中铁四局集团局管项目财务管理办法
中铁项目部财务管理制度
一、总则为加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务制度，确保财务合规合法。
2. 坚持实事求是，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 强化成本意识，严格控制支出，提高资金使用效益。
4. 加强内部监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 中铁项目部设立财务部，负责项目的财务管理工作。
2. 财务部负责人由项目经理提名，公司审批。
3. 财务部下设会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）制定项目资金使用计划，合理分配资金。
（2）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。
（3）加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。
2. 成本管理（1）制定项目成本预算，严格控制成本支出。
（2）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
（3）对成本超支项目，及时查明原因，采取措施予以纠正。
3. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算。
（2）及时、准确、完整地记录项目经济业务。
（3）定期编制财务报表，及时反映项目财务状况。
4. 预算管理（1）编制项目预算，明确预算指标。
（2）加强预算执行监督，确保预算指标完成。
（3）定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行偏差原因。
五、财务管理职责1. 财务部负责制定本制度，并组织实施。
2. 项目经理对项目财务管理工作负总责。
3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
4. 财务人员负责具体实施财务管理工作。
六、奖惩措施1. 对在财务管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理规定的行为，依据公司相关规定予以处理。
七、附则1. 本制度由中铁项目部财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
中铁项目部财务管理制度旨在加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施。
各部门应认真贯彻执行，共同维护中铁项目部财务管理工作。
工程项目财务管理制办法
一、总则为加强工程项目财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本工程项目实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则，严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则，真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则，重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）设立项目部财务部，负责工程项目的财务管理工作。
（2）财务部配备会计、出纳等专职财务人员，不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责（1）会计职责：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理（1）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
（2）资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
（3）加强资金预算管理，严格控制资金支出。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
（2）加强成本控制，降低工程项目成本。
5. 票据管理（1）严格执行票据管理制度，确保票据合法、合规。
（2）加强票据审核，防止票据违规使用。
6. 财务报告（1）项目部每月编制财务报表，报送公司财务部门。
（2）公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人，按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在加强工程项目财务管理，提高资金使用效益，确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度，共同维护工程项目的财务秩序。
中铁项目财务管理制度
中铁项目财务管理制度
一、制度背景
在现代项目管理中，财务管理是非常重要的一环。
合理的财务管理制度能够保
证项目资金的合理运用和监管，降低项目成本，提高项目效益。
针对中铁公司的项目实际情况，本文旨在制定中铁项目财务管理制度，以规范项目财务管理。
二、制度适用范围
中铁所有项目均适用本制度。
三、制度内容
3.1 项目财务预算
为确保项目资金的有效使用，每个中铁项目必须制定详细的项目财务预算。
预
算必须精确、合理、具体，并经过项目组成员共同审批确认。
3.2 财务监督与合规审核
中铁公司财务部门将对所有项目进行财务监督与审核，确保项目资金使用合规、合法。
3.3 资金管理
中铁公司将对项目拨款进行统计和监管，确保项目资金使用合理。
项目组必须
仅用于预算中规定的用途，并实施各项资金管理措施。
3.4 付款管理
全面落实“预算先行、合同先审、实际付款、账务审核”的付款管理原则，确保
各项费用按规定付款，并对所有支付事项实行审核。
3.5 收入管理
项目组必须认真填报项目收入。
公司将对项目收入进行管理核对，及时回收未
收回款项。
3.6 会计处理
项目资金的会计处理应符合财务会计制度，确保项目资金账务清晰、详尽。
四、制度执行
