第一次信贷管理岗位考试试卷答案及分析(1)
信贷岗位考试题库及答案
信贷岗位考试题库及答案一、选择题1. 以下哪项不属于信贷业务的基本要素？A. 借款人B. 贷款用途C. 贷款金额D. 贷款利率2. 以下哪个不属于信贷业务的分类？A. 个人贷款B. 企业贷款C. 信用卡业务D. 票据贴现3. 以下哪种贷款方式不属于信贷业务？A. 信用贷款B. 保证贷款C. 抵押贷款D. 租赁贷款4. 以下哪个不属于信贷风险类型？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 流动性风险二、判断题1. 信贷业务的核心是风险控制。
（）2. 贷款利率是由借款人和贷款人协商确定的。
（）3. 信贷业务的审批流程包括贷款申请、审批、发放和回收。
（）4. 抵押贷款的风险相对较低。
（）三、简答题1. 简述信贷业务的风险管理措施。
2. 简述信贷审批的基本原则。
3. 简述信贷业务的贷后管理内容。
四、案例分析题甲企业向乙银行申请贷款，乙银行在审批过程中发现甲企业存在以下问题：（1）财务报表不真实；（2）企业信用评级较低；（3）贷款用途不明确。
请分析乙银行在审批过程中应采取的措施。
二、信贷岗位考试答案一、选择题1. D2. D3. D4. D二、判断题1. √2. ×（贷款利率是由人民银行规定的基准利率和市场利率两部分组成）3. √4. ×（抵押贷款的风险相对较高，因为有抵押物作为担保）三、简答题1. 信贷业务的风险管理措施：（1）贷前调查：对借款人的信用、财务状况、经营状况等进行全面调查，确保贷款安全；（2）贷款审批：根据借款人的信用评级、还款能力等因素，合理确定贷款金额和期限；（3）贷款发放：确保贷款用于实际业务，防止资金被挪用；（4）贷后管理：对借款人的贷款使用情况进行跟踪，确保贷款安全回收。
2. 信贷审批的基本原则：（1）合规性原则：确保贷款业务符合国家法律法规、监管规定和银行内部规定；（2）风险可控原则：确保贷款风险在可控范围内，避免出现重大风险事件；（3）盈利性原则：确保贷款业务能够带来合理的收益；（4）公平性原则：确保贷款审批过程公平、公正，避免歧视性对待。
信贷初级考试(习题卷1)
信贷初级考试(习题卷1)说明：答案和解析在试卷最后第1部分：单项选择题，共152题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。
1.[单选题]对于流动资金贷款业务，贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门的（）账户并及时提供该账户的资金进出情况。
A)资金回笼B)项目收入C)基本结算D)还款准备金2.[单选题]短期贷款期限一般是指( )的贷款A)1年(含)以内B)1年以上3年(含)以下C)1年以上5年(含)以下D)5年以上3.[单选题]微贷款客户多为家族式经营与管理，较少真正实行现代企业经营机制或（ ）管理制。
A)董事会B)股东C)监事会D)经理人4.[单选题]下列通常不能反映盈利能力的指标有（ ）。
A)销售毛利率B)营业利润率C)成本费用利润率D)负债权益比率5.[单选题]下列不是公司类贷款利率定价的参考指标的是（ ）。
A)企业信用等级B)担保方式C)家庭负债率D)存贷比例6.[单选题]某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（ ）。
A)冲减税后利润B)增加贷款呆账准备金C)冲减税前利润D)冲减贷款呆账准备金A)贷款支付B)实贷实付C)受托支付D)自主支付8.[单选题]（ ）是现代营销最基本的方法，介于大众营销和一对一营销之间，用相对少的资源满足一批客户的需求。
A)服务营销B)专业化C)低成本D)分层营销9.[单选题]农商行（农信社）不得擅自使用抵债资产。
确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同（ ）固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。
A)处置B)销售C)新购D)折旧10.[单选题]（ ）是以资金的物质表现形式反映资金的存在状况，（ ）是从企业资金的取得途径反映资产所需资金的来源情况。
A)权益，资产B)资产，权益C)利润，负债D)资产，利润11.[单选题]依据“随时分类”的原则，每笔信贷资产在发放后的（ ）个工作日内必须完成对该笔信贷资产的第一次分类认定工作，但遇月末发放的信贷资产则应于当月末完成认定工作。
信贷管理招聘笔试题及解答(某世界500强集团)2025年
