此办理工商登记注销。

A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》4.定期定额户典型调查分析中，典型调查户数应当占该行业、区域总户数的()以上。

A.2%B.5%C.10%D.15%5.下列各项中，不属于国债利息收人和其他债券利息收人减免企业所得税优惠审核范围的是()。

A.是否为中央政府或国务院财政部门发行的国债B.购买人是否具备申购资格C.有关债券是否经有权部门核准发行D.有关债券利息收入是否属于国家规定减免税的范围6.纳税评估工作的核心环节是().A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理7.甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票)，并提供1/10，n/20的销售折扣。

乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为()。

A.48960元B.54400元C.61200元D.68000元8.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入9.欠税公告办法(试行)所称公告机关为()税务局。

2023年度税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估备考题库及答案

2023年度税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估备考题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.“资源税管理证明”是证明销售的()或者生产盐的单位和个人已缴纳资源税或已向当地税务机关办理纳税申报的有效凭证。

A.矿产品B.煤炭C.石油D.天燃气2.根据《税收征管法》的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。

A.10B.15C.20D.303.给纳税人设定义务，即纳税人应当报送什么样的信息，保存什么样的信息，什么时候向税务局申报自己的税收义务，属于()规则。

A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查4.欠缴税款5万元以上的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。

处分，是指法律上的处分，处分方式分为()。

A.转让、出租、出借、报废等B.转让、出租、出借、销毁等C.转让、出租、出借、出让等D.转让、出租、出借、提供担保等5.加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度，按照中央有关规定，实施公务员职务与()并行制度。

A.职级B.奖金C.晋升D.工资6.某商场为一般纳税人，春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台，取得现金收入58500元(含增值税)，旧洗衣机作价2340元。

计算该项业务销项税额为()元。

A.8500B.8160C.8840D.9547.207.申报确定后税款未交，就形成了税收债务，在这种情况下，法律赋予税务机关税收的迫征权，税务机关行使追征权属于()规则。

A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查8.下列各项中，不属于国债利息收人和其他债券利息收人减免企业所得税优惠审核范围的是()。

A.是否为中央政府或国务院财政部门发行的国债B.购买人是否具备申购资格C.有关债券是否经有权部门核准发行D.有关债券利息收入是否属于国家规定减免税的范围9.根据《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。

财产申报表范本

财产申报表范本
江苏省XXX县XXX乡（镇）XXXX村（居委会）
财产申报表
（2014年1月1日起填写）
一、申报组织
申报人：
性别：
职务：
二、本人及被抚养人的财产
（一）压缩财产
（二）明细财产
（1）存款
银行账户号码账户名称币种账户余额
（2）房屋
房屋所在地房屋类别面积（平方米）估价（元）（3）车辆
车辆类别型号购置时间价值（元）
（4）家畜
畜种数量价值（元）
（5）家具、家电
（6）其他
三、本人及全家被抚养人的收入
项目收入（元）收入来源税前收入（元）
四、其他的年末财产（不计入压缩财产）
五、报表说明
申报人在提交此表时，应注明：
1．已尽最大努力核实财产列明内容的真实性；
2．已尽最大努力核实收入项目列明内容的真实性，说明真实来源；
3．委托他人代理申报财产的，应提供有关证明文件。

A12008《纳税担保财产清单》

A12008《纳税担保财产清单》纳税担保财产清单纳税人名称纳税人识别号纳税担保人名称纳税担保人地址纳税担保人证件名称纳税担保人证件号码应纳税款附担保财产证明的份数担保财产名称担保财产权属规格单位数量单价金额不动产不动产合计（人民币大写）动产动产合计（人民币大写）担保财产总价值（人民币大写）担保期限及担保责任担保纳税人于年月日前缴清应纳税款及滞纳金，逾期不缴或少缴的，税务机关依法拍卖或变卖担保财产，以拍卖或变卖所得抵缴税款及滞纳金。

纳税人签字：纳税人（章）：年月日纳税担保人签字：纳税担保人（章）年月日税务机关经办人签字：税务机关（章）年月日填表说明1．本清单依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十八条、第四十四条、第八十八条，《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第六十一条、第六十二条第二款设置。