各项目组必须认真落实和执行本制度，定期对制度进行检查和评估。
对于违反财务管理制度的行为，中铁公司将依法依规、严肃处理。
五、制度监督
中铁公司财务部门将对项目财务管理制度执行情况进行监督、检查、考评和奖惩，确保本制度的有效性。
中铁集团的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁集团有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营原则，合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（三）权责分明：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作高效、有序。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理，财务部为公司的财务管理机构，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
第五条各级子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受公司财务部的指导和监督。
第六条公司财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度和办法，组织实施并监督执行；（二）编制公司财务预算、财务报告和财务分析报告；（三）管理公司资金、资产和负债；（四）参与公司重大决策，提供财务意见；（五）开展内部审计和风险控制；（六）负责公司税务筹划和合规工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算管理制度，各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条年度财务预算经公司董事会审议通过后，由财务部组织实施。
第九条各级子公司应按照公司财务预算要求，编制本单位的财务预算，并报公司财务部审批。
第四章资金管理第十条公司实行集中资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金统一调配和管理。
第十二条各级子公司应按照公司资金管理规定，合理使用资金，确保资金使用效益。
第五章财务报告与分析第十三条公司财务部定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
中铁建项目财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中铁建项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合中铁建实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中铁建所有在建项目及所属子公司、分公司。
第三条中铁建项目财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持依法理财，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 严格执行预算管理，确保项目资金合理使用；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 提高财务管理水平，为项目顺利实施提供有力保障。
第二章财务管理组织机构及职责第四条中铁建设立项目财务管理部门，负责项目财务管理工作。
第五条项目财务管理部门的主要职责：1. 负责编制项目财务预算，并组织执行；2. 负责项目资金筹集、使用和监督；3. 负责项目成本核算、成本分析和成本控制；4. 负责项目财务报表编制、审核和报送；5. 负责项目税务筹划和纳税申报；6. 负责项目财务风险防范和内部控制；7. 负责项目财务档案管理。
第三章财务预算管理第六条项目财务预算应根据项目实际需求、投资计划、合同约定等因素编制。
第七条项目财务预算包括以下内容：2. 项目年度投资预算；3. 项目成本预算；4. 项目资金筹措预算；5. 项目财务费用预算。
第八条项目财务预算编制程序：1. 项目管理部门提出预算编制要求；2. 财务管理部门编制预算草案；3. 项目管理部门审核预算草案；4. 项目管理部门批准预算；5. 财务管理部门组织实施预算。
第四章资金管理第九条项目资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用，确保项目资金安全；2. 规范资金使用，提高资金使用效益；3. 加强资金监管，防范资金风险。
第十条项目资金筹集方式：1. 自筹资金；2. 银行贷款；3. 政府投资；4. 其他合法资金来源。
第十一条项目资金使用范围：1. 项目建设资金；3. 项目其他必要支出。
第五章成本管理第十二条项目成本管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则；2. 成本控制原则；3. 成本核算原则。
项目部财务管理规定
项目部财务管理规定一、目的本《项目部财务管理规定》旨在规范和优化项目部的财务管理工作，确保项目部的财务活动合法、准确、透明，提高资金使用效率，为项目的顺利进行提供有力的支持和保障。
二、适用范围本规定适用于项目部的财务管理工作，包括资金的收支、报销，财务报表的编制和审批，以及与项目相关的其他财务事项。
三、财务管理职责1. 项目经理负责项目部的财务管理工作，并为其财务活动负责。
2. 财务主管负责财务数据的记录和整理，以及与内外部财务相关的报告和对接工作。
3. 其他项目部成员应配合财务管理工作，如按时提交报销申请，配合财务主管进行账务核对等。
四、资金管理1. 资金收支应遵循合规原则，确保资金来源合法、透明，资金用途合理，不得挪用和滥用资金。
2. 资金的收付应及时记录并存入银行账户，不得私自保留或私自使用。
3. 资金的支出应按照采购程序进行，按照合同约定或相关规定进行支付。
五、报销管理1. 报销申请应填写完整，附上相关的收据和证明文件，经财务主管审核后方可报销。
2. 报销申请应在规定的时间内提交，逾期将不予受理。
3. 报销金额应与实际发生的费用相符，并在合理范围内。