2025年招聘信贷管理笔试题及解答(某世界500强集团)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、在信贷管理中，以下哪项不属于信贷风险？A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险E、道德风险2、某银行信贷部门拟向一家企业发放一笔贷款，该企业主要经营房地产项目。
在评估该笔贷款的风险时，以下哪项不是需要考虑的因素？A、房地产项目的市场前景B、企业的历史还款记录C、房地产项目的融资渠道D、企业的法人代表背景E、贷款利率水平3、某银行拟推出一款针对小微企业的信用贷款产品，该产品的信用评级采用5级评分体系，其中最高等级为A，最低等级为E。
若某企业信用评级为C，以下哪项描述是正确的？A. 该企业信用风险较高B. 该企业信用风险较低C. 该企业信用风险适中D. 该企业信用评级无法确定4、在信贷审批过程中，以下哪项措施不属于贷前调查的内容？A. 贷款申请人的身份核实B. 贷款申请人的财务状况调查C. 贷款申请人的信用记录查询D. 贷款申请人的抵押物价值评估5、某借款人申请信用卡，信用卡中心对其信用状况进行了评估，以下哪项不是信用卡中心在评估过程中考虑的因素？A、借款人的收入水平B、借款人的负债比例C、借款人的年龄D、借款人的职业稳定性6、在信贷管理中，以下哪项措施不属于贷前调查的内容？A、核实借款人的身份信息B、评估借款人的还款能力C、检查借款人的信用记录D、确定贷款利率7、信贷管理中，以下哪项不属于信贷风险评估的主要指标？A、借款人的信用记录B、借款人的财务状况C、借款项目的市场前景D、借款人的还款意愿8、在信贷审批流程中，以下哪个环节是决定是否批准信贷申请的关键？A、贷前调查B、贷前审查C、贷款审批D、贷后管理9、某银行推出了一种新的信贷产品，该产品允许客户在规定期限内以较低利率进行透支消费。
以下关于该信贷产品的说法中，正确的是：A、该产品的推出主要是为了增加银行的利息收入B、该产品的利率较低是为了吸引更多高风险客户C、该产品的透支消费额度通常与客户的信用等级成正比D、该产品的还款期限通常比普通信用卡短 10、在信贷风险管理中，以下哪个指标通常用于衡量借款人的违约风险？A、负债比率B、流动比率C、债务偿还期D、违约概率二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、以下哪些是信贷管理中常见的信用风险识别方法？（）A. 客户评级B. 行业分析C. 审计检查D. 数据分析E. 法律法规合规性检查2、以下哪些因素会影响信贷审批过程中的决策？（）A. 客户的信用评分B. 客户的财务状况C. 信贷产品的设计D. 市场利率水平E. 经济周期3、以下哪些因素会影响信贷风险评级？（）A、借款人的信用历史B、借款人的还款能力C、借款人的债务水平D、宏观经济环境E、信贷产品的复杂程度4、在信贷审批过程中，以下哪些措施有助于降低信贷风险？（）A、严格的信用评估流程B、设定合理的信贷额度C、定期对借款人进行财务审查D、建立完善的担保机制E、采用电子化信贷管理系统5、以下哪些是信贷管理中常见的信用风险类型？（）A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险6、在信贷审批过程中，以下哪些措施有助于降低信贷风险？（）A、严格的信用评分体系B、充足的抵押品要求C、持续的风险监控D、合理的信贷额度7、以下哪些因素会影响信贷审批的决策？（）A、借款人的信用历史B、借款人的还款能力C、借款人的担保物价值D、借款人的职业稳定性E、市场利率水平8、在信贷风险管理中，以下哪些措施属于贷后管理？（）A、定期检查借款人的财务状况B、设定贷款逾期预警机制C、及时调整贷款利率D、对违约借款人采取法律追偿措施E、定期进行信贷政策审查9、在评估贷款申请时，以下哪些因素是银行通常会考虑的？A. 借款人的信用评分B. 贷款用途C. 借款人提供的担保品价值D. 借款人的收入水平E. 当前市场利率水平 10、下列哪种情况可能导致贷款违约风险增加？A. 借款人所在行业处于经济衰退期B. 借款人的现金流稳定增长C. 利率上升导致借款成本增加D. 借款人增加了额外的担保品E. 政府对借款人所处行业实施了更严格的监管措施三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、信贷管理中，信用评分模型的主要目的是为了识别和评估借款人的信用风险。
信贷管理招聘笔试题与参考答案(某世界500强集团)
