信用社银行事后监督工作管理办法

信用社（银行）事后监督工作管理办法

第一章总则

一条、为了加强农村信用社各项业务事后监督的管理和操作，完善内部监督机制，防范经济案件的发生，根据农村信用社的各项规章制度，结合《市农村信用社综合业务网络操作系统》的特点和农村信用社的实际情况，特制定本办法。

二条、＃＃市农村信用社事后监督工作实行集中联社统一办公，由联社统一领导和管理。

三条、事后监督工作应以揭露和防范各类案件，审查资金的来龙去脉为重点。坚持对各项业务发生的连续性和全面性进行事后监督为原则。

四条、信用社综合业务操作系统联网机构，均按本办法进行监督。

第二章组织建设

五条、事后监督人员的配备，由联社在全市农村信用社系统内按以下条件选聘，将业务方面熟练，工作经验丰富，年富力强，有事业心，熟练计算机业务的优秀信用社员工充实到事后监督队伍：

、遵纪守法，具备良好的政治素质和思想觉悟。

、坚持原则，工作认真，廉洁自律，恪尽职守，敢于揭露一切违法违纪违规行为。

、热爱信用社事后监督工作，勇于开拓，刻苦钻研业务知识，掌握一定的业务监督技能，善于发现农村信用社前台综合业

操作中存在的问题。

、具有高中以上学历，在信用社从事主要业务岗位工作5年以上，业务熟练，能胜任事后监督工作。

、年龄在40周岁以下，身体健康。

、具有一定的文字水平和语言表达能力，熟练操作计算机。

六条、事后监督人员必须遵纪守法，依法办事，实事求是，客观公正，廉洁奉公，不谋私利，忠于职守，保守秘密。

第三章信用社事后监督的任务

七条、按照国家金融法规和信用社各项规章制度，监督信用社各种

帐务的处理、资金收付及划转的真实、正确、合法性。监督信用社综合核算和明细核算的记载与反映是否真实。

八条、履行监督职责，严把帐务、凭证质量关，杜绝、堵塞一切差错和漏洞，防范各类经济案件发生。

九条、事后监督人员应定期组织学习业务和计算机知识，不断提高自身的业务素质和监督水平。

第四章事后监督操作人员的分工协作原则

十条根据各信用社业务量的大小，把全辖15个信用社（部）会计资料分成六等份，实行“三定”管理办法，即：“定人、定社、定责任”；对所监督社的会计资料定期轮换监督，三个月轮换一次。

十一条事后监督操作人员根据工作中的实际情况，应及时处理工作中的疑点和难点，遇到自己无法解决的难题，应立即向领导汇报，促进问题的及时解决。

第五章事后监督工作岗位职责

十二条事后监督管理员岗位职责：

、对事后监督柜员进行管理，对不须手工核销交易以及对允许批量核

销的科目进行定义。

、每日及时将信息中心日结后产生的数据磁盘，拿至事后监督管理员系统，做入带、合并入帐、勾帐工作。

、打印勾帐差错登记簿。

、根据业务需要对数据库中的数据进行维护和管理。

、负责事后监督数据库的完整备份。

、负责系统前期准备工作，包括事后监督初始日期、建立副本帐、定义柜员等。

、根据实际工作需要，及时做好科目变更或机构合并工作。

、管理员对所操作的数据和管理的业务，终身负责。

十三条事后监督操作员岗位职责

、认真贯彻执行各项金融法律、法规及规章制度，按照事后监督操作流程，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督。

、做好凭证、资料的接收、整理、审核、保管及移交登记和事后监督业务印章的使用、保管、登记、交接工作。

、做好预留印鉴与支付凭证上所盖印鉴的核对。

、发现较大疑问或需网点确认的问题，应及时通过电话或传真与被查网点主管（非差错当事人）联系确认。

、对监督中发生的差错，应填制查询书，并登记查询查复登记薄，及时通知被查单位查询查复、更正。

、对查出的重大问题要立即向领导汇报，以便及时采取措施，防止出现资金损失，对把握不准或有较大疑问的，应立即向领导反映，征求处理方法，并按要求及时处理。

、做好差错查询、查复书及各种清单、报表的装订与保管。

、按规定操作、管理好电子设备，并建立相关记录。

、每月的3号前由组长汇总当月监督情况，汇总后交负责人。

0、事后监督员对所监督过的业务实行终生负责制。

第六章事后监督工作操作流程

后监督系统的系统功能按管理员和操作员分两部分。管理员主要负责对帐务的审查和事后监督系统的管理维护工作，操作员主要负责传票的录入核销工作。

十四条、管理员操作规程：

、管理员进入本系统前必须经过身份验证，需输入营业日期、柜员编号和柜员口令。

、管理员工前准备：每天管理员将上一营业日的数据通过入带(即:读入流水帐、分户帐、总帐)复制到本系统中，并执行合并入帐进行帐务归类；进行总、分帐勾对，如有差错，打印出差错登记簿。

、对不需手工核销交易的科目以及需批量核销的科目进行定义后，操作员才可开始传票核销工作。入带、合并入帐、勾帐三种操作必须按顺序执行，一天内可对不同营业日的交易数据进行入带，入帐和勾帐处理，但必须严格按营业日顺序进行,且当前营业日数据入带、合并入帐、勾帐三种操作全部执行完毕后，才能处理其它营业日数据,如前一日的勾帐未完成,当日的入带工作就无法进行。

、数据备份：管理员通过本交易完成当日的事后监督数据库的完整备份，数据备份时，其它管理员，操作员必须退出事后监督系统。

十五条、操作员操作规程

、柜员签到：根据系统提示输入营业日期,柜员编号和柜员口令后，进入操作系统。

、传票核销

1) 审核送来的会计凭证，核对各项业务凭证的张数及凭证借、贷方发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，附件张数与实际附件张数是否相符。

2) 审核各项业务凭证使用是否正确，要素是否填写完整、齐全、正确。如：使用的凭证种类及科目，帐户名称是否正确，凭证号是否衔接，日期、户名、金额、存期、利率、业务印章等是否正确，有预留印鉴的，取款时所盖印章与预留印鉴是否相符。

3) 审核凭征的真实性、正确性、合法性。注意辨别凭证要素有无异常迹象。如：刀刮、皮擦、涂改、挖补、药水浸蚀等。销户的定期存