六、财务报表1. 财务报表应按照规定的时间和要求进行编制和提交，确保报表的准确性和完整性。
2. 财务报表的审核和审批应按照授权程序进行，确保财务数据的准确性和合法性。
七、违规处理1. 对于违反本规定的行为，将会依据公司内部规章制度进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、停职等。
2. 对于涉嫌财务违法行为，将会依法追究法律责任。
八、附则1. 本规定经项目部相关成员讨论并经项目经理签字后生效。
2. 如本规定与公司其他规章制度或相关政策不一致，以公司规章制度或相关政策为准。
中铁工程财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中铁工程（以下简称“公司”）财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级单位、各部门及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规。
（二）权责分明：明确各级单位、各部门及员工的财务责任，确保财务管理的有序进行。
（三）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）公开透明：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定公司财务管理制度。
（二）组织编制公司财务预算，实施预算管理。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责公司税务管理，依法纳税。
（六）负责公司财务报表编制、分析和报告。
（七）负责公司财务档案管理。
（八）负责公司财务人员培训和考核。
第五条公司各级单位、各部门应设立财务管理部门，负责本单位财务管理工作。
财务管理部门设主任一名，副主任若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行公司财务管理制度。
（二）组织编制本单位财务预算，实施预算管理。
（三）负责本单位资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责本单位成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责本单位税务管理，依法纳税。
（六）负责本单位财务报表编制、分析和报告。
（七）负责本单位财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部统一管理，各单位、各部门不得自行设立资金账户。
（二）合理使用：资金使用要合理、合规，确保资金安全、高效。
（三）规范操作：资金收支、划拨等操作要规范，确保资金安全。
（四）及时结算：及时办理资金结算，确保资金流转顺畅。
中铁某公司财务管理办法
财务管理办法根据项目法施工和责任成本管理的要求，围绕项目管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理和成本管理为中心，重点加强项目资金和成本管理。
为规范企业的财务管理工作，提高成本管理水平和资金使用效果，提高项目经济效益和社会效益，结合公司财务管理规定，特制定本办法。
第一条管理体制与职责1.1根据公司项目管理原则，项目经理部为公司派出机构对该项目实施管理，实行项目领导集体风险抵押金制度，并按责任承担一定的风险。
1.2项目经理部财务部部长实行委派制，业务上受公司财务部指导。
1.3项目经理部财务管理的任务是：认真编写各项财务收支计划和资金使用计划，管理、筹集、调配和使用资金，做好成本控制、核算、分析和考核工作，积极开展增产节约、增收节支活动，挖掘内部潜力，以最佳的投入，获得最佳经济效益。
1.4项目经理部财务部的主要职责：代公司处理与业主（甲方）、当地金融机构、税务、财政机关的业务关系；办理内部单位和供货单位、专业分包及劳务提供方付款结算业务；参与预算部门的月（季、年）度验工计价；对责任成本进行分解、控制、监督、指导和考核；负责日常财务核算工作；代扣代缴应上交社保中心及公司的各种款项，并及时足额缴纳；抓好项目资金管理，参与公司资金融通调剂；做好项目财务档案移交工作；遵守财经纪律。
第二条资金管理2.1根据公司有关资金的规定，项目经理部财务部门及时编制资金使用计划并上报公司财务部，经公司总会计师平衡，总经理批准实施。
2.2项目经理部财务部应建立资金到位情况台帐和资金使用情况台帐，及时登记资金到位情况和资金上缴及使用情况，依据合同约定和形象进度完成情况分析业主资金到位情况，依据公司内部规定分析资金上缴情况，为项目经理提供资金收支管理信息。
2.3项目经理部财务部根据施工计划、备料计划、劳务结算情况、机械租赁和资金到位情况，按月(季）编制资金使用计划，报项目经理签批，力求资金使用计划的科学性和适用性，但计划不能替代逐项业务审批，逐笔业务必须坚持一支笔审批制度。
施工项目部财务管理制度
施工项目部财务管理制度1. 引言为规范施工项目部财务管理，加强预算管理、资金管理、财务报表编制和财务审计工作，制定本制度。
2. 资金管理2.1 预算编制施工项目部每年度年初完成预算编制及报审工作，并于每季度末对预算执行情况进行评估、调整和审查。
2.2 资金保管1.项目部应设立专用的资金账户，对各项收付款进行全面记录。
2.资金存储应符合银行规定，并进行专人管理。
3.资金支出应经过严格审核，领、付管理人员应按规定到银行办理有关手续，并进行相应记录和归档。
2.3 项目资金的使用1.项目部应遵守国家有关财务、税收等方面的相关法律、法规和政策，如汇缴税款、社保费、公积金等；2.资金使用应符合合同约定，严禁挪作他用，如需改变原定资金使用安排，需经过严格审核。
3. 财务报表编制3.1 会计核算1.项目部应按照固定的会计制度和会计政策进行各项业务的会计核算。
2.会计核算应符合国家法律、法规和会计准则。
3.2 财务报表编制项目部应每月编制财务报表，年度编制年度财务报表，财务报表内容应符合国家相关法律、法规和会计准则的要求。
4. 财务审计4.1 审计机构项目部应定期聘请具有资质的审计机构对项目部的财务状况进行审计。
4.2 审计程序审计程序应包括财务报表的审计、资产负债表和损益表核对、资金收支的核对、现金账户余额的核对、支出用途的审查等。