招聘信贷管理笔试题与参考答案(某世界500强集团)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、某银行在信贷审批过程中，对借款人的还款能力进行评估时，以下哪项不是常用的评估指标？A、借款人月收入B、借款人负债比率C、借款人信用历史D、借款人家庭背景2、在信贷风险管理中，以下哪种情况属于违约风险？A、借款人逾期还款B、借款人提前还款C、借款人申请贷款额度增加D、借款人申请贷款延期3、在信贷管理中，以下哪种比率通常用于衡量企业的短期偿债能力？A、资产负债率B、流动比率C、利息保障倍数D、净资产收益率4、如果一家公司的应收账款周转天数增加，这可能意味着什么？A、公司的销售量增加B、公司的信用政策更加宽松C、公司的存货管理水平提高D、公司的应收账款回收速度加快5、在信贷审批过程中，以下哪一项不属于信贷审批的必要条件？A、借款人信用记录B、借款人还款能力C、借款人配偶收入D、借款人担保物价值6、某银行开展信贷业务时，以下哪一项不属于信贷风险？A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、社会风险7、在信贷管理中，以下哪一项不是评估借款人还款能力的关键因素？A. 借款人的收入水平B. 借款人的信用记录C. 借款人的教育背景D. 借款人的资产状况8、下列哪种方法是用于计算贷款违约概率的有效统计手段？A. 蒙特卡洛模拟B. 逻辑回归分析C. 线性规划D. 时间序列预测9、某信贷业务中，借款人甲以其房产作为抵押物申请贷款，甲提供的房产价值500万元，银行评估该房产价值为450万元。
甲与银行签订的贷款合同中约定的贷款金额为300万元。
以下关于该笔贷款的说法正确的是：A. 银行可以按照合同约定的300万元发放贷款B. 银行只能按照房产评估价值的450万元发放贷款C. 银行应按照房产实际价值的500万元发放贷款D. 银行可以按照房产评估价值的450万元发放贷款，但贷款金额不得超过300万元二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、在信贷风险管理中，以下哪些因素可以用来评估借款人的信用状况？A. 借款人的收入稳定性B. 借款人的信用历史记录C. 借款人提供的担保品价值D. 当前经济环境对借款人行业的影响E. 借款人的年龄2、以下哪些方法属于信贷风险控制措施？A. 设定贷款额度上限B. 要求借款人提供额外的抵押品C. 对借款人进行定期的财务审查D. 提高贷款利率以覆盖潜在损失E. 向所有申请人发放贷款以增加收益3、以下哪些因素会影响信贷风险？（）A. 借款人的信用记录B. 市场利率变动C. 经济周期D. 借款人的还款能力E. 法律法规的变化4、以下哪些措施可以用来降低信贷风险？（）A. 严格的信用评估流程B. 定期审查借款人的财务状况C. 设置合理的贷款额度D. 实施贷款损失准备金制度E. 限制高风险借款人的贷款比例5、在进行信贷风险管理时，以下哪些方法可以帮助银行有效识别和管理风险？A. 通过信用评分模型对客户进行信用评估B. 对贷款组合实施分散化策略C. 定期审查客户的财务状况与还款能力D. 提高所有客户的贷款利率以增加收益6、关于企业应收账款融资（保理业务），下列说法正确的是：A. 只有当买方确认付款后，卖方才能从保理商处获得资金B. 应收账款转让给保理商之后，如果买方未能按时支付，则损失由卖方承担C. 在无追索权的保理业务中，一旦发生坏账，保理公司不会向卖方追讨已支付的资金D. 保理服务仅限于提供融资支持，不包括账务管理和催收等其他服务7、以下哪些因素会影响信贷风险？（）A. 宏观经济环境B. 借款人信用状况C. 借款人还款能力D. 信贷产品结构E. 市场利率波动8、在信贷审批过程中，以下哪些步骤是必须的？（）A. 贷款申请人的资信调查B. 贷款项目的可行性分析C. 信贷审批委员会的决策D. 贷款合同签订E. 贷款发放9、以下哪些因素会影响信贷风险的管理？（）A. 宏观经济环境B. 信贷审批流程的严密性C. 债务人的信用记录D. 信贷资产的质量三、判断题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、信贷管理工作中，贷款的还款期限不得超过借款人的法定退休年龄。
信贷管理招聘笔试题及解答(某世界500强集团)