2．适用范围：纳税人或者第三人以其所拥有的未设置或者未全部设置担保物权的财产提供纳税担保时使用。

3．纳税人以其自有财产提供纳税担保的，第三人以其所拥有的未设置或者未全部设置担保物权的财产提供纳税担保的，本清单为《纳税担保书》附件。

4．第三人是指以财产为纳税人提供纳税担保的自然人、法人或者其他经济组织。

本清单中的“纳税担保人”含《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第六十一条、第六十二条所称的第三人。

5．本清单中的“附担保财产证明的份数”栏，填写所附担保财产证明的影印件数。

担保财产证明，是公证机构、金融机构、国有资产管理机关、其他行政管理机关及司法机关出具或发放的证明财产权属关系的法律文件、文书和凭证，担保财产证明应能证明该财产确系纳税人或者纳税担保人所有，并未设置或者未全部设置担保物权。

6．本清单中的“纳税人签字”栏，纳税人是法人或其他组织的，由法定代表人或主要负责人签字；是自然人的，由自然人签字。

7．纳税人或者纳税担保人以自己拥有的未设置或者未全部设置担保的财产作为纳税担保时，其价值按以下方法计算：（1）商品、货物按当地当日市场最低价格计算；（2）金银首饰等贵重物品按照国家专营机构公布的收购价格计算；（3）不动产按照当地财产评估机构评估的价值计算。

纳税担保财产清单

纳税担保财产清单利用说明一、法律依据: 《《中华人民共和国税收征收治理法》第三十八条、第四十四条、第八十八条，《中华人民共和国税收征收治理法实施细那么》第六十一条、第六十二条第二款设置。

二、适用范围：纳税人或第三人以其所拥有的未设置或未全数设置担保物权的财产提供纳税担保时利用。

三、利用说明：一、纳税人以其自有财产提供纳税担保的，本清单为担保文书；第三人以其所拥有的未设置或未全数设置担保物权的财产提供纳税担保的，本清单为《纳税担保书》附件。

二、第三人是指以财产为纳税人提供纳税担保的自然人、法人或其他经济组织。

本清单中的“纳税担保人”含《中华人民共和国税收征收治理法实施细那么》第六十一条、第六十二条所称的第三人。

3、本清单中的“附担保财产证明的份数”栏，填写所附担保财产证明的影印件数。

担保财产证明，是公证机构、金融机构、国有资产治理机关、其他行政治理机关及司法机关出具或发放的证明财产权属关系的法律文件、文书和凭证，担保财产证明应能证明该财产确系纳税人或纳税担保人所有，并未设置或未全数设置担保物权。

4、本清单中的“纳税人签字”栏，纳税人是法人或其他组织的，由法定代表人或要紧负责人签字；是自然人的，由自然人签字。

五、纳税人或纳税担保人以自己拥有的未设置或未全数设置担保的财产作为纳税担保时，其价值按以下方式计算：（1）商品、货物按本地当日市场最低价钱计算；（2）金银首饰等珍贵物品依照国家专营机构发布的收购价钱计算；（3）不动产依照本地财产评估机构评估的价值计算。

具体计算方式依据有关法律、行政法规和国家税务总局规定执行。

六、纳税人或纳税担保人提供纳税担保财产的价值，应相当于应纳税款的财产价值。

7、本清单为A4竖式，一式三份，一份由纳税人留存，一份送纳税担保人，一份装入卷宗。

2023年税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考试模拟(含答案)

2023年税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考试模拟（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.下列哪项是《国家税务局地方税务局合作工作规范(2.0版)》中明确的基础合作事项。

A.联合采集第三方涉税信息B.联合税收宣传C.协同开展反避税调查D.联合开展干部培训2.()年，CTAIS在浙江、山东、河南和深圳三省一市国税系统进行试点工作的开始标志着税收管理信息化进入整合发展阶段。

A.2000B.2001C.2002D.20033.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义B.公正与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一4.税率主要有三种基本形式，其中不包括()A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率5.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用B.财务费用C.管理费用D.销售费用6.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，可以使用()建立临时税收档案。

A.组织临时登记B.税务登记证C.相关部门同意设立的批复文件D.法人身份证7.按增值税有关规定，应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。

