银行考试题库：财资管理模块试题及答案
财务管理习题及答案(最佳)
财务管理习题第一章财务管理总论一、单项选择题。
1.下列各项中体现债权与债务关系的是（）。
A.企业与债权人之间的财务关系B.企业与受资者之间的财务关系C.企业与债务人之间的财务关系D.企业与政府之间的财务关系【正确答案】C【答案解析】企业与债权人之间的财务关系体现的是债务与债权关系；企业与受资者之间的财务关系体现的是所有权性质的投资与受资关系；企业与债务人之间的财务关系体现的是债权与债务关系；企业与政府之间的财务关系体现一种强制和无偿的分配关系。
2.每股利润最大化目标与利润最大化目标相比具有的优点是（）。
A.考虑了资金时间价值B.考虑了风险因素C.可以用于同一企业不同时期的比较D.不会导致企业的短期行为【正确答案】C【答案解析】每股利润最大化目标把企业实现的利润额与投入的股数进行对比，可以在不同资本规模的企业或同一企业不同期间进行比较，揭示其盈利水平的差异，但是该指标仍然没有考虑资金的时间价值和风险因素，也不能避免企业的短期行为。
3.已知国库券利率为5％，纯利率为4％，则下列说法正确的是（）。
A.可以判断目前不存在通货膨胀B.可以判断目前存在通货膨胀，但是不能判断通货膨胀补偿率的大小C.无法判断是否存在通货膨胀D.可以判断目前存在通货膨胀，且通货膨胀补偿率为1％【正确答案】D【答案解析】因为由于国库券风险很小，所以国库券利率＝无风险收益率＝纯利率＋通货膨胀补偿率，即5％＝4％＋通货膨胀补偿率，所以可以判断存在通货膨胀，且通货膨胀补偿率＝5％－4％＝1％。
4.（）是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果做出科学的预计和测算。
A.财务预测B.财务预算C.财务决策D.财务控制【正确答案】A【答案解析】财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果做出科学的预计和测算。
二、多项选择题。
1.下列各项中属于狭义的投资的是（）。
A.与其他企业联营B.购买无形资产C.购买国库券D.购买零件【正确答案】AC【答案解析】广义投资包括对内使用资金（如购置流动资产、固定资产、无形资产等）和对外投放资金（如投资购买其他企业的股票、债券或者与其他企业联营等）两个过程，狭义投资仅指对外投资。
财务管理试题及答案
财务管理试题（总分100分，考试时长90分钟）一、判断题（每小题2.5 分，共 100分）（）1、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
【答案】正确（）2、对于实际投入的金额超过投资者在企业注册资本中所占份额的部分，应计入“盈余公积”账户。
【答案】错误（）3、遇到问题时，一线员工首先应该做的是汇报给主管，等主管的处理批示。
【答案】错误（）4、本行发行的汉卡磁条芯片（IC）复合卡失效日期由本行在制卡时设定，使用期限为10年，自卡片制作之日起开始计算。
【答案】正确（）5、农村商业银行对外投资应当签订书面合同，明确投资权益。
投资所需资金可以在成本费用或者营业外支出中列支。
【答案】错误（）6、固定股利支付率政策可能会使各年股利波动较大【答案】正确（）7、以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
【答案】正确（）8、员工出差前必须填写《差旅费事前审批单》，经相关领导签字审批后方可出差。
【答案】正确（）9、每个员工的员工号全省唯一，删除后再次新建仍为原员工号。
【答案】正确（）10、直接缴库流程与税收收入收缴入库流程一致，其管理不可按照国库经收业务规范。
【答案】错误（）11、机房内严禁堆放易燃易爆品，严禁堆放杂物，应保持机房内的整洁卫生。
【答案】正确（）12、客户缴回已出售的支票时，2014年8月1日前购买的支票不退还工本费。
【答案】正确（）13、违规将不良贷款退出系统核算的，给予有关责任人警告处分；情节严重的，给予记过至降级处分。
【答案】正确（）14、发生的永久性差异支出，应当缴纳当期所得税。
【答案】正确（）15、单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损的，应将在建工程账面价值计入当期损益。
【答案】正确（）16、企业可以通过存货管理、信用政策管理和供应商付款管理，提高流动资金的管理效率。
【答案】正确（）17、固定资产在更新改造支出时，应将固定资产的账面价值转入在建工程科目。
财务管理题库(含参考答案)
财务管理题库（含参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、以下哪一项属于参与式预算的特点（）。
A、预算参与者制定预算初稿B、通过严格而公正的预算审批形成最终预算C、最高管理层与预算参与者就战略方向、战略目标、战略等问题进行相互沟通D、各个层级的经理和关键员工一起共同制定本部门的预算，最高管理层和董事会保留最后的批准权正确答案：D2、定期存款主要包括（）整存整取定期存款、两年整存整取定期存款、三年整存整取定期存款以及五年整存整取存款等。
A、半年B、一个月C、三个月D、一年正确答案：D3、下列（）不属于非融资类保函业务范畴。
A、融资租赁保函B、即期付款保函C、预付款保函D、经营租赁保函正确答案：A4、以下哪项不属于行为导向绩效管理方法？A、360度考评法B、排序法C、强制分布法D、标杆法正确答案：A5、在费用后评价工作中，财务会计部门应根据各业务主管部门或费用需求单位的（）及相关资料，汇总撰写费用开支后评价报告。
A、票据B、申请报告C、会计报表D、自评价报告正确答案：D6、（）负责下达费用预算。
A、监督检查部门B、财务会计部门C、业务主管部门D、费用需求部门正确答案：B7、A分行2016年6月取得房产租赁收入24万元（含税），该房产于2014年自建取得，按照简易计税方法计算A分行应缴纳增值税为（）。
A、2.38万B、1.2万C、2.64万D、1.14万正确答案：D8、下列不属于财务开支预算编制时，预算价格选取方法的是A、历史价格法B、个人经验法C、合同约定法D、市场询价法正确答案：B9、商业银行收入是以下哪一个A、无形资产B、未分配利润C、贷款及垫款D、其他业务收入正确答案：D10、以下关于抵债资产确认时点正确的有（）。
A、对于无须进行产权变更登记的，应在完成交付验收时确认抵债资产B、对于须进行产权变更登记的，应在签订合同时确认抵债资产C、如未完成产权变更登记，但银行已控制该项抵债资产，并能获得抵债资产的相关利益，不需确认抵债资产D、以上均正确正确答案：A11、以下关于授权层级表述不正确是（）。