招聘信贷管理笔试题及解答(某世界500强集团)(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1.在信贷管理中，为了评估借款人的还款能力，通常会考虑哪些因素？A. 借款人的年龄B. 借款人的婚姻状况C. 借款人的工作稳定性D. 借款人的宗教信仰2.某世界500 强集团在信贷政策中规定，对于信用评级较低的借款人，其贷款利率应如何确定？A. 保持与信用评级较高的借款人相同的利率水平B. 适当提高利率水平以弥补潜在的风险C. 降低利率水平以吸引更多的客户D. 根据借款人的具体需求和协商确定3.在信贷风险管理中，以下哪项措施最能有效降低违约概率？A. 降低贷款利率B. 增加贷款额度C. 定期进行信用评估D. 提高还款期限4.在设计信贷产品时，以下哪项因素最不重要？A. 市场需求B. 利润率C. 借款人的信用记录D. 法律法规5.在信贷管理中，为了评估借款人的还款能力，通常会考虑哪些因素？A. 借款人的年龄B. 借款人的婚姻状况C. 借款人的收入和支出情况D. 借款人的职业6.某世界500 强集团在信贷政策中规定，对于信用评级较低的借款人，其贷款利率应高于信用评级较高的借款人。
这种做法体现了哪种风险管理策略？A. 风险分散B. 风险转移C. 风险补偿D. 风险规避7.在信贷管理中，以下哪项措施有助于降低违约风险？A. 提高贷款利率B. 增加贷款额度C. 定期进行信用评估D. 缩短贷款期限8.以下哪个指标是衡量信贷资产质量的重要指标？A. 资产负债率B. 利息回收率C. 流动比率D. 速动比率9、信贷风险评估中，对借款人还款能力的评估不包括以下哪项？A. 借款人的收入状况B. 借款人的抵押物价值C. 借款人的信用记录D. 借款人的外貌特征 10、关于信贷政策的说法，以下哪项是不正确的？A. 信贷政策是银行或金融机构制定并执行的指导方针B. 信贷政策不涉及到风险管理C. 信贷政策旨在确保信贷业务的合规性和稳健性D. 信贷政策可能因应市场环境和监管要求进行调整二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、在信贷管理中，以下哪些因素是评估信用风险的重要指标？A. 负债比率B. 利息保障倍数C. 流动比率D. 速动比率E. 资产回报率2、在信贷业务中，以下哪些措施可以帮助降低信用风险？A. 严格审查借款人的信用记录B. 分散投资，降低单一客户授信集中度C. 加强贷后管理，定期跟踪借款人财务状况D. 提高贷款利率，增加借款成本E. 推行担保贷款，要求第三方提供担保3.在信贷管理中，以下哪些因素是评估信用风险的重要指标？A. 负债比率B. 流动比率C. 利息保障倍数D. 市盈率4.在设计信贷产品时，以下哪些原则是关键考虑因素？A. 风险与收益平衡B. 资本充足率C. 市场需求D. 法律法规合规性5.在信贷管理中，以下哪些因素是评估信用风险的重要指标？A. 负债比率B. 流动比率C. 利息保障倍数D. 速动比率6.在设计信贷产品时，以下哪些原则是必须遵循的？A. 风险与收益平衡B. 保密性原则C. 法律合规性D. 收益最大化7.（关于信贷风险管理）题目：关于信贷风险管理，以下哪些说法是正确的？选项：A. 信贷风险管理主要是评估借款人的信用状况。
信贷管理招聘笔试题与参考答案
招聘信贷管理笔试题与参考答案(答案在后面)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、信贷管理的基本原则不包括以下哪一项？A、合法性原则B、安全性原则C、效益性原则D、保密性原则2、以下关于信贷风险评估的说法中，错误的是：A、信贷风险评估是对借款人信用状况的全面评估B、信贷风险评估有助于银行制定合理的信贷政策C、信贷风险评估可以完全消除信贷风险D、信贷风险评估是信贷管理的重要组成部分3、信贷管理中，以下哪项不是信贷审批的必要条件？A、借款人的信用记录B、贷款用途的合法性C、贷款金额的大小D、借款人的还款能力4、在信贷风险管理中，以下哪项措施不属于风险预防措施？A、严格的信用评估程序B、定期进行信贷风险监控C、提高贷款利率D、建立贷款损失准备金5、题干：以下关于信贷风险评估的说法中，不正确的是：A、信贷风险评估旨在评估借款人的信用风险B、信贷风险评估包括对借款人的财务状况、信用记录等进行评估C、信贷风险评估结果直接决定贷款的审批和额度D、信贷风险评估不涉及对借款人还款意愿的分析6、题干：在信贷审批流程中，以下哪个环节是在贷款发放后进行的？A、贷前调查B、贷后检查C、贷款审批D、合同签订7、信贷管理中，以下哪项不是影响信贷风险的主要因素？A. 信贷资产质量B. 信贷审批流程C. 经济环境D. 信贷客户信用记录8、以下哪项不是信贷风险管理的目的？A. 降低信贷风险B. 提高信贷资产质量C. 增加银行收益D. 保护客户利益9、信贷管理中，以下哪项不属于信贷风险的主要类型？A. 信用风险B. 市场风险C. 流动性风险D. 操作风险二、多项选择题（本大题有10小题，每小题4分，共40分）1、以下哪些是信贷管理中常见的风险类型？（）A、信用风险B、市场风险C、流动性风险D、操作风险E、法律风险2、以下哪些措施可以帮助银行降低信贷风险？（）A、加强贷前审查B、提高贷款利率C、增加贷款额度D、建立完善的信贷管理制度E、定期进行信贷风险评估3、以下哪些是信贷管理中的风险类型？（）A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险E、法律风险4、在信贷审批过程中，以下哪些因素是决定贷款是否批准的关键因素？（）A、借款人的信用记录B、借款人的还款能力C、贷款用途的合规性D、贷款金额与借款人收入的比例E、担保物的价值5、关于信贷管理，以下哪些说法是正确的？A. 信贷管理是指银行或其他金融机构对信贷业务进行全过程的监督和控制。
