试算平衡表等-模板
试算平衡表等(新准则)单户事务所模板
被审计单位 ：A 公司索引号：9200-1页次：项目：试算平衡表--资产部分（年初数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动资产 货币资金1 交易性金融资产4 应收票据5 减：应收票据坏账准备6 应收票据净额7 应收账款8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收利息23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 存货33 减：存货跌价准备34 存货净额35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产37流动资产合计38非流动资产39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 减：累计折旧61 固定资产净额62#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF! 减：固定资产减值准备63 固定资产净值64#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!在建工程65 减：在建工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资68 减：工程物资减值准备69 工程物资净额70 固定资产清理71 生产性生物资产72 减：生产性生物资产累计折旧73 生产性生物资产净额74 减：生产性生物资产减值准备75 生产性生物资产净值76 油气资产77 减：累计折耗78 油气资产净额79 减：油气资产减值准备80 油气资产净值81 无形资产82 减：累计摊销83 无形资产净额84 减：无形资产减值准备85 无形资产净值86 开发支出87 商誉88 减：商誉减值准备89 商誉净额90 长期待摊费用91 递延所得税资产92 其他非流动资产93非流动资产合计94#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!资产总计95#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!审定数重分类调整账项调整资产行次未审数第 1 页，共 24 页被审计单位：A公司索引号：9200-2页次：项目：试算平衡表--负债及权益部分（年初数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动负债短期借款1交易性金融负债5应付票据6应付账款7预收账款8应付职工薪酬11应交税费12应付利息13应付股利14其他应付款15一年内到期的非流动负债20其他流动负债21流动负债合计22非流动负债23长期借款24应付债券25长期应付款26专项应付款27预计负债28递延所得税负债29其他非流动负债30非流动负债合计31负债合计32股东权益33股本34资本公积35减：库存股36专项储备37盈余公积38一般风险准备39未分配利润40外币报表折算差额41归属于母公司所有者权益合计42少数股东权益43股东权益合计44负债和股东权益合计45审定数重分类调整账项调整负债及权益行次未审数第 2 页，共 24 页被审计单位：A公司索引号：9210-1页次：项目：试算平衡表--利润表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数借方调整贷方调整审定数一、营业总收入1其中：营业收入2其中：主营业务收入3其他业务收入4二、营业总成本8其中：营业成本9其中：主营业务成本10其他业务成本11营业税金及附加19销售费用20管理费用21财务费用22资产减值损失23加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24投资收益（损失以“-”号填列）25其中：对联营企业和合营企业的投资收益26三、营业利润（亏损以“-”号填列）28加：营业外收入29减：营业外支出30其中：非流动资产处置损失31四、利润总额（亏损以“-”号填列）32减：所得税费用33五、净利润（亏损以“-”号填列）34其中:被合并方在合并前实现的净利润35归属于母公司所有者的净利润36少数股东损益37六、每股收益（一）基本每股收益38#NUM!（二）稀释每股收益39七、其他综合收益第 3 页，共 24 页被审计单位：A公司索引号：9220-1页次：项目：试算平衡表--现金流量表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数合计调整数审定数一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金2客户存款和同业存放款项净增加额3向中央银行借款净增加额4向其他金融机构拆入资金净增加额5收到原保险合同保费取得的现金6收到再保险业务现金净额7保户储金及投资款净增加额8处置交易性金融资产净增加额9收取利息、手续费及佣金的现金10拆入资金净增加额11回购业务资金净增加额12收到的税费返还13收到其他与经营活动有关的现金14经营活动现金流入小计15购买商品、接受劳务支付的现金16客户贷款及垫款净增加额17存放中央银行和同业款项净增加额18支付原保险合同赔付款项的现金19支付利息、手续费及佣金的现金20支付保单红利的现金21支付给职工以及为职工支付的现金22支付的各项税费23支付其他与经营活动有关的现金24经营活动现金流出小计25经营活动产生的现金流量净额26二、投资活动产生的现金流量27收回投资收到的现金28取得投资收益收到的现金29第 4 页，共 24 页财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数合计调整数审定数第 5 页，共 24 页财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数合计调整数审定数第 6 页，共 24 页项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额- 加：会计政策变更- 前期差错更正-二、本年年初余额- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - - - - （一）净利润- - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失- - - - - ---- 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 2-4、其他-上述（一）和（二）小计- - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本- - - - - ---- 1、所有者投入资本- 2、股份支付计入所有者权益的金额- 3-3、其他-（四）专项储备- - - - - - - - - 1、当期提取数- 2、当期使用数-（五）利润分配- - - - - - - - - 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配- 