友邦吊顶2019年管理水平报告

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3、资产结构的变动情况 与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下 降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
191,017.2 100.00 152,806.63 100.00 141,769.72 100.00
76,681.7
40.14 58,884.95
38.54 69,401.01
0.31 451.67
0.72 567.08
1.06
2、总成本变化情况及原因分析
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友邦吊顶2019年成本费用总额为62,830.85万元，与2018年的 62,790.5万元相比变化不大，变化幅度为0.06%。以下项目的变动使总成 本增加：财务费用增加898.84万元，营业成本增加286.24万元，共计增加 1,185.08万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少58.26万元， 营业税金及附加减少254.26万元，管理费用减少386.67万元，资产减值损 失减少445.52万元，共计减少1,144.72万元。增加项与减少项相抵，使总 成本增长40.35万元。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
62,830.85 100.00 62,790.5 100.00 53,744.69 100.00
46,390.7
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为6,474.1万元，与2018年的6,860.77万元相比有较 大幅度下降，下降5.64%。2019年管理费用占营业收入的比例为9.16%， 与2018年的9.46%相比变化不大。企业经营盈利水平有所下降，但管理费 用支出总体水平未见异常。
65.61 46,104.46
63.56 36,474.21
54.61
197.41
0.28 451.67
0.62 567.08
0.85
8,888.27
12.57 8,946.53
12.33 8,937.9
13.38
6,474.1
9.16 6,860.77
9.46 8,234.01
12.33
880.38
48.95
5,005.35
2.62 34,240.85
22.41 30,306.43
21.38
60,004.47
31.41 8,574.86
5.61 8,931.56
6.30
49,325.68
25.82 51,105.97
33.44 33,130.71
23.37
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
1.25
-18.46
-0.03 -619.35
-0.93
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为46,390.7万元，与2018年的46,104.46万元相比变 化不大，变化幅度为0.62%。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为8,888.27万元，与2018年的8,946.53万元相比有所 下降，下降0.65%。2019年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降， 企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
主要资产项目变动情况表
2019年
201Hale Waihona Puke Baidu年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
76,681.7
30.22 58,884.95
-15.15 69,401.01
0
5,005.35
-85.38 34,240.85
73.83 46,104.46
73.43 36,474.21
67.87
8,888.27
14.15 8,946.53
14.25 8,937.9
16.63
6,474.1
10.30 6,860.77
10.93 8,234.01
15.32
880.38
1.40
-18.46
-0.03 -619.35
-1.15
197.41
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
70,704.96 100.00 72,531.37 100.00 66,784.36 100.00
46,390.7
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友邦吊顶2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年友邦吊顶成本费用总额为62,830.85万元，其中：营业成本为 46,390.7万元，占成本总额的73.83%；销售费用为8,888.27万元，占成本 总额的14.15%；管理费用为6,474.1万元，占成本总额的10.3%；财务费 用为880.38万元，占成本总额的1.4%；营业税金及附加为197.41万元，占 成本总额的0.31%。
6、财务费用变化情况 2018年理财活动带来收益18.46万元，2019年融资活动由创造收益转 化为支付费用，支付880.38万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
友邦吊顶2019年资产总额为191,017.2万元，其中流动资产为 76,681.7万元，主要分布在货币资金、应收账款、交易性金融资产等环节， 分别占企业流动资产合计的23.62%、22.35%和18.26%。非流动资产为 114,335.5万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产 的52.48%、10%。