信贷管理岗位考试试卷,附答案
一、单项选择题（每小题1分，共50分。
在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并在答题卡的相应位置上涂黑）1、关于企业财务报告和财务报告说明书，下列说法不正确的是（A）A企业财务报告就是指企业的财务报表B财务报告说明书是对企业一定时期财务情况进行分析和总结的书面报告C财务报告说明书是为了帮助财务报表使用者阅读和分析报表D信贷人员在分析企业财务状况时，应对财务报表和财务报告说明书同时进行分析和利用2、按照现行规定，企业应收票据账户的账龄最长不超过（C）A 3个月B 6个月C 9个月D 12个月3、下列关于股份有限公司股东权益比率描述不正确的是（C）A股东权益比率=股东权益／资产总额X 100％B可以衡量公司扩大再生产的潜力C股东权益比率是反映公司资本结构的重要指标之一，比率越高越好D可以反映公司的经营风险4、我国《公司法》规定，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的（C）A30％ B40％ C50％ D60％5、国家规定，生产经营性有限责任公司最低注册资本为（C）人民币A 1000万元B 500万元C 50万元 D． 10万元6、信贷人员在分析企业的损益表的时候，不正确的说法是（A）A企业损益表中反映盈利，则此企业是风险较小的好客户B信贷人员应充分分析企业的利润与其所承担风险的关系C对于亏损企业，信贷人员应区分企业的不同情况，采取不同的保全措施D应将企业利润与投入资本额联系起来分析其投入产出比的合理性7、下列业务不会改变企业现金流量的是（D）A偿还债务而支付现金B企业销售商品C购建固定资产D企业从银行提取现金8、关于现金和现金流量，不正确的说法是（A）A企业有利润，就有现金B企业只有有净现金流量才真正具备了偿还银行贷款本息的能力C现金流量可分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三类D有利润不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流虽9、股份有限公司的资本公积中可以转作股本的是（D）A接受捐赠的实物资产价值B资产评估增值C投资准备D股本溢价10、《中华人民共和国公司法》规定：“以工业产权、非专利技术作价出资的金额，不得超过有限责任公司注册资本的（B），国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
信贷管理招聘笔试题与参考答案(某大型集团公司)
招聘信贷管理笔试题与参考答案(某大型集团公司)一、单项选择题（本大题有10小题，每小题2分，共20分）1、信贷管理的基本职能不包括以下哪项？A、风险识别B、信用评估C、贷款审批D、财务分析答案：D解析：信贷管理的基本职能包括风险识别、信用评估和贷款审批等，旨在确保信贷活动安全、合规。
财务分析虽然是信贷管理中重要的组成部分，但它不属于信贷管理的基本职能，而是作为一种分析工具用于辅助信贷决策。
2、在信贷审批过程中，以下哪项不是影响信贷决策的因素？A、借款人的信用记录B、贷款金额C、贷款期限D、借款人的年龄答案：D解析：在信贷审批过程中，影响信贷决策的主要因素包括借款人的信用记录、贷款金额和贷款期限等。
这些因素有助于银行或金融机构评估借款人的偿债能力和风险水平。
借款人的年龄虽然可能间接影响其还款能力，但通常不是直接影响信贷决策的主要因素。
3、根据《商业银行授信工作尽职指引》，在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。
重大事项包括：A. 外部政策变动B. 客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C. 客户的担保超过所设定的担保警戒线D. 以上全部答案：D 解析：根据相关银行业监管规定，当发生影响客户资信的重大事项时，银行需要重新评估客户的信用状况。