银行考试题库及答案
银行考试题库及答案一、单选题1. 银行的主要业务不包括以下哪一项？A. 存款业务B. 贷款业务C. 保险业务D. 投资业务答案：C2. 以下哪项不是银行的负债？A. 存款B. 银行债券C. 贷款D. 银行资本答案：C3. 银行的资产负债表中，资产和负债的比例被称为？A. 杠杆率B. 资本充足率C. 流动性比率D. 利率答案：B4. 银行的不良贷款率是指？A. 不良贷款总额与贷款总额的比例B. 不良贷款总额与存款总额的比例C. 不良贷款总额与银行总资产的比例D. 不良贷款总额与银行净资产的比例答案：A5. 以下哪个不是银行的监管机构？A. 中国人民银行B. 中国银行保险监督管理委员会C. 国家外汇管理局D. 中国证券监督管理委员会答案：D二、多选题1. 银行的资产包括以下哪些？A. 现金B. 贷款C. 固定资产D. 存款答案：ABC2. 银行的负债包括以下哪些？A. 存款B. 贷款C. 银行债券D. 股东权益答案：AC3. 银行的资本包括以下哪些？A. 核心一级资本B. 其他一级资本C. 二级资本D. 存款答案：ABC4. 银行的流动性风险管理包括以下哪些措施？A. 持有足够的现金B. 进行资产证券化C. 增加贷款发放D. 减少长期投资答案：ABD5. 银行的信用风险管理包括以下哪些措施？A. 信用评级B. 贷款担保C. 资产减值准备D. 增加存款利率答案：ABC三、判断题1. 银行的存款保险制度是为了保护储户的利益，确保存款安全。
答案：正确2. 银行的贷款利率总是高于存款利率。
答案：错误3. 银行的资本充足率越高，说明银行的财务状况越稳定。
答案：正确4. 银行的流动性风险是指银行无法满足客户提取存款的需求。
答案：正确5. 银行的不良贷款率越低，说明银行的资产质量越好。
答案：正确四、简答题1. 简述银行的三大业务。
答案：银行的三大业务包括存款业务、贷款业务和结算业务。
2. 银行如何进行风险管理？答案：银行进行风险管理主要通过信用风险管理、市场风险管理、流动性风险管理和操作风险管理等措施。
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 0.50 分) 财务公司的基本定位不包括（）。
A. 最大程度地降低财务费用B. 促进成员单位业务的拓展和产品的销售C. 为成员单位提供全方位的顾问服务D. 为成员单位提供全方位的投资业务2.(单项选择题)(每题 0.50 分) 高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责不包括（）。
A. 指定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工B. 审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施C. 任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性D. 及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件3.(判断题)(每题 1.00 分) 英国用“栅栏”将高风险的投资银行业务及相关业务与传统的个人、企业信贷业务相隔离，降低银行结构的复杂性和救助难度，减少其遭受外部冲击和风险传染的可能性。
（）4.(多项选择题)(每题 2.00 分)金融租赁行业在发展过程中的功能优势包括()。
A. 拉动产品需求B. 促进社会投资C. 实现充分就业D. 平衡国际贸易E. 提高经济效益5.(多项选择题)(每题 1.00 分) 科学合理的合规管理绩效考核、严格及时的违规问责，有助于提升合规风险管理的（）。
A. 独立性B. 一致性C. 有效性D. 统一性E. 全面性6.(单项选择题)(每题 0.50 分) （）是指已发行的金融工具的流通与转让的市场。
A. 期货市场B. 现货市场C. 一级市场D. 二级市场7.(判断题)(每题 1.00 分)签发汇兑凭证记载事项不全是银行汇兑的主要风险点之一。
（）8.(单项选择题)(每题 1.00 分)金融资产管理公司长期股权投资和资本金划转股权投资余额不得超过资本金或账面所有者权益的（）。
A. 50%B. 60%C. 70%D. 75%9.(单项选择题)(每题 0.50 分) 《商业银行法》中规定的存款业务基本法律规则,不包括（）A. 依法保合法权益B. 私自吸收存软C. 经营存款业务特许制D. 以合法正当方式吸收存款10.(多项选择题)(每题 1.00 分) 现场检查分为哪几类？（）A. 全面检查B. 专项检查C. 后续检差D. 临时检查E. 稽核检查11.(单项选择题)(每题 0.50 分) 银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合（）的原则。
2021年银行招聘入职考试财会知识复习题库100题及答案
2021年银行招聘入职考试财会知识复习题库100题及答案1、会计要素包括：（）、（）、（）、（）、（）和（）六项。
答案：资产负债所有者权益收入费用利润2、会计要素之间的恒等关系是：（）、（）。
答案：资产＝负债＋所有者权益利润＝收入一费用3、农村信用社改革的总体要求：（）、（）、（）、（）、（）。
答案：明晰产权关系强化约束机制增强服务功能国家适当扶持地方政府负责4、“三农”是指：（）、（）、（）、答案：农村农业农民5、农村信用社的监督管理体制是：国家（）、加强监管，省级政府（）、落实责任，信用社（）、自担风险。
答案：宏观调控依法管理自我约束6、依法审慎经营规则包括：（）、（）、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、（）。
答案：风险管理内部控制资产流动性7、中央银行票据是指中国人民银行向信用社定向发行，用以转换其（）和（）的债券。
答案：不良贷款历年挂账亏损8、中央银行票据的发行到兑付，一般是（），最长可延长到（）。
答案：两年四年9、中央银行票据给予兑付的条件要求：统一法人社的资本充足率要达到（）；农村合作银行的资本充足率要达到（），且按“一逾两呆”口径考核不良贷款较2002年12月末的降幅不低于（）。
答案：4％8％50％10、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（）、（）、（）及其他违法犯罪活动。
答案：偷逃税款逃废债务套取现金11、会计检查的种类按检查的方式可分为：（）、（）。
