银行事后监督操作规程模版
柜台业务事后监督管理办法
柜台业务事后监督管理办法第一章资金贷款柜台业务事后监督操作规程第一节资金贷款业务事后监督操作规程第一条公司推介贷款产品的事后监督1、每日理财中心根据当日公司推介贷款产品明细，按照业务流水顺序整理、原始单据。
2、理财中心于营业次日9：00前将前一天的需交接的业务单据整理后交接至合规风控部-合同审核部，双方登记《资料交接登记簿》。
交接明细资料包括——《贷款项目推介发行备案表》复印件、《资金贷款申请书》原件、《资金贷款确认书》原件、《资金贷款合同》原件、委托人有效证件复印件、《代理贷款保证金日结表》、《当日资金存取明细查询》、《特殊业务日结表》、《贷款发行情况表》、《发行查询表》、《贷款成立情况表》、《清退统计表》等原始单据。
3、合规风控部-合同审核部事后监督员进行审核。
（1）审核原始凭证各要素填写是否齐全；日期填写是否准确；金额是否有涂改；《资金贷款确认书》的经办员、复核员印章、柜台业务印章、《资金贷款合同》的合同印章是否齐全；是否有客户签章；当日推介的份数及金额是否与《贷款发行情况表》《发行查询表》一致。
（2）核对贷款推介金额与财务账是否一致。
4、合规风控部-合同审核部事后监督员将每日发现差错进行详细记录并签发《查询通知书》，通知理财中心纠正。
理财中心应于次日9点《查询通知书》给予书面回复，并查明原因及时订正。
第二条银行代理发行贷款产品事后监督1、理财中心经办人员整理代理银行返回的《委托人申购资金贷款授权书》原件、《资金贷款合同》原件、《资金贷款确认书》原件、委托人有效证件复印件，并对不同银行代理发行的《贷款确认书》、《资金贷款合同》分别予以标注。
2、合规风控部-合同审核部事后监督员进行审核。
（1）审核《委托人申购资金贷款授权书》、《资金贷款确认书》的金额、姓名、有效证件号码各要素是否相符；是否有客户签章；与《主办行中间业务代理日明细表》、《代理公司业务日报表》中金额是否一致。
（2）核对代理银行代理发行金额与财务账是否一致。
某银行事后监督管理办法
某银行事后监督管理办法XXX事后监督管理办法第一章总则为了健全和完善XXX业务风险防范体系，加强内部控制，提高会计核算质量，切实发挥事后监督的作用，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《商业银行内部控制指引》及本行的各项业务制度，制定本办法。
第二条事后监督的定义和基本原则事后监督是指专门人员按照规定的程序和方法，对前台业务人员处理完成的各项会计核算业务进行复审检验的过程。
事后监督的基本原则包括：一）独立性原则。
事后监督与网点的业务操作及核算相分离，事后监督人员不得兼任网点的账务核算。
二）全面性原则。
事后监督的范围必须涵盖所有前台业务，包括全面审核交易的准确性，记账传票和相关附件的合法性、完整性，以及账务处理的正确性。
三）有效性原则。
事后监督工作应当具有高度的权威性，任何操作人员不得拥有不受监督约束的权力。
对事后监督发现的问题应当及时反馈和纠正。
四）及时性原则。
事后监督要坚持序时、及时监督原则。
五）历史性原则。
事后监督应以原始业务凭证、业务报表作为审核依据，监督的原始凭证及业务报表不得更改。
六）本办法适用于XXX各级机构。
第二章组织管理第四条各级运营管理部门是事后监督工作的主管部门。
未设立运营管理部门的分行，分行财务部门负责对本级及所辖支行的经营业务进行事后监督。
事后监督应独立于网点营业机构，有相对独立的办公环境，并配备必需的计算机设备，以保证事后监督的进行。
事后监督人员配备要求：事后监督设立监督部门主管、监督员。
各行应根据监督业务量的大小配备一定数量的事后监督人员，不得以人员编制有限为由，而减少事后监督人员的配备。
监督部门主管可由运营部门管理人员或分行财务部门人员兼任。
第五条对一个营业网点的全天交易应由同一名监督员进行监督，同一名事后监督人员对同一营业网点连续监督时间不能超过3个月。
第六条岗位职责一）事后监督主管1.制订、完善监督流程。
2.建立事后监督员与营业网点的对应监督关系。
银行事后监督实施细则
中国人民银行事后监督中心工作规程第一章总则第一条为明确事后监督中心职责，规范事后监督中心工作，制定本规程。
第二条本规程适用于人民银行地市中心支行以上机构（含）的事后监督中心。
第三条本规程所称事后监督是指按照规定的程序和方法，对会计（营业）、国库、货币金银等部门的日常会计核算业务进行复审和检验。
第四条事后监督中心应把好会计核算质量关，促进会计核算规范化，防范资金风险和其他风险。
事后监督中心的基本职责是：（一）审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确，会计信息披露是否真实、完整；（二）检验业务部门的会计核算质量，发现、纠正会计核算过程中的差错和问题；（三）及时反映违规、违纪行为，对规章制度的制订和执行提出意见和建议。
第五条事后监督应遵循以下基本原则：（一）独立性原则。
事后监督中心独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员；（二）连续性原则。