选项中的所有情形均被视为可能影响客户信用状况的重大变化，因此正确答案是D。
4、信贷业务中，银行通常会要求客户提供一定的担保措施来降低风险。
以下哪一项不是常用的担保方式？A. 抵押B. 质押C. 保证D. 承诺答案：D 解析：在信贷业务中，常见的担保方式包括抵押（以不动产作为担保）、质押（以动产或权利作为担保）以及保证（由第三方提供信用保证）。
承诺虽然也是一种形式的保证，但它并不构成法律意义上的担保手段，因为它缺乏具体的保障措施。
因此，D项不是常用的担保方式。
5、以下关于信贷风险管理中的“信用风险”描述，正确的是：A. 信用风险是指借款人在借款期间由于各种原因导致的无法按时还款的风险。
信用社信贷员上岗考试试题及答案(一)
信贷员考试练习题一、选择题(本题包括单选和多选)1、下列比率中,不属于盈利比率的有:( B )A、销售利润率B、资产利润率C、营业利润率D、净利润率2、农村信用社要适时对保证人的信誉和经营情况、抵(质)押物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估,并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为:( BCD )A、好B、较好C、一般D、较差3、农村信用社在非财务分析中应主要对借款人的哪些因素进行分析?( ABC )A、经营风险B、管理风险C、还款意愿D、担保能力4、成熟行业的年销售增长率一般在(A )之间。
A、0-20%B、20-40%C、40-60%D、60-100%5、下列各指标中,可用于分析企业长期偿债能力的有:( A )A、产权比率B、流动比率C、存货周转率D、速动比率6、对损失类贷款的管理方法有:( ACD )A、及时足额申报债权B、对债务实施重组,并尽可能压缩贷款C、依法追究与破产清算D、按有关规定予以核销7、出现以下(ABCD )情况的贷款应列入次级类贷款。
A、借款人经营亏损,支付困难并且难以获得补充资金来源,经营活动的现金流量为负数;B、借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营,或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金;C、借款人内部管理出现问题,对正常经营构成实质性损害,妨碍债务的及时足额清偿;D、抵押品评估报告、财产所有权证遗失,并且对还款构成实质性影响;E、借款人在其他银行的贷款被划为次级类。
8、出现以下(CDE )情况的贷款应列入可疑类贷款。
A、借款人在其他金融机构的贷款被划为可疑类。
B、本金或利息逾期91至180天的贷款;C、已诉诸法律追收的贷款;D、借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类;E、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。
9、贷后检查的方法为(ABCD )A、跟踪检查B、定期检查C、不定期检查D、前三种都是10、信贷经营部门参与信贷讨论,提供讨论要求的各项基础资料,充分披露分类所需各种信息,对基础资料的(ABC )负责。
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第一次信贷管理岗位考试试卷答案及分析一、单项选择题（每小题1分，共50分。
在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并在答题卡的相应位置上涂黑）１.从核算效益看，对所有会计事项不分轻重主次和繁简详略，采取完全相同的处理方法，不符合（D ）A.明晰性原则B.谨慎性原则C.相关性原则D.重要性原则分析：本题要求掌握“会计核算的一般原则”中的重要性原则。
（参见教材第7页）２.某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损20万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了15万元，另5万元应（ B）A.用税前利润弥补B.用税后利润弥补C.继续留在帐面待下年度弥补D.用资本公积弥补分析：本题要求掌握企业弥补亏损的办法（参见教材P81）３.下列指标中，哪个指标不反映借款企业的长期偿债能力（ D）A.资产负债率B.利息保障倍数C.有形净值债务比率D.存货周转率分析：存货周转率是用企业的销售成本除以平均存货，反映的是企业的短期偿债能力。