答案：间接检查实地检查12、会计检查的方法，一般有以下七种：（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。
答案：审阅法核对法复核法盘存法调查法抽样法顺查法和逆查法13、会计人员的任用应坚持回避制度。
需要回避的直接亲属为：（）、（）、（）以及（）。
答案：夫妻关系直系血亲关系三代以内旁系血亲配偶新关系14、所有者权益包括（）、（）、（）和（）。
答案：资本金资本公积盈余公积未分配利润15、按股金来源设（）、（）两种。
自然人股和法人股分别设定（）、（）两种。
最新银行会计题库及参考答案
银行会计考试题库一、单项选择题1．下列核算未．体现会计权责发生制原则的是（）A．计提固定资产的折旧费B．计提各项负债的应付利息C．将超过90天的应收利息纳入表外科目核算D．分期平均摊销无形资产2．各个存款单位在银行开立的主办账户是（）A．临时存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．基本存款账户3．出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）A．支票 B. 银行汇票C．银行本票D．商业汇票4．综合核算系统的账务处理程序是（）A．传票→余额表→总账B．传票→总账→日计表C．传票→科目日结单→总账→日计表D．传票→科目日结单→总账→余额表5．下列各项指标中，能够反映银行短期偿债能力的是（）A．资本风险比率B．资本金利润率C．利润率D．流动比率6．适用于用余额表计息的科目和不计息科目的银行分户账户是（）A．甲种账B．乙种账C．丙种账D．丁种账7．银行计息时若采用“累计日积数法”，其计息积数是指（）A．本金×时间×利率B．本金×时间C．本金×利率D．时间×利率8．既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（）A．现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票9．对现金付出凭证，必须贯彻（）A．“先收款，后记账”原则B．“收妥抵用”原则C．“先记账，后付款”原则D．“先记付款单位账，后记收款单位账”原则10．贷款呆账准备金一般是按（）A．月计提B．季计提C．半年计提D．年计提11．抵押(质押)贷款一般采用的核算方式是（）A．定期调整B．逐笔核贷C．下贷上转D．存贷合一12．在电子汇划业务中，“清算资金往来”科目记账方向确定的依据是（）A．汇划业务是划收还是划付B．有关业务的具体规定C．客户要求D．汇出行还是汇入行13．票据交换中，提出行提出支票时，应借记（）A．待清算票据款项B．其他应付款C．活期存款D．存放中央银行款项14．商业银行缴存一般性存款准备金，是（）A．由总行按月统一缴存B．由各行处按旬末一般性存款科目余额的一定比例就地缴存C．由总行按旬统一缴存D．由各行处按旬末一般性存款科目余额就地缴存15．对出纳长款，如系确定无法查找归还的，经审批后可确认为银行的（）A．其他营业支出B．营业外支出C．其他营业收入D．营业外收入16. 出口企业在装运货物出口时，将根据国外银行开来的信用证所签发的汇票，连同货物单据作为抵押担保，向出口方银行申请贷款，以日后收到的货款偿还的结算方式是（）A．出口托收B．出口托付C．出口押汇D．银行保证书17．在资产负债表上，固定资产减值准备应以（）A．固定资产原值的减项反映B．固定资产净值的加项反映C．固定资产原值的加项反映D．固定资产净值的减项反映18．利润表填列的依据是（）A．账户的期初余额B．账户的期末余额C．账户的本期发生额D．损益类账户的本期发生额19．能记入“营业税金及附加”账户的银行税金是（）A．所得税B．营业税、城市维护建设税和教育费附加C．房产税、土地使用税和车船使用税D．印花税20．银行的留存收益不包括．．．（）A．资本公积B．未分配利润C．法定盈余公积D．法定公益金21.在下列银行会计工作中，当采用单式记账法进行核算时，是针对（）A.期末调整事项B.贷款承诺事项C.对外结算事项D.对内结算事项22.下列票据属于远期票据的是（）A.银行支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票23.年末，银行会计应将全年实现的净利润（或亏损）总额，从“本年利润”账户转入（）A.“实收资本”账户B.“利润分配——未分配利润”账户C.“营业收入”账户D.“盈余公积”账户24.对跨系统异地汇划款项的核算，若汇出行为双设机构地区，应采用的转汇方式是（）A.先横后直法B.先直后横法C.直接通过联行电子汇划清算系统办理D.先直后横再直法25.“拆放同业”科目是商业银行的（）A.负债类科目B.损益类科目C.资产类科目D.所有者权益科目26.存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的，主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的银行结算账户是（）A.基本存款账户B.一般存款帐户C.专用存款帐户D.临时存款帐户27.银行在每季末20日或每月20日对贷款户结计利息的计息方式是（）A.利随本清B.随时计息C.定期计息D.积数查算表计息28.银行保管现金、金银、外币以及其他贵重物品的场所是（）A.保险柜B.仓库房C.业务库房D.出纳库房29.以一定单位的本国货币为标准，折算成一定数额的外国货币的外汇标价法是指（）A.间接标价法B.买卖两档汇价制C.直接标价法D.中间价30.银行接受捐赠的固定资产，当根据有关凭据借记“固定资产”账户时，应同时贷记（）A.“实收资本”账户B.“营业外收入”账户C.“资本公积”账户D.“其他营业收入”账户31.能够反映商业银行一定时期财务状况增减变化过程及其原因的会计报表是（）A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.利润分配表32.按是否可以直接凭以记账，是否能够或需要凭以记账分类，银行的会计凭证应分为（）A.原始凭证和记账凭证B.单式凭证和复式凭证C.自制凭证和外来凭证D.基本凭证和特定凭证33.对于银行承兑汇票，承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日向出票人收取票款。
2022银行管理考试真题(附答案)