5. 督查考评项目部应定期设置督查考评小组，对财务管理工作进行督查考评，并及时发现和解决财务管理中存在的问题。
6. 附则本制度自颁布之日起施行，如有变动，应经过修订，并按修订的内容执行。
本制度解释权归项目部负责人。
以上为施工项目部财务管理制度，希望能遵循本制度，规范财务管理，确保项目顺利完成。
中国中铁财务制度
中国中铁财务制度一、总则中国中铁财务制度是根据国家有关法律、法规和规章制定的，在中国中铁集团范围内实行的金融管理制度，是确保公司财务稳健运行、规范管理的重要依据。
二、组织机构中国中铁财务管理工作由公司财务部门负责，具体实施由各单位的财务部门协助完成。
公司财务部门的主要职责包括：制定公司财务制度和财务管理规范；负责公司财务状况的监督和控制；提供财务决策的依据和支持；协助完成财务报表的编制和审查；参与公司经营计划的制定和实施。
三、财务制度1. 会计制度中国中铁财务会计依据《企业会计准则》和国家相关规定，对公司的财务状况和经营成果进行记录和报告。
会计年度以每年12月31日结束，公司应按规定时间编制年度财务报表，并在规定时间内完成审计工作。
2. 预算管理制度中国中铁每年制定经营预算和资金预算，编制单位应当按照公司的业务计划和发展策略，合理安排各项收支预算，确保公司资金的有效利用和合理分配。
3. 财务审计制度中国中铁财务审计工作由独立的财务审计部门负责，对公司财务账目和业务流程进行审核和评价。
审计工作的目的是发现和纠正财务管理中存在的问题和风险，确保公司财务数据的真实性和准确性。
4. 内部控制制度中国中铁建立健全的内部控制制度，包括财务管理、风险管理、信息系统管理等方面的控制措施。
内部控制的目的是保障公司资产的安全和有效运作，提高管理效率，降低经营风险。
5. 财务风险管理制度中国中铁实行全面的财务风险管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险的识别、评估和控制。
公司应及时发布财务风险警示，做好应急预案，确保公司财务状况的稳健和可持续。
6. 资金管理制度中国中铁强调资金效率和风险控制，实行统一的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
公司资金的筹集、运作和监督必须遵循法律法规，避免出现违规操作和损失。
7. 财务依法合规制度中国中铁要求严格遵守国家有关财务法律法规和内部管理制度，保证公司财务活动的合法性和合规性。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、财务管理制度1. 资金管理制定资金预算计划，明确项目资金需求和使用计划。
建立资金汇总账户，将项目资金集中管理。
定期进行资金清算和对账，确保资金使用情况和账目一致。
2. 采购管理采购需经过审批程序，制定采购计划和采购合同，明确采购内容、数量、价格等。
建立供应商管理体系，确保供应商资质和业绩达到要求。
审核和支付采购费用，进行采购资金的跟踪和管理。
3. 费用管理制定费用预算计划，明确项目各项费用的预算和使用计划。
验收和核对报销单据，确保费用的合理性和真实性。
编制费用报销申请，及时审批和支付费用。
4. 合同管理管理项目合同的签订、履行和结算。
监督合同执行情况，确保合同各方履行合同义务。
追踪合同款项的到账情况，及时进行结算和支付。
5. 财务报告编制项目财务报告，监控项目的财务状况和经济效益。
定期进行财务分析和评估，及时发现和解决财务问题。
二、财务管理实施细则1. 资金管理负责人负责编制资金预算计划，并报经理审批。
资金专员负责资金的收付、跟踪和汇总。
2. 采购管理采购主管负责制定采购计划和采购合同，并报经理审批。
采购专员负责采购的具体实施和费用核对。
3. 费用管理费用审核人负责审核和核对费用报销单据，确保费用的合理性和真实性。
费用支付人负责审批和支付费用。
4. 合同管理合同管理员负责管理项目合同的签订、履行和结算。
合同专员负责合同的具体执行和款项的跟踪。
5. 财务报告财务专员负责编制项目财务报告，并及时提交给经理。
经理负责财务报告的审阅和决策。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则一、财务管理目标1.维护项目部财务的合法性、规范性和透明度；2.确保项目部资金的合理利用和管理；3.提高项目部财务运营的效率和效益；4.保障项目部的持续发展和稳定运作。
二、财务管理组织架构1.设立财务部门，负责项目部的财务管理工作；2.财务部门由财务经理负责，下设会计、出纳等具体岗位。
三、财务管理职责1.负责项目部财务收支计划的制定和执行；2.编制项目部年度财务预算，并监督和控制预算执行情况；3.合理安排和优化项目部资金结构，提高资金使用效率；4.负责项目部的会计核算和账务处理工作；5.定期对项目部经济活动进行财务分析和评估，并提出合理化建议；6.制定项目部内部控制制度，保障财务风险的防范和控制；7.协助项目部的资金筹措和融资工作；8.定期向项目领导层和股东报告财务运营情况；9.整理、归档项目部的财务资料和档案。
四、财务管理流程1.预算编制和执行（1）财务经理根据项目部的经营计划和发展目标，制定年度财务预算；（2）财务经理与其他部门负责人进行沟通和协商，确定各项预算指标；（3）编制财务预算报告，并报送项目领导层进行审批；（4）按照预算报告，项目部各部门进行预算执行，并定期进行财务调整和核查。
2.资金管理（1）项目部设立专门的资金账户，对项目资金进行集中管理；（2）制定资金计划，确保项目部资金的平稳流动和合理使用；（3）财务部门定期对项目部资金进行监督和控制，及时报告项目领导层资金情况。
3.会计核算和报表编制（1）财务部门负责项目部的日常会计核算工作，如凭证的登记、账务的结算等；（2）按照国家法律法规和会计准则编制项目部的财务报表，如资产负债表、利润表等；（3）及时报送财务报表给项目领导层和相关政府部门。
4.财务风险控制（1）建立项目部内部控制制度，包括财务授权、准则和程序等；（2）定期对项目部的财务风险进行评估和分析，提出相应的控制措施；（3）财务部门与其他部门紧密合作，共同防范和控制财务风险。
铁路公路建设项目财务管理办法
铁路公路建设项目财务管理办法1.1 局指挥部 (经理部 )财务管理1.项目财务机构和人员配备及工作分工的原则(1)局指挥部 (经理部 )设置财务机构，原则上配备二名及以上会计人员，其中一人担任负责人。