４.合并报表是指企业对外投资并且其投资总额占被投资企业的资本总额的（B ）以上或者实质上拥有被投资企业控制权，投资企业将被投资企业有关报表资料与本企业的报表数字合并而编制的会计报表A.51％B.50％C.60％D.75％分析：本题要求掌握《企业会计准则》中关于何种情况下应该编制会计报表的规定（参见教材P32和P164）。
５.某企业购入一项专利，支付费用100，000元，按规定摊销5年。
购买一年后该企业将其转给其他单位，取得转让收入98000元，此项业务使企业取得“其他业务利润”（ D ）A.98000元B.20000元C.0元D.18000元分析：计算过程为：98，000-100，000（1-20%）=18，000元６.某公司年末财务会计收益（利润总额）为100，000元，本期有国库券利息10，000元计入投资收益（国库券利息收入应免交所得税），实际发放工资超过核定计税工资总额20，000元，则该公司本期应纳税所得额为（C ）A.130000元B.70000元C.110000元D.90000元分析：由于国债利息免交所得税，所以要从利润总额中将10，000元的利息收入扣除；实际发放工资超过计税工资的部分按规定要交纳所得税，所以要将20，000元加入到利润中。
本期应纳税所得额为100，000元-10，000元+20，000元=110，000元。
７.产品生产成本不包括（C ）A.直接材料费B.直接人工费C.管理费用D.制造费用分析：在制造成本法下，工业企业的生产成本只包括：直接材料费、直接人工费和制造费用三部分内容。
８.企业的营业外支出不包括（ D ）A.支付的违约金B.救济性捐赠支出C.出售设备净损失D.无法收回的应收帐款分析：根据现行会计制度的规定，企业无法收回的应收帐款，或冲减计提的坏帐准备或直接计入当期管理费用，不允许计入营业外支出。
9.短期借款的归还更多地取决于企业的（ B ）A.利润总额B.现金流量状况C.利润分配顺序D.损益表中销售收入的数额分析：企业的利润、现金流量、利润分配和销售收入等因素对当期的短期负债偿还都会产生影响，但有利润和有销售收入并不等于有偿还债务的能力，因为销售收入中的赊销部分不能带来现金流入。
至于利润分配，先归还债务后分配利润这是有关会计制度的要求。
10.关于“利息保障倍数＝息税前利润÷利息费用”指标，下列说法正确的是（ B ）A.分子分母的利息包括计入财务费用的利息和资本化的利息B.分母的利息包括计入财务费用的利息和资本化的利息，分子的利息不包括资本化的利息C.分子和分母的利息都仅为计入财务费用的利息D.上述说法都不正确分析：资本化的利息对当期的息税前利润不会产生影响，所以分子的息税前利润不应该包括资本化的利息；不管是资本化利息还是计入当期财务费用中的利息，借款者都应及时支付给银行，因此，分母中的利息费用应该包括资本化的利息。
11.企业亏损可以用以后年度税前利润弥补，但弥补期限不得超过（C ）年A.10B.3C.5D.2分析：该题要求掌握有关财务制度规定。
12.何种因素是评价企业长期偿债能力最关键的因素（ A ）A.盈利能力B.资产流动性C.经营风险D.销售利润率分析：一家企业如果长期亏损，其资本和资产必然会不断萎缩，导致企业偿债能力下降。
如果能长期盈利，则必然会增加企业的有效资本和资产，从而增加长期偿债能力。
13.《公司法》对企业的投资行为作了规定：除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的（ B ）A.40%B.50%C.60%D.30%分析：要求掌握《公司法》中关于该问题的有关规定。
（参见P32）14.企业在编制1999年末资产负债表时不属于流动负债的项目有（ D ）A.预提短期借款利息2000元B.1999年8月1日发行的一年期企业债券C.应交税金5000元D.应付债券1000000元分析：企业应付债券科目核算的内容是企业发行的期限超过一年的长期债券。
15.借款企业的销售净利润率为15%，年资产周转率为0.6次，则资产净利润率为（A ）A.9%B.25%C.10%D.15%分析：资产净利润率=销售利润率*年资产周转率=15%*0.6=9%16.甲企业向A支行申请贷款，但其在向A支行提供的资产负债表中，有一笔票面金额为50，000元的已贴现的商业承兑汇票没有反映，以下观点正确的是（ C ）A.商业汇票贴现不属于资产负债表项目，可以不反映B.商业汇票已经贴现，转为企业的货币资金，已通过货币资金反映，所以不必再作其他说明C.商业汇票贴现构成企业的或有负债，必须在补充资料中说明D.通过货币资金项目或补充资料反映都是正确的分析：已向银行贴现的商业汇票虽然不在资产负债表上反映，但它是贴现企业的或有负债，按会计制度规定应该在资产负债表的补充资料中反映。
17.现金流量表的编制基础是（ B ）A.权责发生制B.收付实现制C.谨慎性原则D.划分收益性支出与资本性支出的原则分析：该题要求掌握现金流量会计准则的有关规定。
