会计电算化实操练习题

02
光盘
张
销售、外购、生产耗用、自制、在制
03
硬件
套
销售、外购、生产耗用、自制、在制
7、产品结构
父项编码
生产部门 子项编号 定额数量 仓库编码
01
100
01
03
采购部
02
500
01
8、设置外币及汇率
币符：AUD； 币名：澳元：1 月份记账汇率为 6.4
币符：GBP；币名：英镑；1 月份记账汇率为 10.0
人员编号 人员姓名 部门名称
人员类别
银行账号 中方人员 是否计税
020
李同
人事部
管理人员 20050090001
是
是
021
赵超
财务部
管理人员 20050090002
是
是
022
9、设置结算方式
结算方式编码 结算方式名称 票据管理
1
现金支票
否
2
转账支票
是
3
其他
否
10、设置付款条件
编码：01 付款条件：2/5，1/15，n/30
编码：02 付款条件：4/10，2/20，1/30，n/45
11、设置开户银行
编号：01 开户银行：工商银行海淀分理处
银行账号：20000100001
12、按以下资料增加会计科目
参照第 15 题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。
13、指定“现金”和“银行存款”会计科目
现金总账科目：库存现金
银行存款总账科目：银行存款
14、设置凭证类别
设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。
收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”，
（4）查询付 0001 号记账凭证并显示。
（5）查询含有“银行存款—工行存款”科目的记账凭证并显示
4、凭证签字、审核（用户名：022，密码：2，选择时间：2010-01-31）。
（1）将“付 0001”号凭证和“收 0001”号进行出纳签字。
（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。
（3）审核收款凭证 0001 号。
2009-12-31
红河公司
采购光盘
会计科目：1221 其他应收款
日期
部门
个人
摘要
2009-12-25
人事部
李同
出差借款
会计科目：2202 应付账款
日期
供应商
摘要
方向
2009-12-20
南京网元
购买电脑
贷
17、试算平衡
借
3510
余额：借 2000
方向
期初余额
借
2000
余额：贷 46800
价税合计
46800
（3）查询“应收账款（1122）”明细账。
（4）查询“库存商品（1405）的总账。
（5）查询“人事部”部门总账。
七、工资管理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01） 1、建立工资账套。 工资类别个数：多个； 核算币种：人民币 RMB； 要求代扣个人所得税； 不进行扣零处理；
人员编码长度：3 位；
工资账套的启用日期：2010-01-01。
取消工资类别设置
2、设置人员类别
管理人员、普通员工
3、按以下资料设置工资项目
项目名称
类型
长度 小数位数 增减项
基本工资
数字
8
2
增项
浮动工资
数字
8
2
增项
加班补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
有外币核算 5、 确定编码方案 假设科目编码级次为 4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。 6、 设置数据精度 所有小数位数均设置为 2 位。 7、 系统启用 启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010 年 1 月 1 日。
四、权限设置（系统管理员 admin） 1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的 “填制凭证”权限。
资产
借
中行存款（100202） 银行日记
资产
借 英镑
应收账款（1122）
客户往来
资产
借
其他应收款（1221）
个人往来
资产
借
库存商品（1405）
资产
借
电脑（140501）
数量核算
资产
借 台（25）
光盘（140502）
数量核算
资产
借 张（5500）
固定资产（1601）
资产
借
累计折旧（1602）
资产
贷
短期借款（2001）
供应商编码 供应商名称 供应商简称
地址
邮编
205
深圳同创公司 深圳同创 深圳市罗湖区大华路 5 号 500022
302
南京网元公司 南京网元 南京市新华区南京路 4 号 400055
5、设置仓库档案
仓库编码
仓库名称
所属部门
01
产品库
仓管部
6、设置存货档案
存货编码
存货名称
计量单位
存货属性
01
电脑
台
销售、外购、生产耗用、自制、在制
5000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）
850
贷：应付账款（2202）
5850
（7）1 月 16 日，人事部李同出差归来，报销差旅费 2000 元。摘要：报销差旅费
借：管理费用——差旅费（660203）
2000
贷：其他应收款——李同（1221）
2000
（8）1 月 20 日，支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号 116，金额 5850 元。摘要：支
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其它
4、设置银行名称：
工商银行海淀分理处；账号定长为 11。
5、建立工资类别
正式人员 1
包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部
正式人员 2
包括仓管部
临时人员
包括采购部和销售部
6、在“正式人员 1”工资类别下，建立人员档案。
贷
主营业务成本（6401）
损益
借
销售费用（6601）
损益
借
管理费用（6602）
损益
借
工资（660201）
部门核算
损益
借
办公费（660202）
部门核算
损益
借
差旅费（660203）
部门核算
损益
借
招待费（660204）
部门核算
损益
借
其他（660205）
部门核算
损益
借
16、辅助科目期初余额录入
会计科目：1122 应收账款
初级会计电算化实操练习题
一、系统注册 打开“系统管理”窗口，以系统管理员 admin（密码为空）的身份注册系统管理。
二、增加操作员（系统管理员 admin）
编号：021 姓名：赵超
口令：1
编号：022 姓名：王刚
口令：2
编号：023 姓名：张明
口令：3
所属部门：财务部 所属部门：财务部 所属部门：采购部
借：库存现金（1001）
9000
贷：银行存款/工行存款(100201)
9000
（4）1 月 7 日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号 Cp00000001，商
品为电脑，数量 10 台，每台不含税价为 4000 元，增值税率 17%，价税合计 46800 元，货款以银行
存款支付，转账支票号 114。摘要：购入电脑。