(2)局指挥部 (经理部 )财务机构负责人和会计人员由项目机构负责人按照财务会计法律、法规和局的有关规定进行业务分工，交叉兼职。
(3)局指挥部 (经理部 ) 财务人员工作分工经指挥长( 经理 )签署后报局财务部备案。
2.项目财务机构的会计人员应具备的条件(1)具备良好的政治素质，拥护党的路线、方针和政策，忠诚企业，爱岗敬业；(2)无不良的历史记录(指尚未撤销的各种组织处分等)；(3)具有会计从业资格证书；(4)项目财务机构负责人应具有大专及以上学历，或具有会计师及以上的技术职称。
其他人员应具备中专及以上学历和初级技术职称。
3.财务政策(1)经业主批复的计量支付证书(或验工计价单，下同)中的金额是局指挥部 (经理部 )的最终主营业务收入，局指挥部(经理部)不得以任何理由减少、肢解该收入。
(2)局指挥部 (经理部 )应按照《铁路工程项目经济利益分配办法》 (中铁四财〔 2009〕165 号 )规定，将主营业务收入在局与参与施工的子 (分 ) 公司之间进行分配。
(3)局指挥部 (经理部 )应根据施工合同中有关条款的规定，向业主及时足额收取动员预付款、工程进度款、质量保证金等款项。
(4)局指挥部 (经理部 )应按一定比例向局逐月预缴资金，上缴比例由局财务部按局规定程序确定执行，最终根据指挥部( 经理部 )季、年度利润进行清算，多退少补。
(5)局指挥部 (经理部 ) 有义务为参与项目施工的子( 分 )公司回流一定比例的货币资金，资金回流比例、时点及实现途径，根据《铁路工程项目经济利益分配办法》(中铁四财〔 2009〕165号 )相关规定执行。
4.内部融资政策(1)局指挥部 (经理部 )应于合同签订后和办理项目预付款保函或履约保函之前，提交相关资料并完成在局资金结算中心开立内部结算账户工作；局指挥部( 经理部 ) 在金融机构开立银行账户，须按局有关规定，报局资金部批准后，在其施工所在地或营业地选择商业银行开立银行账户。
中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法
中铁四财〔2015〕115号关于印发中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法（试行）的通知各子（分）公司、工程指挥部（项目经理部）：为有效推进工程项目物资精细化管理，规范内部经济秩序，明确资金结算程序，根据股份公司、局物资集中采购相关文件规定并结合有关实际情况，局制定了《中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法》，现予以发布，请各单位认真学习并遵照执行。
特此通知。
附件：关于印发《中国中铁股份有限公司物资集中采购资金融通与支付管理办法》的通知（中铁股份财务〔2015〕13号）中铁四局集团有限公司2015年9月22日中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法（试行）第一章总则第一条为有效推进工程项目物资精细化管理，规范内部经济秩序，明确资金结算程序，根据股份公司、局物资集中采购相关文件规定并结合有关实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称“集中采购”，特指《中铁四局集团有限工程项目物资集中采购管理办法》（中铁四程〔2014〕630号）中明确的战略采购、招标采购、电子商务采购、专项物资集中采购等。
第三条为更好地发挥规模优势、提高议价能力，集中采购资金支付采用“统分结合”模式，局物资公司及其所属物资服务单位为局物资采购资金集中支付平台。
第四条各单位应统筹规划债务管理和资金安排，按照合同约定及时办理结算手续和资金支付，维护企业形象和品牌信誉。
同时，局组织建立“物资集中采购专用资金池”（以下简称“资金池”），在出现不能履行合同付款义务的情况下使用，以避免影响企业形象和品牌信誉，有效防范债务风险。
第五条局物资管理部门和物资公司应建立、健全与供应商之间的沟通协调机制，督促供应商按合同约定供货，督促用料单位按合同约定及时付款，及时掌握用料单位未能按合同约定及时付款的总体情况和原因。
第六条采购合同中有关付款条款的形成机制（一）在制定招标文件或与供应商洽商合同前，局物资管理部门或物资公司应划分不同物资包件、制定差别化的支付条款，并就包括付款时间、付款方式和信用期等的谈判预案和底线方案分别征得局、子（分）公司财务部门的同意。
铁总财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中国铁路总公司（以下简称“铁总”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合铁总实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于铁总及其所属各级企业、分支机构（以下简称“各单位”）的财务管理工作。
第三条铁总财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）效益原则：优化资源配置，提高资金使用效益；（三）责任原则：明确责任主体，落实财务责任；（四）公开透明原则：加强财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织体系第四条铁总设立财务管理委员会，负责制定和监督实施财务管理战略、政策和制度，协调解决重大财务问题。
第五条铁总财务部是财务管理委员会的办事机构，负责组织、指导、协调和监督全公司的财务管理工作。
第六条各单位应设立财务管理部门，负责本单位的财务管理工作，并接受铁总财务部的指导和监督。
第三章财务预算管理第七条铁总实行年度预算管理制度，各单位应编制年度财务预算，经上级单位批准后执行。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、资产负债预算等，预算编制应科学合理，符合实际情况。
第九条预算执行过程中，各单位应定期进行预算执行情况分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第十条铁总实行集中资金管理制度，各单位资金收入应全部上缴铁总，资金支出按预算执行。