A.手续费B.运输装卸费C.包装物押金D.违约金8.根据《税收征管法》的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。

A.10B.15C.20D.309.发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，要移交()处理。

A.分局(所)长处理B.征管科长C.县(区)局长D.税务稽查部门10.在纳税评估中，对非常规情报进行分析时，从工商行政管理局获取的股权变更信息，可以用来分析()情况。

纳税担保书（五篇范例）

纳税担保书（五篇范例）第一篇：纳税担保书┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃审查事项注记表┃┠────┬──┬───┬───────────────┬───┨┃年│ 月│日│简要注记事项│注记人┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┴──┴───┴───────────────┴───┨┃发证日期及证号┃┠────┬──────────────────────────┨┃所有证│字号共有执照字号┃┠────┼──────┬───┬────┬───┬──────┨┃发证日期│年月日│产权人││发证员│┃┠────┴──────┴───┴────┴───┴──────┨┃资料整理┃┠───────────────────────────────┨┃填注地名卡填表统计┃┠───────────────────────────────┨┃本登记书归档时共计附件件┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━━━━┓┃纳税人││纳税人识别号│┃┠─────┴─┬───────┼──────┼─────────┨┃经济类型││地址│┃┠───────┴─┬─────┴──────┴─────────┨┃应税商品（项目）│┃┠─────────┼─────┬───────────┬────┨┃应纳税额││附担保财产证明份数│┃┠─────────┼─────┼──────┬────┼────┨┃担保财产名称│规格│数量│单位│金额┃┠─────────┼─────┼──────┼────┼────┨第二篇：纳税担保书┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃审查事项注记表┃┠────┬──┬───┬───────────────┬───┨┃ 年│ 月│日│简要注记事项│注记人┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┼──┼───┼───────────────┼───┨┃││││┃┠────┴──┴───┴───────────────┴───┨┃发证日期及证号┃┠────┬──────────────────────────┨┃所有证│字号共有执照字号┃┠────┼──────┬───┬────┬───┬──────┨┃发证日期│年月日│产权人││发证员│┃┠────┴──────┴───┴────┴───┴──────┨┃资料整理┃┠───────────────────────────────┨┃填注地名卡填表统计┃┠───────────────────────────────┨┃本登记书归档时共计附件件┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━━━━┓┃纳税人││纳税人识别号│┃┠─────┴─┬───────┼──────┼─────────┨┃经济类型││地址│┃┠───────┴─┬─────┴──────┴─────────┨┃应税商品（项目）│┃┠─────────┼─────┬───────────┬────┨┃应纳税额││附担保财产证明份数│┃┠─────────┼─────┼──────┬────┼────┨┃担保财产名称│ 规格│数量│单位│金额┃┠─────────┼─────┼──────┼────┼────┨┃││││┃┠─────────┼─────┼──────┼────┼────┨┃││││┃┠─────────┼─────┼──────┼────┼────┨┃││││┃┠─────────┼─────┼──────┼────┼────┨┃合计││││┃┠─────────┼─────┴──────┴────┴────┨┃担保财产的价值│（人民币大写）┃┠─────────┼──────────────────────┨┃担保期限及担保责任│限于年月日前缴清应纳税款，否则┃┃│将以担保的财产变价抵税款┃┠─────────┴─────┬────────────────┨┃纳税担保人：│税务机关经办人签字：┃┃│┃┃（章）│税务机关（章）┃┃年月日│年月日┃┗━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┛第三篇：纳税担保书纳税担保书纳税人名称纳税人识别号地址纳税担保人名称登记注册类型地址电话号码开户银行及账号担保形式担保范围税款、滞纳金金额（大写）————元以及实现税款、滞纳金入库的费用，滞纳金起算时间为年月日。

纳税担保抵押合同5篇

纳税担保抵押合同5篇篇1甲方（抵押权人）：__________乙方（抵押人）：__________鉴于乙方需向甲方提供抵押物作为履行纳税义务的担保，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》等相关法律法规的规定，甲乙双方本着平等、自愿、公平的原则，经友好协商，就纳税担保抵押事宜达成如下协议：第一条抵押物描述1. 乙方提供位于____________的抵押物（具体描述：____________）作为本合同的担保物。