2022银行管理考试真题(附答案)银行管理考试试题及答案一、单选题1、历史上第一家股份制商业银行是（D）A威尼斯银行B阿姆斯特丹银行C纽伦堡银行D英格兰银行2、中国现代银行产生的标志是成立（C）A浙江兴业银行B交通银行C中国通商银行D中国银行3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（C）A、利率风险B、汇率风险C、信用风险D、经营风险4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B）A、1986年B、1988年C、1994年D、1998年5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C）A、2个B、3个C、4个D、5个6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（A）A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》B、《市场风险的资本标准建议》C、《预期损失和不可预见损失》D、《对证券化框架的变更》7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（B）A、普通股B、优先股C、中长期债券D、债券互换8、可转让支付命令账户简称是（D）A、NCDB、MMDAC、ATSD、NOW9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C）A、利息成本B、营业成本C、资金成本D、相关成本10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（B）A、信用证B、商业汇票C、信用卡D、提单11、是典型的含有期权性质的中间业务（A）A、银行承诺B、代理业务C、银行担保D、信托业务12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（A）A、是B、不是C、不一定D、可以不履行13、商业银行国际业务的组织形式不包括（B）A、代表处B、代理行C、分行D、子公司或附属机构E、合资联营银行14、回购协议属于商业银行（B）业务。
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 0.50 分)计算信用风险预期损失时，不涉及的参数是( )。
A. 违约概率B. 违约损失率C. 有效期限D. 违约损失暴露2.(单项选择题)(每题 0.50 分) 以下不属于不良贷款的是（）。
A. 关注类贷款B. 次级类贷款C. 可疑类贷款D. 损失类贷款3.(判断题)(每题 1.00 分) 目前我国开展的国债回购业务，都是隔日回购方式。
A.正确B.错误4.(多项选择题)(每题 1.00 分) 贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括（）。
A. 政策风险B. 筹资风险C. 完工风险D. 产品市场风险E. 超支风险5.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》，银行业金融机构应突出（）的重要性，其权重应当明显高于其他类指标。
A. 发展转型类指标和社会责任类指标B. 经营效益类指标和合规经营类指标C. 风险管理类指标和发展转型类指标D. 合规经营类指标和风险管理类指标6.(判断题)(每题 1.00 分) 财务公司设立分公司主要包括财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址，或者所属集团被收购或重组三种情况。
（）7.(单项选择题)(每题 0.50 分) 董事会和高级管理层应通过有效手段、确保悉知本行的金融创新业务、运行情况以及市场状况，这属于商业银行业务创新原则中的（）。
A. 认识你的风险B. 认识你的业务C. 认识你的客户D. 认识你的交易对手8.(单项选择题)(每题 0.50 分) 巴塞尔协议的最低资本要求覆盖了（）。
A. 信用风险、市场风险、操作风险B. 信用风险、市场风险、集中度风险C. 信用风险、声誉风险、集中度风险D. 信用风险、国别风险、操作风险9.(单项选择题)(每题 0.50 分) 根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场分为（）。
银行资格银行管理习题(附参考答案)
银行资格银行管理习题（附参考答案）一、单选题（共80题，每题1分，共80分）1.财务公司的基本定位不包括A、最大程度地降低财务费用B、为成员单位提供全方位的顾问服务C、促进成员单位业务的拓展和产品的销售D、为成员单位提供全方位的投资业务正确答案：D2.()在一般情况下经常作为指导性的弹性限额。
A、国家风险限额B、部分风险限额C、集体风险限额D、区域风险限额正确答案：D3.不良贷款微观的早期预警信号不包括A、报送财务报表出现异常B、借款企业财务状况出现异常C、借款企业财务行为出现异常D、行业景气度发生变化正确答案：D4.对于在发行人营业网点、电子银行发行的大额存单，上海清算所应当对每期大额存单的()进行总量登记A、日终余额B、月终余额C、半年终余额D、年终余额正确答案：A5.深圳证券交易所规定，债券回购交易的申报单位为张，()元标准券为1张A、500B、1000C、200D、100正确答案：D6.授信工作人员对()规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
A、《中华人民共和国商业银行法》B、《商业银行授信工作尽职指引》C、《商业银行资本管理办法》D、《中华人民共和国银行业监督管法》正确答案：A7.以非营业性信托机构或个人作为受托人所从事的信托活动是指A、自益信托B、营业信托C、他益信托D、民事信托正确答案：D8.发卡银行不得将信用卡发卡营销、领用合同(协议)答约、()、交易授权、交易监测、资金结算等核心业务外包给发卡业务服务机构。