第十一条铁总设立资金结算中心，负责全公司资金结算和支付工作。
第十二条各单位应加强资金管理，确保资金安全、高效使用。
第五章财务核算与报告第十三条铁总财务核算应按照《企业会计准则》进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十四条各单位应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，及时向铁总报送。
第十五条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务报表应经审计。
第六章内部控制与审计第十六条铁总建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
施工单位现场经费管理办法
中铁四局集团第六工程有限公司深圳地铁五号线铺轨项目经理部经费管理办法（试行）第一章总则第一条为了严格执行集团公司工程管理中心下达的项目经理部经费开支计划，有效地控制经费支出，节约经费，切实压缩非生产性支出，促进项目部又好又快科学发展，结合金温三分部的实际情况特制定本办法第二章各项经费管理第二条项目部经费支出实行“主责控制、归口管理、指标包干、专项审批”的原则。
第三条对国家和集团公司已有政策规定的下列经费支出，实行主责部门控制。
具体如下：（一）办公室：主要对办公费（包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费）、差旅费、固定资产折旧及修理费、项目部汽车费用、业务招待费、租赁费、职工教育经费负责。
（二）工程部：主要对科研与开发经费、试验费负责。
（三）安质部：主要对劳动保护费负责。
（四）财务部：对其他项目项目部经费支出负责。
第四条具体管理规定（一）职工薪酬（1）职工薪酬支出：项目部本部人员工资严格按公司有关薪酬制度规定办理和列支。
职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）项目部人员考勤由办公室根据项目部人员出勤情况统一记录，经过经理审批后，财务部门计算和发放工资。
无人事命令、无工资待遇介绍信、无考勤记录或考勤记录没有经过经理审批的，财务部门拒绝计算和发放工资。
（3）工资附加费用：工资附加费用是指按照国家相关规定，根据职工工资标准计提的，用于职工福利、养老、医疗及文化生活等相关费用。
具体包括职工福利费、失业保险金、住房公积金、工会经费、职工教育经费，以工资支出总额为基数，按规定比例计提，由于项目部属于临时性机构，计提费用项目部财务部门以现款的形式汇往职工个人基金帐户管理单位。
（4）项目部各类人员的薪酬方案、员工福利安排、奖金分配方案，以及内部工程承包方案的确定和考核兑现等，经项目经理和书记会签后，方可实施。
（5）财务部门建立职工收入管理台帐，每年度公布一次职工收入情况，便于及时、准确计提工资附加费用。
中铁项目财务制度
中铁项目财务制度一、总则为规范中铁项目的财务管理行为，加强财务监督，保障财务合规，提升财务运作效率，特制定本财务制度。
二、财务管理职责1. 项目财务总监负责中铁项目的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划，监督和检查财务运作情况。
2. 财务部门负责具体的财务核算、监督和管理工作，确保会计账目准确、及时。
3. 各部门负责按照财务部门要求进行财务报表的填报和提交。
三、财务核算1. 中铁项目的财务核算按照国家相关规定和会计准则进行，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务部门负责对各类经济业务进行核算和记录，确保账目准确。
3. 资产清查工作由财务部门负责，确保资产清晰完整，资产减值工作做到及时、准确。
四、财务预算1. 中铁项目年度财务预算由财务部门按照公司经营计划和需求进行编制，提出预算说明，并经项目财务总监审核后报领导审批。
2. 资金使用需按照预算进行安排，超支部分需提出合理解释，并报领导批准。
五、财务监督1. 财务部门对各单位账目进行定期检查，确保账簿准确、完整。
2. 财务监督包括对资金使用情况、资产处置情况等方面的监督，确保财务管理合规。
3. 对可能存在的财务风险及时进行预警和应对。
六、财务审计1. 中铁项目财务审计工作由财务部门负责组织进行，每年至少一次。
2. 财务审计着重检查账目的真实性、准确性和完整性，发现问题及时整改和报告。
七、财务处罚1. 对故意违反财务制度的行为，财务部门将严格按照公司规定给予处罚，并报项目财务总监批准。
2. 处罚包括警告、罚款等，情节严重者可追究法律责任。
综上所述，本财务制度以规范和加强中铁项目的财务管理工作为宗旨，旨在提高财务运作效率，保障财务合规，推动项目的健康发展。
希望全体员工认真遵守制度要求，共同维护好项目的财务安全和秩序。
铁路工程项目财务管理办法
铁路工程项目财务管理办法(暂行)第一章总则第一条为了适应公司工程项目责任成本管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据国家及上级有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。
第二条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。
第三条项目财务管理的基本原则：建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，推行责任成本管理，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，最大限度地降低项目工程成本费用，如实反映项目财务状况和经营成果。
第四条本办法适用于公司所有项目部。
第二章会计机构和会计人员第五条会计机构和人员配备1、项目部设置会计机构，原则上至少配备三名会计人员，其中一人担任财务主管。
“工费承包型”、“专业承包型”、“综合型”模式组建的项目部所属工区、架子队不设会计机构和会计人员；“工作组型”模式组建的项目部所属工区设置会计机构和人员。
2、公司对财务主管实行派遣制，被派遣财务主管参与被派遣单位各项经营管理活动，履行财务管理和会计核算职能，同时向派遣单位如实、准确、及时地反馈经营状况，上报各种资料。
