资产评估填表说明

资产评估填表说明

《资产清查评估明细表》填表说明

一. 流动资产填表说明1.《货币资金---现金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；

存放部门：按库存现金存放部门填列；

币种：按不同国别的货币名称填列；

外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；

基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；

账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；

合计：账面价值的合计金额应与现金的总账余额相等；2.《货币资金---银行存款清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；

开户银行：按开户银行名称填列；

账号：按开户银行的开户账号填列；

币种：按不同国别的货币名称填列；

外币账面金额：按银行存款外币账簿的外币余额填列；

基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；

账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；

合计：账面价值的合计金额应与银行存款的总账余额相等；3.《货币资金--其他货币资金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；

名称及内容：分别按其他货币资金不同的类别填列，如：外

埠存款.银行汇票存款.银行本票存款.信用证保证金存款.信用卡

存款.在途货币资金等；

用途：按款项的用途填列；

币种：按不同国别的货币名称填列；

外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；

基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；

账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币

后的余额填列；

合计：账面价值的合计金额应与其他货币资金的总账余额相等；4.《短期投资股票投资的总账余额相等；5.《短期投资债券

投资的总账余额相等；6.《流动资产----应收票据清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；

户名（结算对象）：按票据标明的出票人名称填列；

出票日期：按票据标明的出票日填列；

到期日：按票据标明的到期日填列；

票面利率：按票据标明的利率填列；

账面值：按账面余额填列；

票据性质：分别按银行承兑汇票.商业承兑汇票填列；

贴现率：按当地银行的商业汇票贴现率填列；

合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收票据列示金额一致；7.《流动资产----应收账款清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；

欠款单位名称(结算对象)：按欠款单位名称填列；

业务内容：按该笔应收账款的形成原因填列，如“货款”；

发生时间：按该笔应收账款的形成时间填列：如果有收款.有发货滚动发生按最后一笔款项发生的时间填列；

如果是只有发货没有收款按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；

如果是只有收款没有发货按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；

填写格式为“****.**”，如1999年7月填写为

“1999.07”,2000年11月填写为“2000.11”；

账龄：按发生时间推定，填写格式为：1年以内.1-2年.2-3年.3-4年.4-5年.5年以上（账龄超过5年的统一填写为5年以上），并分别填列在后面不同的账龄段栏目中；

账面价值：按账面余额填列；

其中,账龄为：同一客户的应收款余额能分清不同的账龄段，应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中；

对方单位经营状况：填列了解的对方单位经营状况，如“良好”.“一般”.“差”.“资不抵债”.“倒闭”“破产”等；

历史偿还次数：填写统计的该笔应收账款历史偿还次数的阿拉伯数字；

催收次数：填写统计的该笔应收账款历史催收次数的阿拉伯数字；

有无诉讼：填写该笔应收账款是否存在诉讼，填写格式为“有”或“无”；

合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收账款列示金额一致；

“坏账准备”应在分类汇总表《流动资产清查评估明细表》中填列，不在本表中填列。

8.《流动资产----应收利润清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；

户名(结算对象)：按被投资单位名称填列；

发生日期：按该笔应收利润款被投资企业宣告分派股利的时间填写；填写格式为“****.**”，如1999年7月填写为“1999.07”,2000年12月填写为“2000.12”；

原始投资额：填写截止评估基准日对该被投资单位的原始投资额；

利润所属期间：填写该笔应收利润款的所属期间，填写格式为“****.**--****.**”,如“1999.01--1999.12”；

账面价值：按账面余额填列；

其中,账龄为：如果同一被投资单位的应收利润款余额能分清不同的账龄段，应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中；

被投资单位经营状况：填写了解的被投资单位经营状况，如“良好”.“一般”.“差”.“资不抵债”.“倒闭”.破产”等；

历史偿还次数：填写统计的该笔应收利润款历史偿还次数的阿拉伯数字；

催收次数：填写统计的该笔应收利润款历史催收次数的阿拉伯数字；

有无诉讼：填写该笔应收利润款是否存在诉讼，填写格式为“有”或“无”；

合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收利润列示金额一致；9.《流动资产----应收利息清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；

欠款单位名称(结算对象)：按债券发行单位名称填列；

发生日期：按照债券投资应收利息的形成时间填写，填写格式为“****.**.**”，如1999年6月30日填写为

“1999.06.30”；

本金：按照该笔应收利息所对应的债券本金填写; 利息所属期间：填写该笔应收利息的所属期间，如“1999.01.01-

1999.03.31”; 利息率%：债券的票面年利率填列；

账面值：按账面余额填列；