事后监督应做到每日进行，保持连续性；（三）及时性原则。
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改；（四）全面性原则。
对人民银行会计、国库、货币发行和金银等各项核算业务实施事后监督；（五）重点性原则。
在全面复核的基础上，以防范资金风险为重点进行监督。
第六条实施事后监督必须依据人民银行会计财务、支付结算、联行、国库、货币发行等业务的规章制度。
第七条事后监督可根据实际情况，实行集中监督或分散监督。
集中监督是管辖行事后监督中心对全辖会计核算业务集中实施的监督，分散监督是事后监督中心对本级行各项核算业务的监督。
实行会计业务集中核算的机构应采取集中监督模式。
第八条事后监督采取人工监督和计算机监督相结合的方法。
人工监督，是指逐张审查业务凭证，逐项阅读计算机系统日志，并与有关账表、清单进行勾对完成事后监督的方式。
计算机监督，是指在事后监督系统中植入业务核算系统有关参数，将凭证重点要素录入事后监督系统，与业务核算系统提供的账务数据进行比对完成事后监督的方式。
事后监督管理制度与操作流程
事后监督工作管理试行办法第一章总则第一条为强化（以下简称本行）内部控制机制，提高会计工作质量，防范业务操作风险，规范监督行为，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》、《综合柜员实施细则》及其他相关制度，制定本办法。
第二条本办法所称事后监督是指按照规定的程序和方法，对全行各网点日常会计核算业务进行复审和检验。
第三条事后监督工作应遵循以下基本原则（一）独立性原则。
事后监督工作与前台核算要做到在空间上和人员上相互分离，事后监督人员不得参与被监督业务，不得接触各类重要印章及密押。
（二）连续性原则。
事后监督工作应做到每日进行，保持连续性，不得随意中断。
（三）及时性原则。
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改。
（四）全面性原则。
按规定的监督范围、内容和方法，对前台业务凭证和账务核算实施严格的事后监督。
（五）重点性原则。
在全面复核的基础上，以防范资金风险为重点对部分特殊业务进行重点监督。
第四条实施事后监督应依据相关法规、制度，审查会计业务的合法性、合规性、准确性、完整性。
第五条事后监督工作应把好会计核算质量关，促进会计核算制度化、规范化，防范资金风险和其他风险。
第二章机构和人员第六条行总部设立事后监督中心，负责对全行所有网点前一天已完成的日常会计核算业务进行集中监督。
第七条事后监督中心的基本职责（一）审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否真实、准确。
（二）检验前台会计出纳工作核算质量，发现、纠正核算过程中的差错和问题。
（三）及时反映违规、违纪行为，对规章制度的制订和执行提出意见和建议。
第八条行总部其他业务管理部门应加强对事后监督中心的业务指导，对于有关业务管理、内控制度等方面的办法、规定，要及时传达到事后监督中心，事后监督中心要定期组织全体人员进行学习，及时掌握新的业务知识和有关制度规定。
第九条事后监督中心应按照相互制约和分工负责的原则合理设置岗位，并根据业务量大小配备足够的事后监督人员。
银行事中事后监督管理办法(模版)
事中事后监督管理办法第一章总则第一条事中事后监督工作是我行柜台业务操作风险控制的重要环节，是对柜台交易流程的重要补充，是进一步防范结算风险的监督保障体系。
第二条事中监督工作由各网点根据总行统一设定的事中监督范围自行开展。
分行负责网点事中监督业务开展情况的监督和管理。
第三条事后监督采取总行统一领导、分行集中监督的方式进行。
由总行负责制订我行事后监督业务的基本制度，督促制度的执行情况，根据具体情况确定事后监督范围。
各分（支）行的事后监督部门负责在总行确定的事后监督范围之上根据本行情况进行补充，并负责事后监督工作的具体执行。
第四条事后监督体系由网点柜台经理、分行事后监督人员构成，通过xxxxxx银行监督管理系统（以下简称监控系统）及图形前端事后监督系统（以下简称后督系统）对柜台业务进行监督控制。
第五条二级分行或异地分（支）行的事后监督工作由所属一级分行负责管理。
一级分行需按照总行的有关要求组织并指导二级分行或异地分（支）行的事后监督工作。
二级分行或异地分（支）行的事后监督工作可视具体情况采取由一级分行代为监督或自行监督两种模式。
如由二级分行或异地分（支）行自行监督，一级分行则需按季到二级分行或异地分（支）行对其事后监督工作的开展情况进行检查。
一级分行可随时通过图形前端系统、监督管理平台查看二级分行或异地分（支）行的事后监督情况。
第二章事中事后监督人员的配备第六条按照我行事后监督体系的构成方式，分行的事后监督业务由网点和分行人员通过监控系统和后督系统共同完成。
其中监控系统分行后督管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任；后督系统中的事中监督角色由网点柜员或柜台经理担任，分行管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任。