18.影响本期经营活动现金流量的项目有（A ）A.收回前期的应收帐款B.从银行借入资金C.出售股票获得收入D.归还银行借款分析：从银行借入资金和归还银行借款属于筹资活动现金流量；出售股票获得收入属于投资活动现金流量。
19.按照规定，一个自然人所持股份（境外筹资所持B股除外）不得超过公司股份总额的（ C）A.2‰B.3‰C.5‰D.10‰分析：该题要求掌握该问题的有关规定20.以下说法中哪种说法是正确的（ C ）A.只要借款企业发生亏损，企业就会丧失短期偿债能力，因为企业盈利决定其偿债能力B.如果银行对债务企业拥有长期债权，则注意该企业的短期偿债能力是没有必要的C.即使银行仅对企业长期债务拥有债权，注意分析企业的短期偿债能力也是十分必要的，因为如企业不能保持一定的短期偿债能力，那自然也不可能具有长期偿债能力D.如果银行对债务企业拥有长期债权，则不必关注企业的现金流量状况，因为现金流量是反映企业短期偿债能力的指标分析：关于A，借款企业尽管发生亏损，但仍然可以有现金净流量，具有短期偿债能力；关于B，如果企业在多个年度里短期偿债能力都非常差，则长期偿债能力必然受人怀疑；关于D，企业现金流量是企业经营状况的集中反映，如果企业的现金流量多年一直不好，长期债务的偿还能力必定受影响。
正确答案应该为C。
21.股份有限公司每股帐面价值=(股东权益总额-优先股权益)/发行在外的普通股股份，在公司性质相同、股票市价相近的条件下，某公司股票的每股帐面价值越高，说明（B ）A.投资者承受的投资风险越大B.投资者承受的风险越小C.公司的发展潜力越小D.每股的盈利越大分析：上市公司每股帐面价值与市价之间的差距能够说明投资者的投资风险，两者之间差距越小，投资者的风险也越小。
22.影响企业现金流量的股利支付方式为（ A）A.现金股利B.股票股利C.财产股利D.负债股利分析：B、C和D三种股利支付方式均没有现金流出，只有现金股利会有现金流出。
23.虚增企业资产的情况是（B ）A.在建工程转入固定资产B.将无偿取得的土地使用权作为无形资产入帐C.长期投资用权益法核算D.长期投资用成本法核算分析：B是违反有关政策规定的。
24.某企业1999年末应收帐款余额为1，000，000元，坏帐准备余额为5，000元，则应收帐款净额为（ A ）元A.995000B.1005000C.990000D.1000000分析：应收帐款净额=应收帐款余额-坏帐准备金余额25.信贷人员可以通过（ A）了解投资者在企业资产中所占的份额，分析企业的权益构成A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.利润分配表分析：资产是企业资金来源的运用，企业资金来源分两部分，一是负债，二是所有者权益，即投资者投入部分。
不管是资金来源还是资金运用，都反映在祖产负债表中。
26.根据西方商业惯例，生产型企业的合理流动比率应保持在（B ）A.1.0B.2.0C.3.0D.1.5分析：（略）27.利润分配表不能提供哪项信息（ C）A.企业利润分配是否符合国家规定B.企业盈余公积中公益金的比例C.企业利润的构成D.企业留存收益和向投资者分配利润的关系分析：利润分配表提供企业可供分配利润，以及从利润中提取的盈余公积金和企业向投资者分配的利润。
企业的利润构成反映在损益表中。
28.如借款企业的销售毛利润率[＝(销售收入－销售成本)÷销售收入]比行业平均水平低，而销售净利润率比行业平均水平高，则说明（ B ）A.该企业销售收入大幅度上升B.企业期间费用控制的比较好C.该企业销售状况不好D.这种比较不能说明任何问题分析：企业销售毛利润减去期间费用等于销售净利润之间，如果毛利润比较低，净利润比较高，则说明本企业的期间费用控制得比其他企业好。
29.从银行的角度看，企业的资产负债表（ C）A.只要资产＝权益，资产和权益内部的构成比例不重要B.流动资产和长期资产应有恰当的比例，负债和权益的比例不重要C.资产内部各项目之间、权益内部各项目之间都应有恰当的比例D.流动资产和流动负债之间不需要保持适当的比例分析：银行关心企业的资产负债表，主要是关心借款企业的偿债能力。
如果借款企业资产内部各项目之间和负债内部各项目之间有比较好的比例，则会有效帮助企业改良经营状况和提高经营成果，必然提高借款企业的偿债能力。
30．营业周期的计算需依据（ D）A.资产负债表数据B.损益表数据C.现金流量表数据D.资产负债表数据及损益表数据分析：营业周期=存货周转期+应收帐款周转期。
存货周转期的大小取决于销售成本和平均存货；应收帐款周转期取决于销售收入和应收帐款。
所以营业周期的计算需依据资产负债表和损益表。