A、征信报告网上查询B、信息披露C、授信审批D、人员管理正确答案：C9.是债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式A、汇兑B、逆汇C、邮汇D、顺汇正确答案：D10.不良资产批量转让是指将()户/项(含)以上的债权、物权类、其他类委托资产单独或混合组成资产包，向第三方转让收回现金的行为A、5B、3C、2D、4正确答案：C11.承租人和供货人为同一人的金融租赁形式是A、直接融资租赁B、转租赁C、售后回租D、联合租赁正确答案：C12.银行最显著的特点是A、风险管理B、信用创造C、负债经营D、资产经营正确答案：C13.商业银行的生命线是A、人员管理B、风险管理C、社会声誉D、盈利能力正确答案：B14.本外币资金存放同业业务中，()须为可自由兑换货币A、本币B、外汇C、人民币D、外币正确答案：D15.货币政策由()和货币政策工具两部分构成A、基本政策目标B、财政政策目标C、利率政策目标D、货币政策目标正确答案：D16.商业银行应当建立健全本机构统一的同业业务授信管理政策，并将同业业务纳入全机构统一授信体系，由()实施授权管理A、人民银行总行自上而下B、总部自上而下C、董事会自上而下D、支行行长自下而上正确答案：B17.下列职能中，我国商业银行可以外包的是A、内部审计B、人力资源C、战略管理D、核心管理正确答案：B18.对两个或多个现有产品加以重新组合，或加以改进将几种产品组合在一起，提供给具有特殊需要的细分市场的客户一种新产品的产品开发方法是A、交叉组合法B、专业化法C、创新法D、仿效法正确答案：A19.表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则()，不影响资产负债总额的经营活动。
财务会计管理试题(附参考答案)
财务会计管理试题（附参考答案）一、单选题（共35题，每题1分，共35分）1.农村商业银行重大财务事项未按“三重一大”制度要求集体决策的，给予有关责任人（）处分，情节严重的，给予降级或撤职处分。
A、记过或降级B、记过或记大过C、记大过或降级D、警告或记过正确答案：B2.出售、非货币性资产交换、对外投资、债务重组等方式处置固定资产产生的净损益，记入（）。
A、固定资产处置损益B、固定资产盘亏C、固定资产毁损报废损失D、非常损失正确答案：A3.对表外贷款承诺等业务事项计提的减值损失计入（）科目核算。
A、其他资产减值损失B、信用减值损失C、预计负债D、营业外支出正确答案：B4.（）科目核算指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
A、1120交易性金融资产B、1530债权投资C、1550其他债权投资D、1555其他权益工具投资正确答案：D5.（）要求，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，都应当作为当期收入和费用；凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
A、借贷记账法B、单向记账法C、权责发生制D、收付实现制正确答案：C6.贷款产品宣传时，对贷款利率的表述哪些正确（）。
A、日利率万分之3B、月利率5‰C、年利率6%正确答案：C7.出差人员公务出差期间的市内交通费用，省外出差按自然天数计发，每人每天最高不超过( )元。
A、80B、50C、100D、150正确答案：A8.农村商业银行代理存款业务手续费支出总额不得超过代理存款年日均余额的（）。
A、7‰B、5‰C、8‰D、3‰正确答案：B9.存款差异化定价的起点金额为（）。
A、1000元B、10000元C、0元正确答案：B10.农村商业银行固定资产后续支出不符合资本化条件的，应当计入（）。
A、当期损益B、固定资产成本C、修理费D、管理费用正确答案：A11.伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天( )元包干使用。
财务会计管理习题库+答案
财务会计管理习题库+答案一、单选题（共35题，每题1分，共35分）1.农村商业银行易地交流任职干部周转住房采用租赁社会房源的方式予以解决，周转住房建筑面积原则上不超过（）平方米。
A、130B、100C、120D、110正确答案：C2.（）科目的核算内容为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且能够通过现金流量测试的债权投资。
A、1120交易性金融资产B、1530债权投资C、1550其他债权投资D、1555其他权益工具投资正确答案：C3.固定资本比率的计算公式为（）。
A、（固定资产账面价值+在建工程账面价值）/净资产*100%B、（固定资产账面原价+在建工程账面价值）/净资产*100%C、固定资产账面价值/净资产*100%D、在建工程账面价值/净资产*100%正确答案：A4.农村商业银行车辆运行费用要实行单车统计管理，车辆报废严格执行使用年限不低于（）或行驶里程不低于（）的标准。
A、6年、30万公里B、8年、20万公里C、8年、10万公里D、8年、30万公里正确答案：D5.（）是农村商业银行固定资产日常管理的第一责任人。
A、理事长B、行长C、分管行长D、董事长正确答案：B6.农村商业银行对外投资入股未按规定履行审查审批程序的，给予有关责任人（）处分；情节较重的，给予记过或记大过处分。
A、记大过B、开除C、警告D、记过正确答案：C7.农村商业银行自建或装修的工程项目，预付的建筑安装工程款不得超过合同总价款的（），预付的装修工程款不得超过合同总价款的（）。
A、75%，60%B、60%，65%C、60%，75%D、65%，70%正确答案：A8.农村商业银行发生的公益性捐赠支出，在超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后（）年内在计算应纳税所得额时扣除。
A、一B、三C、二D、五正确答案：B9.“取暖及降温费”科目主要列支营业办公场所的采暖和降温费用。
农村商业银行按规定标准向职工发放的取暖和降温补贴应在（）科目列支。
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案版
2024年银行从业资格-银行管理考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)在行政许可实施的审查阶段，要求申请人在书面意见发出之日起（）个月内提交书面说明解释。
A. 1B. 2C. 3D. 62.(判断题)(每题 1.00 分) 财务公司由于发生合并与分立、跨银监局迁址．或者所属集团被收购或重组而申请设立分公司的．应当具备拟设分公司所服务的成员单位不少于10家，且前述成员单位资产合计不低于1O亿元人民币：或成员单位不足10家，但成员单位资产合计不低于30亿元人民币。
（）3.(判断题)(每题 1.00 分) 中国信托业协会协调会员与社会公众的关系，加强会员与社会公众的沟通，维护会员与客户的合法权益。
（） A.正确 B.错误4.(单项选择题)(每题 0.50 分) （）是根据上级部门重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查。