第七条分行后督(包括二级分行及异地支行)应由独立于被督机构的非前台柜员担任，应有相对独立的办公环境，并配备必需的终端机、电脑、验印系统等硬件设备，以保证事后监督的顺利进行。
各行应根据本行监督范围和业务量大小配备一定数量的事后监督人员。
银行事后监督管理办法模版
银行事后监督管理办法模版银行事后监督管理办法第一章总则第一条为了规范银行的事后监督管理行为，保护银行客户的合法权益，维护金融市场稳定，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条银行事后监督管理应当遵循客户为中心的原则，依法、独立、客观、公正地进行监管行为。
第三条银行事后监督管理应当实现风险识别、风险评估、风险控制、风险提示和惩罚措施相结合。
第二章监管机构第四条银行事后监督管理应当由国务院银行监管机构负责管理。
第五条国务院银行监管机构应当加强银行行为监督，规范银行内部控制制度建设，制定银行监管规章，公开银行监管信息。
第六条国务院银行监管机构应当加强银行违规行为治理，加强银行道德风险管控，保障金融安全和市场稳定。
第七条银行事后监督管理应当依法行使监管职责，对违规行为及时发现和处置，采取相应的措施保障金融稳定和市场秩序。
第三章银行事后监管的要求第八条银行应当建立健全内部控制制度，规范业务流程，合理控制风险。
第九条银行应当建立健全风险评估制度，对各种业务风险进行分析评估，确保风险可控、业务合规。
第十条银行应当建立健全风险告警机制，及时发现、预警和控制风险，配合监管机构开展相关的工作。
第十一条银行应当建立健全客户保护制度，保障客户的合法权益，提升客户服务水平和满意度。
第十二条银行应当主动开展风险提示工作，及时向客户公布业务风险，引导客户理性投资。
第十三条银行应当建立健全违规行为发现和处置机制，对发现的违规行为及时处理，保障市场秩序和金融稳定。
第四章监督执行第十四条银行监管机构应当采取多种手段加强监管，如行政处罚、监管指导、信息公开、法律诉讼等。
第十五条银行监管机构应当在法律规定的范围内，对违规行为实施处罚，保障市场秩序和金融稳定。
第十六条银行监管机构应当在信息公开上实现透明化和公示化，提升监管机构公信力，加强社会监督。
第十七条银行监管机构应当按照法律规定的要求，及时向上级机构报告重大风险事件，做好风险管控工作。
农村信用社事后监督操作规定（试行）模版
农村信用社事后监督操作规定（试行）模版xx农村信用社事后监督操作规程（试行）第一章总则第一条为进一步加强和完善内控制度，健全监督机制，有效识别、分析、评估、监测和控制操作风险，明确事后监督职责和作业流程，促进事前、事中质量的规范和提高,依据国家法律法规和监管部门有关规定，结合全省农村信用社实际，制定本规程。
第二条xx农村信用社各级法人机构及所辖营业机构适用本规程。
第三条事后监督是按照规定程序和方法，对运营部门及营业机构柜台业务进行监督管理,是会计核算的延伸，也是规范业务操作流程、避免和减少业务差错、防范结算风险的重要手段。
第四条遵循原则（一）独立性原则。
事后监督与前台运营业务实行时间、空间、人员严格分离。
（二）时效性原则。
坚持每日及时完成规定的运营事后监督业务并按规定保管监督资料。
（三）重要性原则。
在全面监督基础上，加强对重大金额、重要业务、重要交易、重要账务环节等重点内容监督，提高监督效率，重点防范案件和内部舞弊，确保资金安全。
第二章机构、岗位设置及职责第五条机构设置（一）省联社会计运营部为运营事后监督管理主管部门，负责对全省运营事后监督机构系统管理和业务管理，决定重点监督业务的新增或减少，以及常规监督业务比例。
（二）市州办事处、法人机构根据辖内营业机构布局、地域条件、人员配备和业务量等，可选择设置集中扫描、集中监督模式或设置分散扫描、集中监督模式事后监督中心（以下简称后督中心），主要负责对本级财务会计部门及辖内清算中心和营业机构运营业务实施独立事后监督。
第六条主要职责（一）审查运营业务处理依据是否合规有效，监督处理结果是否真实可靠，审核资金往来款项是否合法合规，监测会计核算政策和内控制度执行是否充分有效，实现对需要重点监控的营业机构、柜员、高风险业务及特殊时段和关键环节业务处理的持续监督。
（二）规范事后监督人员作业行为，组织落实事后监督作业流程，真实、客观、连续记录和反映被监督机构作业质量和制度流程执行情况，按月整理、分析、通报事后监督数据、事实、问题及整改结果。
银行事中事后监督管理办法模版
银行事中事后监督管理办法模版为了加强对银行的事中事后监督管理，维护市场秩序，保护投资者利益，本文制定了银行事中事后监督管理办法模板，以供参考。
一、监督范围1. 对银行的业务活动进行事中事后监督管理，包括但不限于存贷款业务、信用卡业务、保险代理业务等。
2. 对银行是否依法依规开展经营活动、是否具备健全的风险管理和内部控制制度进行监督。
3. 对银行的风险防范和内控体系加强监督，督促银行加强管理，预防监管风险。