2. 抵押物已权属清晰，无任何权属纠纷，并已办理相关登记手续。

第二条担保范围本抵押物用于担保乙方履行纳税义务，包括但不限于应缴纳的税款、滞纳金等。

第三条担保期限本合同的担保期限为自合同签订之日起至乙方履行完毕纳税义务为止。

第四条甲方的权利与义务1. 甲方有权在乙方未履行纳税义务时，依法处置抵押物以实现其担保权益。

2. 甲方应在收到乙方提供的纳税证明后，及时确认并返还抵押物。

第五条乙方的权利与义务1. 乙方应按时履行纳税义务，并承担因未及时履行义务而产生的一切责任。

2. 乙方应妥善保管抵押物，不得擅自转让、变卖或再次抵押。

3. 乙方应积极接受甲方的监督，并提供必要的协助。

第六条抵押物的处置1. 若乙方未按时履行纳税义务，甲方有权依法处置抵押物以实现其担保权益。

2. 处置抵押物所得款项首先用于清偿乙方所欠税款及滞纳金。

若处置所得款项不足以清偿，甲方有权向乙方追索。

第七条违约责任1. 若乙方未按时履行纳税义务，导致甲方处置抵押物，乙方应承担由此产生的一切费用，包括但不限于律师费、诉讼费、评估费、拍卖费等。

2. 若因乙方原因导致抵押物无法发挥担保作用，乙方应承担违约责任，并赔偿甲方因此遭受的一切损失。

第八条法律适用与争议解决1. 本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。

2. 若因本合同产生的争议，双方应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。

财产和行为税纳税申报表

财产和行为税纳税申报表纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）填表说明：1.本表适用于申报城镇土地使用税、房产税、契税、耕地占用税、土地增值税、印花税、车船税、烟叶税、环境保护税、资源税。

2.本表根据各税种税源明细表自动生成，申报前需填写税源明细表。

3.本表包含一张附表《财产和行为税减免税明细申报附表》。

4.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

纳税人名称：填写营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

5.税种：税种名称，多个税种的，可增加行次。

6.税目：税目名称，多个税目的，可增加行次。

7.税款所属期起：纳税人申报相应税种所属期的起始时间，填写具体的年、月、日。

8.税款所属期止：纳税人申报相应税种所属期的终止时间，填写具体的年、月、日。

9.计税依据：计算税款的依据。

10.税率：适用的税率。

11.应纳税额：纳税人本期应当缴纳的税额。

12.减免税额：纳税人本期享受的减免税金额，等于减免税附表中该税种的减免税额小计。

13.已缴税额：纳税人本期应纳税额中已经缴纳的部分。

14.应补（退）税额：纳税人本期实际需要缴纳的税额。

应补（退）税额=应纳税额-减免税额-已缴税额。

财产和行为税减免税明细申报附表纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）填表说明：1.本表为《财产和行为税纳税申报表》的附表，适用于申报城镇土地使用税、房产税、契税、耕地占用税、土地增值税、印花税、车船税、环境保护税、资源税的减免税。

2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

纳税人名称：填写营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

3.适用增值税小规模纳税人减征政策的，需填写“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策”“本期适用增值税小规模纳税人减征政策起始时间”“本期适用增值税小规模纳税人减征政策终止时间”。

税收征管法实施细则全文

税收征管法实施细则全文(3)税收征管法实施细则全文第三十九条税务机关应当将各种税收的税款、滞纳金、罚款，按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库，税务机关不得占压、挪用、截留，不得缴入国库以外或者国家规定的税款账户以外的任何账户。

已缴入国库的税款、滞纳金、罚款，任何单位和个人不得擅自变更预算科目和预算级次。

第四十条税务机关应当根据方便、快捷、安全的原则，积极推广使用支票、银行卡、电子结算方式缴纳税款。

第四十一条纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法第三十一条所称特殊困难：（一）因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；（二）当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。

计划单列市国家税务局、地方税务局可以参照税收征管法第三十一条第二款的批准权限，审批纳税人延期缴纳税款。

第四十二条纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单，资产负债表，应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。