A. 全面检查B. 专项检查C. 后续检查D. 临时检查5.(判断题)(每题 1.00 分) 商业银行可以向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
( )6.(判断题)(每题 1.00 分) 金融租赁行业既可以扩大先进装备进口，又能促进国产设备出口，平衡国际贸易，更好地配合我国的国际产能合作等战略实施。
（）7.(单项选择题)(每题 1.00 分)在计量信用风险经济资本过程中，银行需要考虑的因素不包括（）。
A. 违约风险暴露B. 相关性C. 置信水平D. 经济增加值8.(判断题)(每题 1.00 分) 市场细分是一个信息分析和归纳的过程，也是一个目标策略制定的过程。
现代商业银行普遍采用计算机、数据库管理等技术工具和科学手段，配合管理层和经办人员来完成客户细分的工作。
()9.(单项选择题)(每题 0.50 分) 根据《企业集团财务公司管理办法》，注册财务公司的注册资本金最低为()亿元人民币。
银行财务管理(105题)
财务满分：158分单选题：(共58小题，总分：87分)1.农合机构委托其他机构理财或者从事其他业务，应当进行（），依法签订书面合同，明确业务授权和具体操作程序，定期对账，制定风险防范的具体措施。
（1.50分）A风险预防B风险控制C风险评估D风险管理标准答案：C试题解析：2.法定盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的()。
（1.50分）A10%B15%C20%D25%标准答案：D试题解析：3.农合机构对外提供担保应当符合法律、行政法规的规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取相应的风险控制措施，并设立（），及时跟踪监督。
（1.50分）A备查账簿登记B资信调查登记C偿债审核登记D业务审批登记试题解析：4.农合机构的财务风险管理体系应包括财务风险管理的组织系统、信息系统、（）和监控系统四个子系统。
（1.50分）A识别系统B控制系统C分析系统D预警系统标准答案：D试题解析：5.农合机构的()一般通过股东（社员）代表大会或者董（理）事会或其他形式的治理机构行使相关的财务管理职权。
（1.50分）A经营者B财务管理者C投资者D会计人员标准答案：C试题解析：6.农合机构合并净资产超出注册资本的部分，作为（）。
（1.50分）A法定资本B注册资本C资本公积D盈余公积试题解析：7.投资性房地产取得的收入计入()收入（1.50分）A投资收入B主营业务收入C营业外收入D其他业务收入标准答案：D试题解析：8.对不能分割的财产，在评估的基础上，经各方协商，由()的一方给予其他方经济补偿。
（1.50分）A财力较强B负债较少C实现盈利D拥有财产标准答案：D试题解析：9.农合机构的资金筹集应当合理确定资金（），及时取得资金来源，保证资金投放需要（1.50分）A风险程度B需求规模C筹资成本D预期收益试题解析：10.农合机构股东（社员）持有的股金，经（）同意并按规定办理登记手续后，可依法转让、继承和赠予。
（1.50分）A股东大会B监事会C董（理）事会D职工代表大会标准答案：C试题解析：11.农合机构应当建立关联交易()制度，明确关联交易的实施权限（1.50分）A授权审批B定价审核C监督管理D及时结算标准答案：A试题解析：12.农合机构业务经营中除计入成本支出之外的所有耗费，应当按照权责发生制和（）原则确定（1.50分）A匹配B专项管理C合理D会计试题解析：13.财务风险管理包括识别风险、计量分析、规避风险、()、分散风险、转移风险。
银行财务测试题及答案高中
银行财务测试题及答案高中一、选择题1. 银行的主要业务包括以下哪项？A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 所有以上选项答案：D2. 银行的存款利率通常由什么决定？A. 银行自身B. 中央银行C. 政府政策D. 市场供需关系答案：B3. 以下哪项不是银行的贷款类型？A. 个人消费贷款B. 企业贷款C. 政府债券D. 住房贷款答案：C4. 银行的资产负债表中，资产和负债的比例关系通常被称为什么？A. 资本充足率B. 杠杆率C. 流动性比率D. 风险敞口答案：B5. 银行进行风险管理的主要目的是什么？A. 提高利润B. 降低风险C. 增加市场份额D. 提升客户满意度答案：B二、填空题6. 银行的________是银行对外提供服务的窗口，是银行与客户沟通的桥梁。
答案：柜台7. 银行的________是指银行在一定时期内，通过各种渠道吸收的资金总额。
答案：存款8. 银行的________是指银行在一定时期内，对外发放的贷款总额。
答案：贷款9. 银行的________是指银行在一定时期内，通过各种投资渠道获得的收益。
答案：投资收益10. 银行的________是指银行在一定时期内，对外提供的服务和产品所获得的总收入。
答案：营业收入三、简答题11. 简述银行的三大职能。
答案：银行的三大职能包括：资金中介职能，即银行作为资金的中介，将社会闲散资金集中起来，再通过贷款等方式投放到社会经济活动中；支付结算职能，即银行为客户提供支付结算服务，保证经济交易的顺利进行；信用创造职能，即银行通过发放贷款，创造货币供应，促进经济活动的发展。
12. 银行在进行风险管理时，通常采取哪些措施？答案：银行在进行风险管理时，通常会采取以下措施：信用风险管理，包括对贷款客户的信用评估和贷款审批；市场风险管理，包括对利率、汇率等市场因素的监控和对冲；操作风险管理，包括内部控制和合规性管理，防止因操作失误造成的损失；流动性风险管理，确保银行有足够的流动性来应对突发事件。
财务企划部资金及流动性管理岗社招笔试试题及答案-银行
财务企划部资金及流动性管理岗社招笔试试题及答案-银行一、单项选择题1、下列金融机构不参与同业拆借市场交易的是（）。
A、国有控股商业银行B、银行业监督管理委员会C、邮政储蓄银行D、证券投资公司2、目前已成为国际和国内金融市场中最活跃、交易量最大的市场是指（）。
A、股票市场B、债券市场C、同业拆借市场D、票据市场3、推动同业拆借市场形成和发展的直接原因是（）。
A、存款准备金制度B、再贴现政策C、公开市场政策D、存款派生机制4、地方政府债券有其独特的特点，与公司债相比，二者的一个重要的区别是（）。
A、发行者B、偿还担保C、免税D、发行方式5、同业拆借市场按其媒体形式可分为（）。
