电算化会计实操训练(总账)

实验一总账

一、系统管理

1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。操作步骤：系统—注册账号：admin 密码：空

2、设置操作员。

操作步骤：点击权限-点击操作员-增加-录入下列资料

3、建立帐套。

操作步骤：点击账套-点击建立-录入资料

账套号：1+座位号

账套名称：星星有限公司

账套路径：默认

启用会计期：2017年1月

单位名称：星星有限公司

单位简称：星星

记账币种：人民币

企业类型：工业

行业性质：2007新会计制度准则

账套主管：自己

按行业性质预置科目

分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算

编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值

数据精度：保留的小数位均为2

系统启用：启用总账子系统；启用日期：2017-01-01

4、设置操作员权限

操作步骤：点击权限-点击权限-选择操作人员-点击增加

王亮：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”的全部权限唐非：拥有、“现金管理”及“总账”中出纳签字的权限

自己：会计主管

初始化设置—账套主管登录T3

操作时间：2017-01-01

二、系统初始化

1、部门档案

操作步骤：点击基础设置-机构设置-部门档案-录入资料-保存

2、职员档案

操作步骤：点击基础设置-机构设置-职员档案-录入资料-回车键注意：最后留空1行

3、客户档案

操作步骤：点击基础设置-往来单位-客户档案-录入资料-保存

4、供应商档案

操作步骤：点击基础设置-往来单位-供应商档案-录入资料-保存

操作步骤：点击基础设置-财务-外币设置-录入资料-增加

币符：USD

币名：美元，

记账汇率：8.5

6、结算方式

操作步骤：点击基础设置-结算方式-增加--录入资料

7、凭证类别：收、付、转

操作步骤：点击基础设置-财务-凭证类别-点击“收付转”

8、会计科目

操作步骤：点击基础设置-财务-会计科目

9、指定科目

基础设置-财务-会计科目-编辑-指定科目

指定“现金”和“银行存款”会计科目

实验二期初余额录入和试算平衡

1、系统管理员（admin）登录系统管理，将上个星期“实验一”的账套恢复到系统里。

2、录入期初余额（账套主管登录T3，时间：2017-01-01

操作步骤：总账—设置--期初余额-录入金额）

3、试算平衡

实验三日常账务处理

会计--A001王亮，登录T3，时间2017-01-31

1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。2017年

总账-凭证-填制凭证-增加-录入以下分录

（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：销售费用500

贷：库存现金500

（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。

借：库存现金9000

贷：银行存款/工行存款9000

（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。

借：库存商品40000

应交税金/应交增值税/进项税额6800

贷：银行存款/工行存款46800

（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。

借：银行存款/工行存款30000

贷：应收账款30000

（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。

借：银行存款/中行存款170000

贷：实收资本170000

（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。

借：库存商品/软件5000

应交税金/应交增值税/进项税额850

贷：应付账款5850

（7）1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。

借：管理费用/差旅费2000

贷：其他应收款2000

（8）1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。

借：应收账款23400

贷：主营业务收入20000

应交税金/应交增值税/销项税3400

（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。

借：主营业务成本8000

贷：库存商品8000

2、出纳-A002唐菲，登录T3进行出纳签字操作步骤：总账-凭证-出纳签字

3、账套主管，登录T3，审核凭证

操作步骤：总账-凭证-审核凭证

实验四日常账务处理

1、系统管理员（admin）登录系统管理，将上个星期“实验三”的账套恢复到系统里。

会计--A001王亮，登录T3，时间2017-01-31

2、填制凭证。

（1）1月31日，管理部部购买了1000元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：管理费用-办公费1000

贷：库存现金1000

（2）1月31日，结转收入和费用。

借：主营业务收入20000

贷：本年利润9500

主营业务成本8000

管理费用/差旅费2000

营业费用500

3、出纳-A002唐菲，登录T3进行出纳签字

4、账套主管，登录T3，审核凭证，并记账

5、删除凭证-付0004和转0005

【反记账（主管）-取消审核（主管）-取消出纳签字（A002）

操作步骤：总账-凭证-填制凭证-先找出付0004-点击制单-作废凭证（主管/A001）-整理凭证（主管/A001）。】