二、监督目标1. 强化“内控”思想，使银行自觉遵循监管要求，规范业务活动。
2. 保护客户利益，防范客户损失，维护金融稳定。
3. 提升银行风险管理水平，降低运营风险。
三、监督措施1. 根据银行开展业务情况，建立监督方案，制定监督计划。
2. 对银行开展的业务进行抽查和监督检查，发现问题及时通报，要求银行整改。
3. 定期与银行进行谈话和沟通，督促银行加强内部控制，规范业务活动。
4. 根据银行违规情况，对其实施惩罚，包括但不限于罚款、暂停业务，责令整改等。
四、监督报告1. 将监督情况及时上报上级监管部门，确保监管部门掌握银行的经营情况。
2. 定期向社会公布银行的监督情况、问题及整改情况，保证监督的透明度。
3. 将自身的监管工作总结和检查报告向银行管理层进行反馈，提升银行管理水平。
五、监督责任1. 监督部门负责监督银行的经营活动，确保银行依法依规开展业务。
2. 银行管理层要严格遵守监管要求，加强内部控制，保证业务的合法性和合规性。
3. 监督部门和银行管理层应当配合检查，认真整改监管问题，落实责任。
以上为银行事中事后监督管理办法模板，希望银行能够引以为戒，加强自身管理，维护金融市场稳定，保护客户利益。
农村商业银行股份有限公司营业机构事后监督操作规程模版
xx农村商业银行股份有限公司营业机构事后监督操作规程目录第一章概述 (2)第二章人员设置及岗位职责 (3)第三章营业机构业务管理 (5)第一节会计凭证的使用 (5)第二节会计凭证的整理 (7)第三节机构日结凭证核对 (9)第四节部分交易业务凭证的处理手续 (10)第五节柜面业务人员事后监督操作 (12)第四章会计档案的移交和入库 (19)第一节营业机构会计档案移交前的手续 (20)第二节会计档案的移交 (21)第三节会计档案的签收 (22)第四节会计档案入库 (23)第五章营业机构事后监督操作 (24)第一节相关定义 (24)第二节影像采集 (25)第三节业务审核 (26)第四节会计凭证强制补录 (27)第五节人工查账 (28)第六章事后监督系统差错管理 (28)第一节差错管理的基本操作 (28)第二节业务差错的下发 (30)第三节业务差错的处理 (33)第七章会计档案库管理 (46)第八章会计凭证影像查询 (47)第九章附则 (47)xx农村商业银行股份有限公司营业机构事后监督操作规程第一章概述第一条为规范xx农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计档案管理工作，实现会计档案影像化，建立健全会计事后监督机制，精细化会计档案业务操作管理，有效指导业务人员实际操作，依据《xx农村商业银行股份有限公司会计档案管理办法》的要求，特制定本操作规程。
第二条本操作规程适用于本行各营业机构。
第三条本操作规程中提到的会计档案包括会计凭证（又称传票）、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。
第四条本操作规程中提到的扫描类凭证指需要实现“会计档案影像化”要求的会计档案，主要包括柜台业务会计凭证。
非扫描类凭证是除扫描类凭证外所有会计档案凭证，包括除扫描类凭证外的其它会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。
第五条本操作规程对会计档案管理的各个环节的操作进行了规范化、精细化的要求，主要包括会计凭证的整理、会计档案的传递和交接、会计凭证的影像化操作、会计档案库的管理、会计档案及事后监督系统（以下简称“后督系统”）差错管理等。
银行(信用社)会计业务事后监督操作规程
银行（信用社）会计业务事后监督操作规程第一章总则第一条为防范操作风险，健全内部制约和监督机制，强化会计工作管理，提高会计核算质量，规范事后监督业务，及时发现、有效制止业务差错和违规行为。
根据《农村信用社会计、出纳基本制度》（银发〔1998〕524号）及省农村信用社联合社(以下简称省联社)相关规章制度，结合省农村信用社综合业务网络系统的特点，制定本规程。
第二条本规程适用于省联社所辖的所有机构，包括市联社、办事处（市级农合行、农商行，下同）、县级联社（含农合行、农商行、机关本级、清算中心，下同）、信用社、信用分社、储蓄所。
第三条事后监督是指由专业人员按照规定的程序和方法，对已经完成的会计业务进行全面复审的管理活动。
省联社所属各级机构发生的所有会计业务必须进行事后监督。
第四条各县级联社或信用社应成立相对独立的事后监督部门，隶属会计部门管理。
第五条事后监督的主要任务（一）审查业务处理依据是否合法有效，监督处理结果是否真实可靠，审查资金流动是否合法合规；监督会计信息披露是否合法合规、真实、可靠、完整。
（二）揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，发现并纠正各种核算差错事故，防范案件的发生。
（三）考核业务核算质量和业务制度执行情况，积极提出整改建议，督促各网点、部门提高防范重大差错事故和经济案件的能力。
第六条事后监督应遵循的基本原则（一）合规性原则。
事后监督必须依据法律法规及省联社各项规章制度实施监督。
（二）独立性原则。