A、有担保拆借市场和无担保拆借市场B、同城同业拆借市场和异地同业拆借市场C、有形同业拆借市场和无形同业拆借市场D、银行同业拆借市场和非银行金融机构同业拆借市场6、同业拆借市场是指（）。
A、企业之间的资金调剂市场B、银行与企业之间资金调剂市场C、金融机构之间资金调剂市场D、中央银行与商业银行之间资金调剂市场7、拆出资金者从拆入资金者手中买入高流动性的证券进行资金拆借融通，属于（）拆借。
A、有形B、无形C、有担保D、无担保8、债券直接发行是指（）。
A、向非特定投资者发行B、向特定投资者发行C、不通过中介机构向投资人推销D、委托中介机构承销9、短期国债的典型发行方式是（）方式。
A、公募发行B、拍卖投标发行C、拍卖D、推销人员推销10、债券市场是一种（）市场。
A、资本B、货币C、直接融资D、间接融资11、计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（）。
A、职工福利费B、工会经费C、职工教育经费D、社会保险费12、在计算企业所得税时，通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的（）作为成本。
A、公允价值B、公允价值和支付的相关税费C、购买价格D、成本与市价孰低13、减按20%的税率征税的小型微利企业有年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等条件，其中年度应纳税所得额不超过（）。
银行财务测试题及答案
银行财务测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 银行财务报表中，资产负债表反映的是银行在特定日期的财务状况，下列哪项不是资产负债表的内容？A. 资产B. 负债C. 所有者权益D. 利润表答案：D2. 银行财务分析中，下列哪项指标用于衡量银行的盈利能力？A. 资产负债率B. 资本充足率C. 净资产收益率D. 流动比率答案：C3. 银行在计算资本充足率时，下列哪项不计入核心一级资本？A. 普通股B. 优先股C. 少数股东权益D. 留存收益答案：B4. 银行的不良贷款率是指？A. 不良贷款总额与总贷款额的比率B. 不良贷款总额与总资产的比率C. 不良贷款总额与净资产的比率D. 总贷款额与不良贷款总额的比率答案：A5. 银行财务报表中，下列哪项不是现金流量表的内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C. 筹资活动产生的现金流量D. 利润表答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 银行财务报表分析中，下列哪些指标可以反映银行的流动性状况？A. 流动比率B. 速动比率C. 资产负债率D. 资本充足率答案：AB2. 银行在进行财务规划时，需要考虑的财务风险包括哪些？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 法律风险答案：ABC3. 银行财务报表中，下列哪些项目属于负债？A. 存款B. 长期借款C. 股东权益D. 应付账款答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分）1. 银行的财务杠杆比率越高，说明银行的财务风险越大。
（对）2. 银行的净利润率越高，说明银行的盈利能力越强。
（对）3. 银行的现金流量表中，经营活动产生的现金流量为负数，说明银行的经营活动存在问题。
（对）4. 银行的资产负债率越低，说明银行的偿债能力越强。
（对）5. 银行的不良贷款率越低，说明银行的信贷风险管理越有效。
（对）四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述银行财务报表分析的目的是什么？答案：银行财务报表分析的目的是评估银行的财务状况、盈利能力、流动性、偿债能力和风险管理能力，为银行管理层、投资者和监管机构提供决策依据。
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财资管理模块一、单选题1、财资管理模块属于现金管理类（ B ）产品。
A. 收付款B. 流动性管理C. 信息报告D. 投资理财2、财资管理模块是总行在（ D ）中研发推出的现金管理类产品。
A. 现金管理系统B. 企业网银系统C. 重要客户服务系统D. CCBS核心业务系统3、使用财资管理模块汇总归集整个集团资金的人民币单位银行结算账户称为（ C ）A. 归集账户B. 主账户C. 一级账户D. 集团总账户4、财资管理模块集中签约的操作部门是（ A ）A. 一级分行营运管理部B. 一级分行资金结算部门C. 总行营运管理部D. 总行资金结算部门5、财资管理模块集中签约的审查部门是（ B ）A. 一级分行营运管理部B. 一级分行资金结算部门C. 总行营运管理部D. 总行资金结算部门6、财资管理模块子账户内部透支除受制于内部透支额度外，还受制于（ B ）A. 子账户累计上存资金余额B. 上级账户自身可对外支付的额度C. 内部透支利率D. 下一级子账户可用余额7、下列关于财资管理模块内部资金计价错误的说法是（ D ）A. 多级账户模式下，可实现逐层或者逐个账户按照设定条件计付内部利息B. 内部存款利率分牌告和自定义两种C. 内部透支利息计算周期可设为按月、按季D. 各级账户的上存资金不支持协定存款方式计价8、财资管理模块“应计余额”的公式为（ C ）A. 可用余额+上存金额-向上级借款B. 可用余额+向上级借款-上存金额C. 账户余额+上存金额-向上级借款D. 账户余额+向上级借款-上存金额9、财资管理模块在现金管理系统中隶属于（ D ）主菜单A. 账户管理B. 付款业务C. 投资理财D. 集团理财10、财资管理模块在企业网银系统中隶属于（ A ）主菜单A. 现金管理B. 服务中心C. 投资理财D. 分行特色11、（ A ）作为从协议，需要与主协议配合使用，不能单独签署。
A. 集团式委托贷款合同B. 现金管理业务合作协议C. 法人账户透支合同D. 现金管理系统使用协议二、多选题1、下列（ BCD ）属于财资管理模块部署的产品。