3、会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。
项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。
4、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由项目经理监交，同时上级财务部门派人会同监交。
会计人员调往外单位的，需经公司财务部签字同意后，人事部门才可办理调离手续。
5、会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。
由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。
第三章会计核算模式第六条按“工费承包型”、“专业承包型”、“综合型”模式组建的项目部，由项目部统一设置会计账簿，以项目为统一完整核算对象归集费用，进行集中核算，所属工区及架子队不设置会计账簿。
中铁四局集团局管项目财务管理办法
中铁四局集团有限公司第八工程分公司文件中铁四八财〔2010〕12号转发关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知公司所属（直）各单位：现将“关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知”（中铁四财[2010]17号）转发给你们，请各单位遵照执行。
二〇一〇年一月二十五日中铁四局集团有限公司文件中铁四财〔2010〕17号关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知各子（分）公司、各工指（项目经理部）：为加强局和子（分）公司对项目的财务管理工作，规范项目经理部的财务会计行为，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，局决定对新开工项目，在收取业主首笔拨付资金后的一周内，由局或各子（分）公司财务部门对项目进行财务管理交底。
现将《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二〇一〇年一月九日中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法第一章总则第一条为加强局对新成立局管、代局管项目经理部（下称“项目经理部”）财务管理工作的前期指导，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，确保项目财务管理工作有序可控，实现项目财务管理工作“格式化、标准化、规范化、程序化”要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于局直接设立项目经理部的局管项目、局委托一个子（分）公司设立项目经理部并由多个子（分）公司参建的代局管项目，以及局委托一个子（分）公司独立施工的代局管项目。
第三条前述项目在收取业主首笔拨付资金后的一周内，局财务部派员至项目经理部进行项目财务管理交底。
第二章项目财务管理交底内容第三条建造合同执行。
依据《中铁四局集团＜建造合同＞准则实施办法》（中铁四财〔2009〕577号文）以及《关于铁路工程项目实行分阶段收费比例的通知》（中铁四财〔2009〕629号文）有关规定，财务部就项目经理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的确认方法、程序及确认资料附件的要求进行交底。
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⑵《项目盈亏汇总表》（分部财务部填报，项目经理部财务部审核、汇总报局 编号： JZBS02）。
⑶《收入（分包差价、局收费）上交明细表》。（项目经理部按季向局填报 编号：JZBS03） ⑷汇总资产负债表。（项目经理部按季汇总向局填报，同时列示并汇总各分部 FBBS03
际
成本
成
成本
成
本
本
1 2 3 4 5 6=4+5 7
8
9 10=7+8-9 11=5+8-9 12=6+10 1
一 直接成本
目标
** 公司** 万
1
1
分部
元
** 公司** 万
2
2
分部
元
3 ……
万 3
元
项目经理
4
4
部
万
小计
5
元
现场经费 二
目标
1 ** 公司** 万
6
分部
元
** 公司** 万
2
7
分部
第五条 如何开展成本核算。
按照“简化明细账、健全台账”原则及《中铁四局集团直管代管工程项目责任成本管 理办法》（中铁四工经〔2009〕115 号文）之规定设置成本台账，台账格式及填报要求参见 中铁四工经〔2009〕115 号文及附表。
第六条 如何实施财务管理。
财务部按照局各项财务管理办法规定对下列事项进行交底：
2. 经济活动分析的原则。
⑴配比性。主要考虑收入和成本的配比。也就是与项目实际已完成的工程量对应的收 入和成本比较。分析收入时，按建设单位已计量金额为基准，超前计量部分（已计量，活 未干）收入应予剔除、滞后计量部分（活已干，未计量）应按照投标报价进行合理估计调 增收入；计算成本时，外协队伍结算、材料费、机械费等成本项目超前结算（已结算，活 未干）的应予剔除，滞后结算（活已干或费用已发生，未结算）部分按照分包、机械租赁 合同价格、实际数量以及材料费等进行合理估计调增成本。
项目
流动资产： 货币资金
△交易性金融资产 ＃短期投资
20 年 月日
局
局
局 公局 局 局
局局 局 局
局
工
局公
公司 司 公司 公司 公司
公司 公司 公司 公司 公司 指
司 分部
行 分部 分 分部 分部 分部
分部 分部 分部 分部 分部 本
次
部
部
年
年末
年末 年末 年末
末
数
数数数
数
年末数
年
年末 年末 年末
年末
标成本
至
本
上
季
至上
修正
季
本季度
度 至本 季末 本季度
后目 至
末
核销上 至本季末
至本季
单
本
账 季末 已发 新增已
本季度实
序号 成本类别
计算公式 标成 上
开账
期已发 已发生未
末实际
位
季
面 账面 生未 发生未
际成本总
至
本总 季
累面
生未确 确认实际
成本总
度
实 实际 确认 确认实
成本 实际 际成本