事后监督机构应独立于业务处理部门，人员应独立于日常业务处理人员。
（三）连续性原则。
事后监督必须依据业务发生的时间，在规定的工作时限内完成。
（四）及时性原则。
事后监督必须及时实施监督，及时反馈监督结果，及时督促整改。
（五）全面性原则。
事后监督必须对信用社发生的所有会计业务进行监督。
（六）重要性原则。
事后监督必须在全面复核的基础上，以防范资金风险和操作风险为监督重点。
第七条事后监督的方式省农村信用社事后监督实行集中监督和本级监督方式。
信用社(银行)综合业务系统事后监督内容及流程
信用社(银行)综合业务系统事后监督内容及流程为加强╳╳╳市农村信用社内部规范化管理，提高基础管理水平，堵塞工作漏洞，切实防范操作风险，按照联社要求，由各信用社内部主管（分社主任）履行事后监督职能，对本机构业务进行实时监督，具体如下：一、会计凭证的审查(一)各项业务凭证的张数及凭证借、贷方发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，附件张数与实际附件张数是否相符。
(二)当日业务凭证是否与前台流水账勾对相符。
(三)审查各项业务凭证使用是否正确，要素是否填写完整。
1.使用凭证的种类、科目、帐户名称是否正确，凭证号码是否衔接；2.凭证的日期、户名、金额、存期、利率、会计分录、印章加盖是否齐全、正确；3.凭预留印鉴支取的业务，办理时所加盖印鉴是否与预留印鉴一致，是否折角验印；4.业务办理时，客户（或代理人）签字是否齐全、规范，是否按规定提供相关证件。
5.现金业务是否按规定进行背书，背书是否真实准确。
（四）审查会计凭证的真实性、正确性、合法性。
1.办理的业务是否具有真实的交易背景。
审查凭证所反映的经济事项是否符合国家的方针、政策、法律法规，款项来源、用途是否属于正常、合法的经济交往。
会计凭证对转关系、记录与凭证所记载的内容，是否正确反映了该笔业务活动的真实情况。
2.辨别凭证要素有无异常迹象。
有无伪造签章或变造日期、金额以及其他记载事项的现象，如：刀刮、皮擦、涂改、挖补、药水浸蚀等。
3.销户的定期存单是否到期，提前支取的，存款人、代理人身份证件是否填写齐全。
4.审查账户开立、信息修改、变更、销户业务处理资料是否完备，手续是否合规。
5.审查新开户、挂失、大额交易等业务凭证，看是否严格执行联网核查公民身份信息制度。
6.审查账户挂失、补发手续是否合规，挂失申请书要素填写是否齐全，是否按联次使用、保管；挂失登记簿填写是否完整，是否加盖经办人名章。
7.审查单位、个人支付结算业务，是否坚持“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则。
徽商银行会计事后监督实施细则
徽商银行会计事后监督实施细则总则一、为规范事后监督操作行为，完善内控监督检查机制，防范操作风险，保障资金安全，根据《徽商银行会计事后监督管理暂行办法》等规定，制定本操作细则。
二、事后监督工作应以审查会计操作流程为重点，对会计核算的及时性、准确性和合规性进行监督。
三、事后监督工作要坚持连续性的原则及监督人员与前台人员在空间和人员相分离的原则。
四、事后监督实行重点监督和全面监督相结合的方式。
各行可根据被监督单位具体情况，确定重点监督内容和方法。
第一章凭证、资料的整理一、所需凭证、资料的内容（一）机构整理单、柜员轧账单、凭证整理单和授权清单。
（二）记帐凭证、原始凭证和附件等会计资料。
（三）开（销）户申请书以及调整账户、客户信息等办理非帐务类业务通知单。
（四）作废或销户的存单、存折等重空凭证，以及上缴作废或销户的黄山卡清单。
（五）合同、协议及有关审批表等会计资料。
（六）其他系统打印的单证。
如：同城交换系统打印的交换汇总单和明细清单、信贷管理系统打印的出帐通知书和审批表等单证。
（七）日终自动处理清单、对公对私本代他和他代本业务清单、通存通兑轧差清单、代理业务清单、大额支付往来帐清单、计结息清单、授权清单等各类业务清单。
（八）业务状况明细日报、月报、年报、资产负债表、损益表等报表。
（九）查询（复）书或差错纠正书的回复联。
（十）其它有关资料。
二、凭证、资料的整理（一）凭证、资料装订顺序基本原则：先真实柜员业务单证，后虚拟柜员业务单证，最后报表。
装订册数基本要求：同一柜员经办的业务凭证不得拆散在两册之间。
（二）凭证排列顺序：首页是机构整理单；其次是真实柜员轧帐单和凭证整理单以及该柜员项下办理的所有业务；业务单证按照流水号从小到大排列，对取消业务前后发生的单证实行配对管理，按照配对业务中最小流水号置放在凭证中。
再次是虚拟柜员打印的各类清单，如：授权清单、支付系统打印的来往帐清单等。
（三）对有附件的记帐凭证，应在记帐凭证的右上角记载本笔业务包含的附件合计数；柜员轧账单应记载柜员经办的所有凭证合计张数（含附件、柜员轧帐单和凭证整理单）和附件合计张数（单指附件张数）。
银行事后监督管理操作流程
事后监督管理操作流程1目的本规程规定XX行（以下简称本“本行”）事后监督操作流程及控制要点，旨在完善内部控制制度，加强对事后监督工作的管理，规范业务操作，健全档案管理，确保各营业机构会计业务事项的合法性、真实性、准确性、完整性和核算的正确性，有效防范操作风险。