A. 法人账户透支B. 账户明细清单定制C. 回单凭证定制D. 收付款方向控制2、财资管理模块一期投产的产品包括（ ABCDE ）A. 多级账户实时资金归集B. 内部资金透支C. 内部资金计价D. 周期支付限额E、集团式委托贷款3、财资管理模块部署的渠道有（ ABD ）A. 现金管理系统B. 企业网银系统C. 重要客户服务系统D. 柜面渠道4、下列关于财资管理模块签约哪些说法是正确的（ ABD ）A. 客户使用财资管理模块应首先在CCBS进行签约B. 系统提供集中签约和分散签约两种模式C. 集中签约是指由承办行及协办行分别在前台CCBS中对本行涉及到的账户进行集中签约维护D. 财资管理模块账户签约、修改、解约原则上都应采取集中模式，分散模式仅做应急处理5、下列哪些账户不能签约财资管理模块成员账户（ABCDE ）A. 单向冻结账户B. 法人透支账户C. 封存账户D. 账户积数为负数的账户E．对公一户通账户6、下列关于财资管理模块解约哪些说法是错误的（ AD ）A. 只需直接对上级账户进行解约，其下级成员账户即全部解约B. 下级成员账户须全部账户解约后才能进行上级账户的解约C. 账户解约后，各级账户上存资金不由系统自动下拨，由客户总部自行拨回资金D. 账户解约后，各级账户上存资金由系统自动下拨E．成员账户出现账户内部透支，必须手工归还内部透支后才允许解约操作7、财资管理模块子账户对外支付时受下列哪些因素影响（ ABCE ）A. 现金池账户可用余额B. 内部透支额度C. 累计上存资金余额D. 下一级子账户可用余额E．周期支付限额8、财资管理模块定向支付根据账户收支标志的不同，将纳入现金管理服务的账户分为（ ABD ）A. 只收不付账户B. 只付不收账户C. 不收不付账户D. 收付合用账户9、财资管理模块子账户计息方式选项包括（ ABC ）A. 不计息B. 计息入账C. 计息不入账D. 分段计息入账10、下列关于财资管理模块集团式委托贷款哪些说法是错误的（ BCE ）A. 多级模式集团账户的委贷关系由下级账户决定，即下级账户若签约为委贷账户，则上级账户无论是否有委贷标志都对应下级账户发生委贷关系。
B. 委贷手续费由系统根据《集团账户委托贷款手续费明细清单》自动扣收。
C. 使用集团式委托贷款服务的集团客户，下级委贷账户的资金上存上级账户时，下级委贷账户产生委托贷款贷款，上级账户对应产生委托贷款基金。
D. 下级委贷账户资金从上级账户借款时，下级委贷账户产生委托贷款贷款，上级账户对应产生委托贷款基金。
E．对使用集团式委托贷款的集团客户，账户呈现余额可以选择“账户余额”或“应计余额”。
11、下列关于周期支付限额哪些说法是正确的（ ABD ）A. 周期支付限额在周期内可以进行维护调整，到期时自动限制该账户办理支付业务B. 本周期内未用完的支付额度不能继续使用C. 本周期内未用完的支付额度可以结转到下一周期继续使用D. 修改支付限额时，不能小于对应的已使用额度。
12、财资管理模块提供多种“对账单模式”，“1137-1集团一级账户签约管理”中一级账户对账单模式选项包括（ ABCD ）A. 明细逐笔B. 汇总借贷各一笔C. 归集明细按子公司借贷各一笔，保留自己明细D. 汇总归集明细两笔，保留自己明细E．不出13、下列关于财资管理模块成员账户资金证明哪些说法是正确的（ ABD ）A. 选择账户余额作为呈现余额的成员账户可直接对外出具余额为“0”的资金证明B. 选择账户余额作为呈现余额的成员账户可对外出具基于上存金额的资金证明，但应在资金证明文本上注明“该账户存款金额已被全额归集，该金额为该账户向上级账户归集资金余额。
”等字样C. 选择应计余额作为呈现余额的成员账户可对外出具基于上存金额的资金证明，但应在资金证明文本上注明“该账户存款金额已被全额归集，该金额为该账户向上级账户归集资金余额。
”等字样D. 选择本级余额作为呈现余额的CCBS财资管理模块签约成员账户应先通过CCBS集团式资金证明交易打印输出“集团式资金证明出具凭证”，以此为依据对外出具集团式资金证明。
14、集团式资金证明不得出具（ BCE ）A. 审计类询证函回函B. 验资类询证函回函C. 时段资金存款证明D. 时点资金存款证明E．非标准格式资金证明15、加强对现金管理类集团式委托贷款资金来源的审查具体包括（ ABCD ）A. 原则上不得以我行向委托人发放的信贷资金作为资金来源开展集团式委托贷款B. 不得以社保基金、企业年金开展集团式委托贷款C. 各类专项资金以及基金管理办法中明确规定资金用途和划拨方式的（如住房维修基金、移民资金等），应严格遵循相应规定，不得违规开展集团式委托贷款D. 不得以非法集资作为资金来源开展集团式委托贷款16、CCBS财资管理模块账户呈现余额模式目前包括（ ABD ）A. 账户余额B. 应计余额C. 可用余额D. 本级余额三、判断题1、财资管理模块属于现金管理类投资理财产品。
（）F2、财资管理模块是总行在现金管理系统中研发推出的现金管理类产品。
F3、财资管理模块开发的产品直接在柜面渠道可以使用，同时共享给电子渠道使用。
T4、财资管理模块对于集团客户资金的集中管理使用不得放大集团在银行的存款。
T5、财资管理模块对独立法人之间的资金归集（财务公司模式例外），必须使用委托贷款形式。
T6、财资管理模块可以为客户搭建人民币和外币一体化现金池。
F7、客户可仅通过对公营业网点使用财资管理模块相关产品。
T8、使用财资管理模块需单独进行审批，需单独签署财资管理模块使用协议。
9、客户使用财资管理模块应首先在现金管理系统进行签约。
F10、财资管理模块账户签约即签即生效，无需等到次日。
F11、财资管理模块支持7级账户资金的全额、逐级、实时集中。
F12、财资管理模块的只收不付账户是指该账户仅可办理收款，不得办理任何支付。
F13、财资管理模块子账户上存资金余额为零时如要对外支付，必须使用内部透支，否则无法支付。
T14、使用集团式委托贷款服务的集团客户，下级委贷账户的资金上存上级账户时，下级委贷账户产生委托贷款贷款，上级账户对应产生委托贷款基金。
F15、周期支付限额是财资管理模块提供的服务，因此不支持非财资类单位结算账户。
F16、财资管理模块各级子账户呈现余额作为司法机关查询、冻结、扣划的依据。
T17、财资管理模块根据集团客户特殊资金管理需求，可出具辅助性的对账清单，一级账户对账清单提供“明细逐笔”、“过滤归集明细逐笔”。
F18、子账户冻结状态下，不得在财资管理模块中解约。
T19、因财资管理模块集团内部资金共享，申请人可用于出具资金证明的“资金证明存款余额”可能小于“账户呈现余额”。
T20、财资管理模块除按照《中国建设银行服务价格表》规定收取现金管理服务费外，集团客户内部各账户通过财资管理模块实现的资金实时上划下拨涉及的手续费还应另行收取汇划手续费。
F21、集团式委托贷款业务主体包括委托贷款人、借款人、代理人。
T22、集团式委托贷款随客户内部资金归集或下拨发生，贷款户余额永远与基金户余额相等。
T23、集团式委托贷款合同文本中可以约定由受托银行代扣代缴委托贷款营业税及附加税费。
F。