第二条 本办法适用于局直接设立项目经理部的局管项目、局委托一个子（分）公司 设立项目经理部并由多个子（分）公司参建的代局管项目，以及局委托一个子（分）公司 独立施工的代局管项目。
第三条 前述项目在收取业主首笔拨付资金后的一周内，局财务部派员至项目经理部 进行项目财务管理交底。
第二章 项目财务管理交底内容
项目经理部财务部将各分部经济活动分析资料审核确认基础上进行汇总，再加计项目 经理部自行发生的收入、成本，从而对整个项目预计毛利率完成情况进行分析。
项目经理部与分部要对经济活动分析中存在的突出问题制定整改措施，明确整改要求， 分解落实整改责任，并给出经济活动分析对象的生产经营、财务状况定量或定性评价，形 成经济活动分析成果，编制经济活动分析报告，分别报送局财务部和子（分）公司财务部。
⑴款项收取。按照工程承包合同约定及时、足额清收甲方应该支付的各类款项，建立 相关计量、支付台账，办理与甲方年度资金往来款项的对账和年末余额的签认。
⑵资金支付。按照“集中支付、固定时点支付、统一比例支付”原则，结合经项目经 理部勘验认定的工作量价值、成本金额、材料采购、库存数量和金额，扣除已经支付分部 资金额的余额向分部及分部的上级公司拨付资金。其中对外协劳务单位、机械设备出租人、 物资及设备供应商、被征地拆迁人的资金支付，原则上由分部书面委托项目经理部直接支 付给收款人。
第三条 建造合同执行。
依据《中铁四局集团＜建造合同＞准则实施办法》（中铁四财〔2009〕577 号文）以及 《关于铁路工程项目实行分阶段收费比例的通知》（中铁四财〔2009〕629 号文）有关规定， 财务部就项目经理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的确认方法、程序及确认资料 附件的要求进行交底。
中铁四局集团有限公司第八工程分公司文件
中铁四八财〔2010〕12 号
转发关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理 交底管理办法》的通知
公司所属（直）各单位： 现将“关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知”（中铁四财
[2010]17 号）转发给你们，请各单位遵照执行。
二〇一〇年一月二十五日
为满足局及所属单位会计核算、财务管理“账转表”工作要求，实行 CRECFIS2.0 版本 财务核算软件后，项目经理部一级会计科目不得更改，财务部就二级科目、辅助科目的设 置及各类经济业务的会计核算进行交底，以确保项目会计核算的规范和统一。各分部未经 项目经理部书面同意、项目经理部未经局财务部书面同意不得擅自修改会计科目。
第九条 开展重点项目监控，实时掌握重点项目信息。
依据中国中铁股份有限公司财务部电报〔2009〕28 号之规定，对股份公司重点监控项 目填报《重点项目财务季报表》及编写《重点项目财务情况说明》进行交底。
第十条 需要建立的各类台账及报送报表。
1. 分部报送局项目经理部台账、表格及报表。
⑴《物资采购合同执行台账》（分部及材料厂财务部填报项目经理部财务部，季报 编 号：FBBS01）。
年末数
末
数数 数
数
数
—
1 ——
—— —— ——
—
——
— —— —— —— —— ——
—
2
3
4
应收票据
5
应收账款
6
预付款项
7
应收股利
元
3 ……
万 8
元
项目经理 万
4
9
部
元
万
小计
10
元
三 工程税金
** 公司** 万
1
11
分部
元
** 公司** 万
2
12
分部
元
3 ……
万 13
元
项目经理 万
4
14
部
元
万
小计
15
元
目标成本 万
四 及其盈亏 元
合计
16＝ 5+10+15
其中：
** 公司** 万
1
17=1+6+11
分部
元
** 公司** 万
2
18=2+7+12
分部
元
3 ……
万 19=3+8+13
元
项目经理 万
4
20=4+9+14
部
元
工程
编 制：
部部
长：
说 1.已确认未发生成本在本表 7、8、9、10 明： 列，以减（-）项列示。
2.本表按季度 分别建表填列。
工经部部长（预算 负责人）：
财务部 部长：
FBBS03
资产负债表
项 目经理：
编制单位：中铁四局**工指
⑵完整性。根据工程承包合同和已经完成的工程量，相应应该确认的收入、成本，不 能存在漏项。按照谨慎性原则，既不能高估收入，也不得低估成本。
⑶及时性。一般应在季度结束后的一周内完成经济活动分析对应的工程量统计计量、 外协队伍收方、材料出账、库存盘点、各类成本费用的结算和估算，涉及对业主的计量估 算和成本费用的估算，要编制估算项目清单，便于以后计量实际形成和成本费用实际结算 时，对本期经济活动分析结果进行修正。
⑶支付台账。项目经理部应建立与各分部的计量和资金支付台账；分部应建立与各外 协劳务单位、机械出租人、物资设备供应商等的结算和支付台账，并逐月上报项目经理部 审核、备查。
⑷现款上缴及“回流资金”。据局中铁四财〔2009〕165 号文之规定向局现款上缴，并 按相应比例向参建单位后方“回流资金”。因业主资金监管原因不能直接上缴、回流的，采 取必要技术处理手段上缴、回流资金。
⑸集中存储。据局有关资金管理办法规定，办理银行开户并实现向局中心集中存储资 金。
⑹资金安全。主要就现金的限额管理、不定期盘点、银行对账单的核对，以及库存现 金及银行账户资金的安全风险防范进行交底。
第七条 成本结算资料审核。
财务部重点就合同（单价、数量）履行、劳务收方结算数量和验工计量数量的配比、 物资消耗数量与完成实物工程量（或机械台班数量）的配比、各责任主体物资消耗的真实 和完整性、各类结算单和所附勘验资料的验算、各类自制单据签字的真实完整性等几个方 面的审核进行交底。
将《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二〇一〇年一月九日
中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法
第一章 总则
第一条 为加强局对新成立局管、代局管项目经理部（下称“项目经理部”）财务管理 工作的前期指导，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，确保项目财务管 理工作有序可控，实现项目财务管理工作“格式化、标准化、规范化、程序化”要求，特 制定本办法。