保理业务分享.pptx

保理分类
国际保理 国内保理
有追索权保理 无追索权保理
到期保理 融资保理
公开型保理 隐蔽型保理
保理功能
A
贸易融资
定期提供卖方应收账 款的回款情况、逾期 账款情况、账龄分析 等
销售账户管理
C
应收账款催收
对卖方信用额度内的 应收账款提供100%坏 账担保
信用风险控制与 坏账担保
收到买方的应收账款
后，立刻对卖方提供 融资
目录
保理基础概念 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理案例分析
保理业务准入条件
卖方准入 条件
非准入条件
买方准入 条件
账款准入 条件
买卖双方满足 其他条件
卖方准入条件
卖方准入
工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等 银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等 固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上 符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系 企业商业信用及银行信用良好 企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好 保理公司认定应当满足的其他条件
不可控
不确定
•出售质量标准不统一或 质量不稳定、不易量化， 容易产生争议的商品交 易形成的应收账款
质量不 易检测
•出售不易定价的产权交 易形成的应收账款
不易 定价
进度 结算
•建筑工程施工、软件开 发等按照工程进度结算、 非赊销、非一般贸易形 成的债权
保理产品要素
额度
•循环额度（经常性交易） •单笔（大额交易）
定义2
1、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金 融服务业务。 2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的 一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立 的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中 的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制 与坏账担保。
直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其 对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位
买卖双方满足其他条件
不存在委托 代销关系
不存在
关联关系
有一年以上 的商务合作 且无拖欠贷
款记录
不存在商业 纠纷，双方 债权不存在 相互抵消
买卖双方满足其他条件
账款 准入 条件
商务合同已生效、且卖方已按商务合同的约定履行交货等 主要义务，并能提供相应的证明材料，包括不限于发票、 供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入 库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助材料、财务数 据以及其他有效的债权债务证明等
B
对逾期账款进行催收
D
保理作用（一）
节约财务 成本
改善财务 报表
融资困难 问题
卖方
提供有竞 争力的付 款条件
增加交易 机会
收款风险 保障
节约管理 成本
保理作用（二）
更优惠的 付款条件
财务管理 等增值服
务
买方
间接获得 金融机构 信用支持
保理与贷款的对比
担保措施
•基于受让债权，买 方承担交易行为的 商业责任 •基于担保合同，保 证人承担授信连带 担保责任
期限
•短，半年 •长，一年
还款来源
•买方企业、卖方企 业、担保方、保险 公司 •借款人、保证人、 担保物
保理与应收账款质押贷款的对比
业务模式
•四项服务的综合金融服务 •仅向企业提供贷款服务
债权转移
•企业把应收账款转让给保理公司 •应收账款作为质押，银行是质权人，不是债务人
转让通知
ຫໍສະໝຸດ Baidu
•公开型的保理业务，应收账款的转让是通知到买方企业才生效 •应收账款质押无需通知买方，银行与买方没有权利义务关系，对 买方没有约束力
保理业务风险点
有追索权保理
• 保理商不承担买 方信用风险
• 买方信用风险发 生后向卖方追索
无追索权保理
• 保理商承担买方 信用风险
• 只要受让应收账 款，不论是否融 资，保理商在额 度内承担100%买 方风险。
买方拒 绝付款
买方严 重拖欠
买方生 产经营 困难
买方 破产
保理业务存在问题
普遍存在问题
保理业务分享
目录
保理基础概念 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理案例分析
保理概念
定义1
全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/ 服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向 其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列 服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了 强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的 做法。
金额
•累计额度不超过年度交易额的一定比例 •单笔一般为应收账款的90%
期限
•不晚于应收账款还款日后15天、含宽限期不超过1年
利率
• 利率参考24%； • 资金成本+贷款损失成本+经营管理成本+预期收益+优惠 • 客户信用等级及市场竞争状况等因素确定利率下限 • 按月付息、到期一次性还本；到期一次性偿还本息；先收息到期还本（放款后立即一次性收取利息）
交易的结算方式为赊销，即采用除现金、支票、本票、汇 票及国内信用证等方式之外的以非即时清算支付方式进行 的销售
应收账款债权依法可转让，基础商务合同无禁止应收账款 转让事项、无所有权保留条款，权利的完整性有保障，卖 方未对应收账款设定任何形式的限制或担保
非准入条件
•出售存在较多不可控、 不确定因素商品形成的 应收账款
买方准入
企业类
工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证 固定住所和经营场所、合法经营，连续经营3年以上 经营活动有稳定的现金流，销售量，资产规模、盈利情况和原则上市场份额 处于行业前列
企业商业信用及银行信用良好
其他类
省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采 购计划和追加计划指定的采购方采购产生 经过保理公司认可的市政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款 为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生 军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计 划指定的采购方采购产生
买 方 拒 绝 签 收
无 追 索 权 暗 保 理
有 条 件 抵 消
100%
融 资
第 三 方 代 付
单 据 缺 失
发 票 前 放 款
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