税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。

第四十三条法律、行政法规规定或者经法定的审批机关批准减税、免税的纳税人，应当持有关文件到主管税务机关办理减税、免税手续。

减税、免税期满，应当自期满次日起恢复纳税。

享受减税、免税优惠的纳税人，减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起15日内向税务机关报告；不再符合减税、免税条件的，应当依法履行纳税义务；未依法纳税的，税务机关应当予以追缴。

第四十四条税务机关根据有利于税收控管和方便纳税的原则，可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收，并发给委托代征证书。

受托单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，受托代征单位和人员应当及时报告税务机关。

2023年度税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库及答案

2023年度税务数字人事“两测”练习专业能力-征管评估考试题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税务机关对偷税行为，追征所偷的税款的期限为()。

A.二年B.五年C.十年D.无限期2.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。

A.1年B.3年C.5年D.10年3.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。

A.税款征收B.纳税申报C.税收稽查D.税务登记4.常用的行业纳税评估方法中的“税负对比分析法”，它的适用范围特点是()A.主要适用于工业企业B.主要适用于商业企业C.主要适用于餐饮服务业D.对所有行业均可适用5.违反法律、行政法规的规定，擅自决定税收停征的，除撤销擅自作出的决定、补征应征未征税款外，还应()。

A.由司法机关追究直接责任人员的刑事责任B.由司法机关追究单位法定代表人的刑事责任C.由上级机关追究直接责任人员的行政责任D.由上级机关追究单位法定代表人的行政责任6.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票和相关证件后所有税务事项后，向纳税人出具()，提示凭此办理工商登记注销。

A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》7.纳税人销货退回或者销售折让，由()开具红字专用发票通知单A.销货方B.购买方C.双方均可8.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时9.税务机关应当于受理()办理变更税务登记。

A.当日B.3日内C.15日内D.30日内10.税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当()。

2023年度税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考前模拟

2023年度税务局数字人事“两测”专业能力-征管评估考前模拟学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1. ()规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

A.法律、行政法规B.国家税务总局C.省级税务机关D.主管税务机关2.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。

A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来3.征管法实施细则第二十九条规定账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。

账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存()年;但是，法律、行政法规另有规定的除外。

A.5B.8C.10D.204.高新技术企业优惠税率为()A.25%B.15%C.减半征收D.所得在30万元以下才可享受优惠5.税收弹性分析的主要目的就是看()。

A.税收增长与相关的对应经济增长是否协调B.税收的完成进度情况C.经济主体的税收负担情况D.税收的规模6.纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款()的罚款。

A.5倍以下B.50%以上5倍以下C.1倍以上5倍以下D.10，000元以下7.根据《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。

A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内8.税收管理法治化最基本的原则是().A.税收法定主义B.公平与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一9.税务机关对偷税行为，追征所偷的税款的期限为()。

2023年税务局大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估模拟试卷(含答案)

2023年税务局大比武数字人事“两测”专业能力-征管评估模拟试卷（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税收保全措施适用于()。

A.税务代理人B.扣缴义务人C.从事生产、经营的纳税人D.纳税担保人2.全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施(),提高征管工作的科学性、规范性和有效性。

A.税源监控和分析决策B.税源分析和监控决策C.征管监控和管理决策D.征管监控和分析决策3.成本加成法，是以()加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。

A.关联交易发生的合理成本B.非关联交易发生的合理成本C.关联交易发生的评估成本D.非关联交易发生的成本4.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时5.消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起()内预缴税款，并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

A.15B.10C.5D.206.()的制定出台，标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。

A.《税收风险应对模板》B.《税收风险应对法律指引》C.《纳税评估管理办法(试行)》7.下列项目应填列在企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表(A101010)营业收入栏次的是()A.固定资产转让收入B.转让无形资产所有权收入C.自制产品视同销售收入D.取得的违约金收入8.某商场为一般纳税人，春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台，取得现金收入58500元(含增值税)，旧洗衣机作价2340元。

计算该项业务销项税额为()元。

A.8500B.8160C.8840D.9547.209.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务，税务机关()扣缴义务人代扣、代收手续费。