5-4、其他-（六）所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 6-4、其他-四、本期期末余额- - - - - - - - -调整数归属于母公司所有者权益股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额- - - - - - - - - 加：会计政策变更- - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - 二、本年年初余额- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - -- - （一）净利润- --所有者权益合计所有者权益合计未审数归属于母公司所有者权益项目项目少数股东权益少数股东权益第 7 页，共 24 页项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：第 8 页，共 24 页项目：试算平衡表--所有者权益变动表（上年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：与负债表期末数核对#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!第 9 页，共 24 页被审计单位：A公司索引号：9100-1页次：项目：账项调整分录汇总表（上年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日被审计单位：A公司索引号：9130-1页次：项目：重分类调整分录汇总表（上年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日被审计单位 ：A 公司索引号：9200-3页次：项目：试算平衡表--资产部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动资产 货币资金1 结算备付金2 拆出资金3 交易性金融资产4 应收票据5 减：应收票据坏账准备6 应收票据净额7 应收账款8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收保费14 减：应收保费坏账准备15 应收保费净额16 应收分保账款17 减：应收分保账款坏账准备18 应收分保账款净额19 应收分保合同准备金20 减:应收分保合同准备金坏账准备21 应收分保合同准备金净额22 应收利息23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 买入返售金融资产32 存货33 减：存货跌价准备34 存货净额35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产37流动资产合计38非流动资产39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 减：累计折旧61 固定资产净额62#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!减：固定资产减值准备63 固定资产净值64#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!在建工程65 减：在建工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资68审定数重分类调整账项调整资产行次未审数被审计单位：A公司索引号：9200-3页次：项目：试算平衡表--资产部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：借方调整贷方调整借方调整贷方调整审定数重分类调整账项调整资产行次未审数被审计单位：A公司索引号：9200-4页次：项目：试算平衡表--负债部分（年末数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：借方调整贷方调整借方调整贷方调整流动负债短期借款1交易性金融负债5应付票据6应付账款7预收账款8应付职工薪酬11应交税费12应付利息13应付股利14其他应付款15一年内到期的非流动负债20其他流动负债21流动负债合计22非流动负债23长期借款24应付债券25长期应付款26专项应付款27预计负债28递延所得税负债29其他非流动负债30非流动负债合计31负债合计32股东权益33股本34资本公积35减：库存股36专项储备盈余公积37一般风险准备38未分配利润39外币报表折算差额40归属于母公司所有者权益合计41少数股东权益42股东权益合计43负债和股东权益合计44审定数重分类调整账项调整负债及权益行次未审数被审计单位：A公司索引号：9210-2页次：项目：试算平衡表--利润表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数借方调整贷方调整审定数一、营业总收入1其中：营业收入2其中：主营业务收入3其他业务收入4二、营业总成本8其中：营业成本9其中：主营业务成本10其他业务成本11营业税金及附加19销售费用20管理费用21财务费用22资产减值损失23加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24投资收益（损失以“-”号填列）25其中：对联营企业和合营企业的投资收益26三、营业利润（亏损以“-”号填列）28加：营业外收入29减：营业外支出30其中：非流动资产处置损失31四、利润总额（亏损以“-”号填列）32减：所得税费用33五、净利润（亏损以“-”号填列）34其中:被合并方在合并前实现的净利润35归属于母公司所有者的净利润36少数股东损益37六、每股收益（一）基本每股收益38#NUM!（二）稀释每股收益39七、其他综合收益被审计单位：A公司索引号：9220-2页次：项目：试算平衡表--现金流量表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数合计调整数审定数一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还13收到其他与经营活动有关的现金14经营活动现金流入小计15购买商品、接受劳务支付的现金16支付给职工以及为职工支付的现金22支付的各项税费23支付其他与经营活动有关的现金24经营活动现金流出小计25经营活动产生的现金流量净额26二、投资活动产生的现金流量27收回投资收到的现金28取得投资收益收到的现金29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额31收到其他与投资活动有关的现金32投资活动现金流入小计33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34投资支付的现金35取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额37支付其他与投资活动有关的现金38投资活动现金流出小计39投资活动产生的现金流量净额40三、筹资活动产生的现金流量41吸收投资收到的现金42其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43取得借款收到的现金44发行债券收到的现金45收到其他与筹资活动有关的现金46筹资活动现金流入小计47偿还债务支付的现金48分配股利、利润或偿付利息支付的现金49其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50支付其他与筹资活动有关的现金51筹资活动现金流出小计52筹资活动产生的小计流量净额53四、汇率变动对现金的影响54五、现金及现金等价物净增加额55加：年初现金及现金等价物余额56被审计单位：A公司索引号：9220-2页次：项目：试算平衡表--现金流量表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：项目行次未审数合计调整数审定数被审计单位 ：A 公司索引号：9230-2页次：项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额- 加：会计政策变更- 前期差错更正-二、本年年初余额- - - - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - - - - （一）净利润- - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失- - - - - ---- 1、可供出售金融资产公允价值变动净额- 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响- 2-4、其他-上述（一）和（二）小计- - - - - - - - - （三）所有者投入和减少资本- - - - - ---- 1、所有者投入资本- 2、股份支付计入所有者权益的金额- 3-3、其他-（四）专项储备- - - - - - - - - 1、当期提取数- 2、当期使用数-（五）利润分配- - - - - - - - - 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配- 5-4、其他-（六）所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- 2、盈余公积转增资本（或股本）- 3、盈余公积弥补亏损- 6-4、其他-四、本期期末余额- - - - - - - - -调整数归属于母公司所有者权益股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一、上年年末余额- - - - - - - - - 加：会计政策变更- - - - - - - - - 所有者权益合计所有者权益合计未审数归属于母公司所有者权益项目项目少数股东权益少数股东权益被审计单位：A公司索引号：9230-2页次：项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：被审计单位：A公司索引号：9230-2页次：项目：试算平衡表--所有者权益变动表（本年数）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：与负债表期末数核对#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!第 21 页，共 24 页被审计单位：A公司索引号：9100-2项目：账项调整分录汇总表（本年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日被审计单位：A公司索引号：9130-2页次：项目：重分类调整分录汇总表（本年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：年月日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日第 24 页，共 24 页。
试算平衡表等-模板
.试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方.资产负债表会企 01表编制单位 :年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计.利润表会企 02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。
试算平衡表格式
5405 5501 5502 5503 5601 5701
试 算 平 衡 表1月 期初余额 本期发生额 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 47300 现金 ####### 银行存款（建） ####### 30.00 其他货币资金 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 原材料 其他资产 自制半成品 库存商品 待摊费用 ####### 固定资产 ####### ####### 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 一年内到期的非流动资产 未确认融资费用 长期待摊费用 ####### 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应付款 ####### 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本 ####### 已归还投资 资本公积
3121 3131 3141 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701
盈余公积 0.00 本年利润 0.00 利润分配 0.00 主营业务收入 0.00 其他业务收入 0.00 投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 主营业务成本 0.00 主营业务税金及附加 0.00 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### ####### 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### #######
会计试算平衡表模板
会计试算平衡表模板温馨提示：文档内容仅供参考以下是一个简单的会计试算平衡表模板：公司名称：____________________日期：_________________________资产：流动资产：现金：_______________________应收账款：____________________存货：_______________________其他流动资产：__________________非流动资产：固定资产：____________________无形资产：____________________长期投资：____________________其他非流动资产：__________________负债和所有者权益：流动负债：应付账款：____________________短期借款：____________________应付利息：____________________其他流动负债：__________________非流动负债：长期借款：____________________长期应付款：____________________其他非流动负债：__________________所有者权益：股本：________________________资本公积：_____________________盈余公积：_____________________留存收益：_____________________未分配利润：____________________总计：请注意，这只是一个模板示例，你可以根据你的具体需求进行调整和扩展。