三、建立账套（系统管理员 admin） 1、设置账套信息： 账套号：205 账套名称：长春海天科技公司 账套路径：默认 启用会计期：2010 年 01 月 2、设置单位信息： 单位名称：长春海天科技公司 简称：海天科技 3、确定核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：2007 年新会计准则 账套主管：021 赵超 选择“按行业性质预置科目” 4、 确定分类信息
23400
贷：主营业务收入（6001）
20000
应交税费——应交增值税Hale Waihona Puke Baidu销项税额）（22210102） 3400
（10）1 月 28 日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号 117，为光盘货款，支票金额为 23400
元。摘要：收回货款。
借：银行存款——工行存款（100201）
23400
贷：应收账款（1122）
转出科目编码：4103
转出科目名称：本年利润
转入科目编码：410401
转入科目名称：未分配利润
3、修改及查询凭证
（1）将“付 0001 号”凭证的贷方科目修改为“1001 库存现金”，并将金额修改为 500 元。
（2）查询 2010 年 1 月全部未记账凭证并显示第一张凭证。
（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。
23400
（11）1 月 31 日，结转光盘销售成本，数量：100 张，单价：80 元。摘要：结转光盘成本。
借：主营业务成本（6401）
8000
贷：库存商品——软件（140502）
8000
（12）期末转账定义期间损益。
凭证类别：转 转账凭证 本年利润科目：4103
（13）期末转账定义对应结转。
编号：0001 凭证类别：转 转账凭证 摘要：结转本年利润
（4）审核所有记账凭证。
5、凭证记账（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-31）
（1）将已审核的第 2 号收款凭证记账。
（2）将所有已审核收款凭证记账。
（3）将其余已审核的凭证记账。
6、账表查询
（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。
（2）查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。
付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”，
转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。
15、科目表及总账期初余额录入
科目名称
辅助核算
科目类型 方向 币别计量
库存现金（1001）
日记
资产
借
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
工行存款（100201） 银行日记
付货款。
借：应付账款(2202)
5850
贷：银行存款——工行存款（100201）
5850
（9）1 月 23 日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘 100 套，开出增值税专用发票一张，发票号为 A002，
每套不含税价为 200 元，货款未收，增值税税率为 17%。摘要：售光盘，款未收。
借：应收账款（1122）
借：库存商品——硬件（140501）
40000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101） 6800
贷：银行存款——工行存款(100201)
46800
（5）1 月 11 日，收到大洋集团投资资金 20000 英镑，汇率 1:10，资金以银行存款支付，转账支票号 115。
摘要：收到投资。
借：银行存款——中行存款(100202 )
六、日常账务处理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）
1、取消制单序时控制
2、按以下资料填制并保存凭证。
（1）1 月 3 日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额 1000 元。填制并保存付款凭证。单据 1 张。
摘要：支付招待费
借：管理费用—招待费（660204）
1000
贷：银行存款——工行存款（100201）
余额：借 32760
日期
客户
摘要
方向
2009-12-31
上海汇达
销售电脑
借
期初余额 5000 144040 99040 45000 *32760 *2000 155000 100000 55000 228000 45000 55000 *46800
300000 120000 120000
价税合计 29250
200000
贷：实收资本（4001）
200000
（6）1 月 12 日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为 Cp00000002，
数量 500 张，不含税单价为 10 元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为 17%，价税合计 5850
元。摘要：购入光盘
借：库存商品——软件（140502）
1000
（2）1 月 4 日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号 113，发票号为 A001，金
额 29250 元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款
借：银行存款——工行存款（100201）
29250
贷：应收账款（1122）
29250
（3）1 月 5 日，财务部从工行提取现金 9000 元，作为备用金，现金支票号 003。摘要：提取现金
五、初始化设置（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）
1、按以下资料设置部门档案
部门编码 部门名称
部门属性
1
人事部
人事管理
2
财务部
财务管理
3
仓管部
仓储保管
4
采购部
采购管理
5
销售部
销售管理
2、按以下资料设置职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
020
李同
人事部
021
赵超
财务部
022
王刚
财务部
023
张明
采购部
024
刘刚
仓管部
025
刘海
销售部
3、按以下资料设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
税号
地址
001
上海汇达公司 上海汇达
000010000100001
上海市海淀区开拓路 15 号
002
广州红河公司 红河公司
000020000200002
广州市和平区胜利路 2 号
4、设置供应商档案
负债
贷
应付账款（2202）
供应商往来 负债
贷
应交税费（2221）
负债
贷
应交增值税（222101）
负债
进项税额（22210101）
负债
销项税额（22210102）
负债
实收资本（4001）
权益
贷
利润分配（4104）
权益
贷
未分配利润（410401）
权益
贷
本年利润（4103）
权益
贷
主营业务收入（6001）
损益