2适用范围本文件适用于本行事后监督中心具体操作流程。
3定义、缩写与分类3.1定义事后监督：是指按照规定的程序和方法，对会计业务凭证、核心业务系统的业务处理依据、处理手续和处理结果等进行复审和检查的监督行为。
3.2缩写无3.2分类无4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1）独立性原则。
事后监督部门独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员。
2）连续性原则。
事后监督应做到每天进行，保持连续性。
3）及时性原则。
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改。
4）重点性原则。
在全面复核的基础上，以防范业务差错风险为重点进行监督。
5.2基本规定1）网点综合柜员必须按规定打印和整理各类档案资料，不得漏打、错打、迟打资料，不得延迟整理各类档案资料；2）网点委派会计（主管柜员）必须按规定审查和整理各柜员提交的凭证档案资料，按规定打印机构类资料，按规定及时上缴各类档案资料；3）事后监督人员必须认真履行监督职能，不得参与各类会计核算业务的替班顶岗；不得签发、编制各种会计凭证；不得接触各类重要印章；不得以任何理由替代经办人改错；4）事后监督人员必须对所辖营业网点每天的核算资料及时进行监督审查，不得拖延、积压，更不得敷衍塞责；5）事后监督人员对在监督工作中发现的问题要及时提出意见或者报告，不得回避或者掩盖问题的真相，不得袒护、包庇违规行为人；6）事后监督人员对发现的业务差错应逐笔登记《差错登记簿》（附件二），并及时发出《差错处理通知单》（附件三），通知相关营业网点立即查清更正；相关营业网点收到《差错处理通知单》后，应认真查清、更正，并及时回复事后监督部门；7）事后监督人员实施事后监督应依据本行制定的各项规章制度和业务操作流程进行。
银行运营事后监督操作规程
银行运营事后监督操作规程第一章总则第一条为加强运营事后监督管理，规范操作，提高运营事后监督质量和效率，根据《银行运营监管管理办法》、《银行运营监控中心集中监控运行管理办法》等制度，结合银行实际，制定本操作规程。
第二条运营事后监督是指依托运营监管平台，借助光学字符识别（OCR）技术，对营业机构临柜业务产生的凭证进行扫描、识别、流水勾对和补录，实现对临柜及运营后台中心业务运行情况进行全面、重点、集中监督。
同时，实现凭证档案的影像化管理。
第三条本操作规程适用于银行实行集中监控的各级运营监控中心，以及进行凭证影像化处理的支行和营业机构。
第二章用户管理第四条运营监管平台根据运营监控中心和营业机构的岗位设置对系统用户实行角色管理，不同角色具有不同操作权限。
系统用户按操作权限分为操作用户和查询用户两类。
第五条系统用户的新增、变更和删除，必须填写运营监管平台用户新增、变更申请表，经运营监控中心负责人审批后，由系统管理员在系统中进行维护。
第六条用户登录运营监管平台的用户名和密码，不得交与他人使用。
日终和临时离岗时必须签退系统。
用户对其本人用户名在系统中进行的所有操作负责。
第三章凭证影像化处理流程第一节凭证使用与整理第七条运营事后监督系统将营业机构凭证按使用方式分为记账凭证、原始凭证、附件凭证和其他凭证四类，按归属关系分为网点凭证和柜员凭证两类。
第八条营业机构应根据交易类别正确使用凭证，并确保凭证的完整性和连续性。
第九条记账凭证上传票序号、交易码、金额、账号等记账要素的打印应清晰、位置正确；对客户提交的票据、凭证，要审核客户填写是否规范，是否在规定位置签章或签名。
第十条业务印章及个人名章不得加盖在凭证表头、传票序号、交易码、金额、账号及客户签名等区域内及客户预留印鉴上。
附件章加盖在附件凭证规定位置，不得覆盖金额、账号及客户签名等。
第十一条营业机构应于营业日终后整理当日凭证。
整理凭证时，应清除夹带的大头针、回形针、不干胶等杂物,确保凭证表面平整、无相互粘连。
银行事后监督操作规程模版
事后监督操作规程编制部门：版次号：生效日期：xx年04月22 日目录0修改与审批记录................................................................................ 错误!未定义书签。
1目的和范围 .. (3)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (4)5流程描述及操作要点 (4)5.1事后监督流程 (4)6内外部规章制度索引 (8)6.1外部法律法规 (8)6.2内部规章制度 (8)7附录 (8)8记录 (8)附录1.《事后监督业务差错考核细则》 (8)0目的和范围为加强银行（以下简称本行）会计业务管理，完善监督制约机制,切实防范和降低前台操作风险，根据《银行事后监督管理办法》,制定本操作规程。
本规程适用于本行事后监督业务操作。