另外，记得在填写平衡表时，资产和负债两边的金额应该相等，以保持平衡。
试算平衡表模板
资产 流动资产
货币资金 交易性金融资产 应收票据 减：应收票据坏账准备 应收票据净额 应收账款 减：应收账款坏账准备 应收账款净额 预付款项 减：预付款项坏账准备 预付款项净额 应收利息 减:应收利息坏账准备 应收利息净额 应收股利 减:应收股利坏账准备 应收股利净额 其他应收款 减：其他应收款坏账准备 其他应收款净额 存货 减：存货跌价准备 存货净额 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
非流动资产合计 Βιβλιοθήκη 产总计索引号： 编制人： 复核人：
合计
217,612,427.72
借方调整
页次： 日期： 日期：
贷方调整
1 2014年12月31日
2014年12月31日
审定数
第 2 页，共 2 页
流动资产合计 非流动资产
可供出售金融资产 减：可供出售金融资产减值准备 可供出售金融资产净值 持有至到期投资 减：持有到期减值准备 持有到期投资净值 长期应收款 减：长期应收款坏账准备 长期应收款净值 长期股权投资 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 投资性房地产 减：投资性房地产累计折旧 投资性房地产净值 减：投资性房地产减值准备 投资性房地产净额 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 在建工程净值 工程物资 减：工程物资减值准备 工程物资净值 固定资产清理 生产性生物资产 减：生产性生物资产累计折旧 油气资产 减：累计折耗 无形资产 减：累计摊销 无形资产净值 减：无形资产减值准备 无形资产净额 开发支出 商誉 减：商誉减值准备 商誉净值 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
试算平衡表等实用模板.docx
试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方资产负债表会企 01 表编制单位 :年月日单位 : 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企 02 表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）8投资收益（损失以“- ”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“- ”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“- ”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。
试算平衡表等(企业会计制度)母公司事务所模板
39
预提费用增加（减：减少）
40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减收益）
41
固定资产报废损失
42
财务费用
43
投资损失（减收益）
44
递延税款贷项（减借项）
45
存货的减少（减增加）
46
经营性应收项目的减少（减增加）
47
经营性应付项目的增加（减减少）
48
其他
49
经营活动产生的现金流量净额
50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
A
B
C
1
被审计单 位 ：A集
2 团公司
项目：目
3 录表
财务报表 截止日/期 间：201Y 年12月31
4日
5
6
7 是否显示 索引号
项目名称
8
Байду номын сангаас
试算平衡表
9
上年数
10
9200-1 资产表（年初数）
11 显示 12
9200-2 负债及权益表（年初数） 9210-1 利润表（上年数）
13
9230-1 利润分配（上年数）
债务转为资本
51
一年内到期的可转换公司债券
52
融资租入固定资产
53
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
54
减：现金的期初余额
55
加：现金等价物的期末余额
56
减：现金等价物的期初余额
57
现金及现金等价物净增加额
58
本部
1分公司
2分公司
3分公司
第 8 页，共 26 页
索引号： 编制人： 复核人：
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应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其中：消耗性生物资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
长期应收款
长期应付款
长期股权投资
专项应付款
投资性房地产
预计负债
固定资产
递延所得税负债
在建工程
其他非流动负债
工程物资
非流动负债合计
固定资产清理
负债合计
生产性生物资产
所有者权益（或股东权益）：
油气资产
实收资本（或股本）
无形资产
资本公积
开发支出
减：库存股
商誉
盈余公积
长期待摊费用
未分配利润
递延所得税资产
外币报表折算差额
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
利润表
会企02表
编制单位：年月单位：元
项目
行次
本月金额
本年累计金额
一、营业收入
1
减：营业成本
2
营业税金及附加
3
销售费用
4
管理费用
5
财务费用
6
资产减值损失
7
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
8
投资收益（损失以“-”号填列）
9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
试算平衡表
年月日单位：元
账户名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
资产负债表
会企01表 编制单位:年月日单位:元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
11
加：营业外收入
12
减：营业外支出
13
其中：非流动资产处置损失
14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
15
减：所得税费用
16
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
17
五、每股收益：
18
（一）基本每股收益
19
（二）稀释每股收益
20