1定义、缩写和分类(1)事后监督,是指总行事后监督人员对所有会计传票进行扫描及归档管理,并对重要业务、特殊业务及超过一定金额权限的业务实施重点监督，保证会计业务的真实性、完整性和准确性。
事后监督是会计风险内控体系的重要组成部分。
(2)本规程所称被监督机构,包括各分支行、资金营运中心、下设的各营销中心、法律事务部等。
2职责与权限3基本规定(1)工作任务：a)审查业务处理依据是否合法有效，处理手续是否符合规定,处理结果是否准确；b)检验被监督对象的会计业务质量,发现并督促纠正业务处理过程中的差错和问题，及时揭露和防范操作风险；c)监督被监督对象的业务制度执行情况，提出整改意见，督促被监督对象提高防范重大差错、事故和经济案件的能力，并对业务制度的制定和执行提出意见和建议；d)定期汇总监督数据，为业务质量考核提供依据。
(2)基本原则：a) 独立性原则：事后监督系统与核心业务操作系统分离，事后监督人员不得与核心业务系统操作人员混岗；b) 连续性原则：必须对每日凭证进行监督，保持连续性；c)及时性原则：及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改；d)全面性原则：审查柜员业务处理凭证，保证柜员业务处理凭证与核心业务系统流水相对应；e)重点性原则：根据柜面业务风险程度，对特殊业务、重要业务、大额业务进行重点监督和审查，保证账务正确、资金安全；f)回避原则：事后监督人员与被监督对象有近亲属关系，或有可能影响公正监督的其他关系的，不得参与对该对象的事后监督。
银行会计事后监督管理办法模版
xx银行会计事后监督管理办法（试行）xx总发〔xx〕201号，xx年10月16日印发第一章总则第一条为健全本行内控机制，提高会计核算质量，控制业务操作风险，规范会计事后监督工作行为，依据有关行业规章制度和本行各项业务管理制度、规定等，制定本办法。
第二条会计事后监督是对会计核算部门已经处理的业务进行再监督、控制和分析的活动，它是本行内控管理的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段。
第三条会计事后监督的主要任务（一）通过对被监督机构已处理业务进行复审和检验，审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确、真实、完整；（二）及时发现、纠正各种核算差错和问题，监督与反馈有关业务规章制度执行情况，提出整改建议，提高规章制度执行力；（三）提供统计报表，为职能部门实施机构内控综合评价以及考核网点柜员核算质量提供依据。
第四条会计事后监督的基本原则独立性原则。
会计事后监督岗位应与会计核算岗位相互分离，保持相对的独立性，确保制约、监督职能的充分发挥。
及时性原则。
被监督机构的会计业务凭证和相关资料应在规定的工作日递交事后监督中心，事后监督中心按监督时效规定进行审核监督。
重要性原则。
会计事后监督应以重要业务以及业务处理过程中的重要控制环节为对象，实施重点监督。
第五条本行会计事后监督工作采取统一管理、集中监督的模式。
总行会计结算部下设集中会计事后监督中心（以下简称中心），总行辖属所有营业机构的事后监督工作全部纳入集中管理范围。
第六条会计事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序，确保监督制度的贯彻执行。
第七条会计事后监督要根据本行业务开展和内控制度执行等情况，研究不同时期和不同时段差错、事故、案件发生的特点，及时调整监督内容，实施动态管理。
第二章会计事后监督的基本模式第八条本行事后监督实行人工监督和计算机监督相结合的模式。
主要包含扫描识别、人工补录、人工审核监督、差错处理、日终处理等内容。
事后监督差错处理操作流程
责任明确原则
明确差错处理的责任人 及其职责，确保问题得 到妥善解决。
持续改进原则
通过对差错的分析和总 结，不断完善业务流程 和系统，减少差错的发 生。
差错处理流程简介
1. 发现差错
通过事后监督、内部审计、客户投诉等途径 发现差错。
2. 记录与报告
详细记录差错情况，并向相关部门或领导报告 。
3. 分析原因
对差错进行深入分析，找出根本原因。
4. 制定处理方案
根据分析结果，制定相应的处理措施和方案。
5. 实施处理
按照处理方案进行实施，确保问题得到解决。
6. 跟踪与反馈
对处理结果进行跟踪，确保问题不再发生，并向相关部 门或领导反馈处理结果。
03 差错识别与登记
差错识别方法
01
02
03
系统自动比对
利用计算机系统对业务数 据进行自动比对，发现异 常或错误数据。
谢谢聆听
D
差错处理与纠正示例
示例一
某银行在事后监督中发现一笔贷款业务存在差错，经过调查和分析，发现是业 务人员操作失误导致。银行立即启动纠正程序，要求业务人员对该笔业务进行 整改，并加强业务培训，避免类似问题再次发生。
示例二
某电商平台在事后监督中发现部分订单存在价格错误，经过评估影响后，决定 对受影响的订单进行退款处理，并加强价格审核机制，确保类似问题不再发生 。同时向客户致歉并解释原因，维护了客户关系。
事后监督差错处理操 作流程
汇报人：XX 2024-01-21
目录
• 引言 • 差错处理概述 • 差错识别与登记 • 差错分析与定位 • 差错处理与纠正 • 差错预防与改进 • 总结与展望
引言
01
目的和背景
银行会计事后监督管理办法模版
xx银行会计事后监督管理办法（试行）xx总发〔xx〕201号，xx年10月16日印发第一章总则第一条为健全本行内控机制，提高会计核算质量，控制业务操作风险，规范会计事后监督工作行为，依据有关行业规章制度和本行各项业务管理制度、规定等，制定本办法。
第二条会计事后监督是对会计核算部门已经处理的业务进行再监督、控制和分析的活动，它是本行内控管理的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段。
第三条会计事后监督的主要任务（一）通过对被监督机构已处理业务进行复审和检验，审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确、真实、完整；（二）及时发现、纠正各种核算差错和问题，监督与反馈有关业务规章制度执行情况，提出整改建议，提高规章制度执行力；（三）提供统计报表，为职能部门实施机构内控综合评价以及考核网点柜员核算质量提供依据。
第四条会计事后监督的基本原则独立性原则。
会计事后监督岗位应与会计核算岗位相互分离，保持相对的独立性，确保制约、监督职能的充分发挥。
及时性原则。
被监督机构的会计业务凭证和相关资料应在规定的工作日递交事后监督中心，事后监督中心按监督时效规定进行审核监督。
重要性原则。
会计事后监督应以重要业务以及业务处理过程中的重要控制环节为对象，实施重点监督。
第五条本行会计事后监督工作采取统一管理、集中监督的模式。
总行会计结算部下设集中会计事后监督中心（以下简称中心），总行辖属所有营业机构的事后监督工作全部纳入集中管理范围。
第六条会计事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序，确保监督制度的贯彻执行。
第七条会计事后监督要根据本行业务开展和内控制度执行等情况，研究不同时期和不同时段差错、事故、案件发生的特点，及时调整监督内容，实施动态管理。
第二章会计事后监督的基本模式第八条本行事后监督实行人工监督和计算机监督相结合的模式。
主要包含扫描识别、人工补录、人工审核监督、差错处理、日终处理等内容。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
事后监督操作规程
编制部门：
版次号：
生效日期：xx年04月22 日
目录
0修改与审批记录................................................................................ 错误!未定义书签。
1目的和范围 .. (3)
2定义、缩写和分类 (3)
3职责与权限 (3)
4基本规定 (4)
5流程描述及操作要点 (4)
5.1事后监督流程 (4)
6内外部规章制度索引 (8)
6.1外部法律法规 (8)
6.2内部规章制度 (8)
7附录 (8)
8记录 (8)
附录1.《事后监督业务差错考核细则》 (8)
0目的和范围
为加强银行（以下简称本行）会计业务管理，完善监督制约机制,切实防范和降低前台操作风险，根据《银行事后监督管理办法》,制定本操作规程。
本规程适用于本行事后监督业务操作。
1定义、缩写和分类
(1)事后监督,是指总行事后监督人员对所有会计传票进行扫描及归档管理,并对重
要业务、特殊业务及超过一定金额权限的业务实施重点监督，保证会计业务的真
实性、完整性和准确性。
事后监督是会计风险内控体系的重要组成部分。
(2)本规程所称被监督机构,包括各分支行、资金营运中心、下设的各营销中心、法
律事务部等。
2职责与权限
3基本规定
(1)工作任务：
a)审查业务处理依据是否合法有效，处理手续是否符合规定,处理结果是否准
确；
b)检验被监督对象的会计业务质量,发现并督促纠正业务处理过程中的差错和
问题，及时揭露和防范操作风险；
c)监督被监督对象的业务制度执行情况，提出整改意见，督促被监督对象提高
防范重大差错、事故和经济案件的能力，并对业务制度的制定和执行提出意
见和建议；
d)定期汇总监督数据，为业务质量考核提供依据。
(2)基本原则：
a) 独立性原则：事后监督系统与核心业务操作系统分离，事后监督人员不得与
核心业务系统操作人员混岗；
b) 连续性原则：必须对每日凭证进行监督，保持连续性；
c)及时性原则：及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改；
d)全面性原则：审查柜员业务处理凭证，保证柜员业务处理凭证与核心业务系
统流水相对应；
e)重点性原则：根据柜面业务风险程度，对特殊业务、重要业务、大额业务进
行重点监督和审查，保证账务正确、资金安全；
f)回避原则：事后监督人员与被监督对象有近亲属关系，或有可能影响公正监
督的其他关系的，不得参与对该对象的事后监督。
4流程描述及操作要点
5.1事后监督流程
本流程包括：凭证传递和事后监督处理两个阶段，具体的流程描述及要求如下：。