企业内控管理制度(精选8篇)
企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活
的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依
照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来
了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
内控管理制度篇一
第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订
立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。
第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折
扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后
实在实施。
第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上
的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款
政策，应由销售经理审批后执行。
第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以
折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报
销售副总审批，并于通过后执行。
第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户
的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务
部参加客户信用等级的评估。
第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客
户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提
交销售经理、销售副总审核。
第9条销售合同审批规定
1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的
销售策略。
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。
（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限
范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。
（2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。
（3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审
批，予以订立。
（4）销售合同标的总额在500万元以上的，报总经理审批后，予以订立。
第10条发货的审批
1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。
2．仓管员核对发货通知单，并严格依照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。
3．运输主管负责办理货物发运手续，并组织运输货物，确保货物的安全按时送达目的地。
第11条客户退货的有关规定
1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审批后方可办理相关手续。
2．质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。
3．仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。
4．销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。
第12条应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售部适时催收应收账款。
第13条销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。
第14条合同办负责为企业订立诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。
第15条销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作出会计处理。
内控管理制度篇二
为了进一步加强业务经营的安全性、规范业务操作，努力防范风险，明确各自职责，依据上级有关规定，订立本制度。
1：内勤会计出纳工作：必需定时签到、签退，离柜必需暂退，柜员卡严禁串用，密码不能泄露于他人。
2：新开户必需核实客户真实身份，身份证必需是18位数字的新身份证，登记真实地址。办理福祥卡必需留有本申请人的身份证复印件。
3、大额现金支出必需查验取款人真实身份证件，是否属本人支取，并经负责人签字批准，实行大额现金支出审批制度。外地取款必需核对取款人身份证件，是否属本人支取。
4、挂失必需是本持身份证，留有复印件方可办理。
5、出纳员定时上班，实时授权，保管好本身的柜员卡与密码，
按规定办理现金收付，对每笔业务进行认真复核、认真查业务传票，以免显现支出当存入。坚持票面登记，做好现金回笼和供应工作，
保管好现金、有价单证，紧要空白凭证。
6、实行四双制度，库房钥匙实行双人分管，库款实行双人碰库。
7、严格凭证管理制度，借据、收贷收息等紧要空白凭证由会计
上锁保管。收贷收息由会计经办，严禁外勤人员经办，以此避开少息、减息、收息不入账的现象。显现问题、案件由会计承当相应的
监管责任，并承当相应的损失赔偿。
8、严格实行审贷分别制度，贷款发放必需坚持“四坚持”“四
核对”“五不进账”的原则，严禁信贷员自带凭证外出办理业务。
“四坚持”：坚持借款人本人到场，本人持身份证，持授信材料，需担保的，担保人持身份证到现场签订好担保合同。
“四核对”：内勤必需对对借款人的真实身份、身份证、授信
材料、印鉴进行核查，对借款人的由内勤会计监督签字，没有印鉴
的统一按借款人右手拇指指摸，并将借款人、担保人身份证复印件
附借据下。
“五不进账”：非借款户本人未经办的不进账，超权限的不进账，无批准人和责任人未签字的不进账，借据要素不齐全的不进账，抵押担保手续不健全的不进账。内勤人员违反规定不认真审查所发
生案件损失的，内勤人员承当相应责任的损失赔偿。
9、遵守业务操作规程，必需以原始凭证为依据，审核其内容再
录入，加强监督与管理，相互复核，账务必需达到“五无、六相符”，账务做到日清月结。强调每个季度会计人员要进行一次账据
核对。
10内勤会计、记帐员要按日、按月、按季、按年末分别打印有
关资料，将会计凭证、资料适时整理、装订、保管入档。
11、严格实行“双人押运制度”，不是双人押运的总社不予接受。
12、严格用电制度，营业终了必需做到“人离电断”。
内控管理制度篇三
第一章总则
第一条为加强公司财务管理和内部掌控，规范企业财务行为，
提高经营管理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的规定，结合本公司实际情况，特订立本制度。
第二条本公司财务内部掌掌控度由财务部负责，其基本任务和
方法是：做好各项财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核等内
部掌控工作，以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用
公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部掌掌控度。
第四条本公司内部掌控的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包揽，以防止显现差错和弊病。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证掌控，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部掌控
第五条实行财务收支预算掌控。
1.在财务部的引导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包含银行）收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的引导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上
缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：
生产部××元
经销部××元
综合部××元
工程部××元
办公室××元
2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。
（1）各部门单项支出低于1 000元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支出单（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以增补部门备用金。
（2）各部门单项支出高于1 000元的，不能在备用金中支出，应由用款部门填制请款单，经归口的负责人签批后，到财务部办理
预支款手续，由会计填制付款凭证，凭此单到出纳处领取支票或现金。
（3）用款部门办好购置物品验收或付费等业务手续后，应适时将取得合法的发票单据（在发票后面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字）附在原请款单存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。如预支款与实际支出不符时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。
（4）单项低于1 000元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前适时报销，不得跨月。单项在1 000元以上的支出，所取得的发票单据要适时报销，不得挂账。
第七条执行按签批金额权限审批付款。
1. 2 000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。
2. 2 000元以下办公支出，由财务部审核批准。
3.专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。
4.因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必需坚持先收后付，不更改原款形式及用途原则。
第三章货币资金内部掌控
第八条建立会计和出纳职责分工制度。财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。
第九条加强对现金的稽核管理。全部现金（包含银行存款）业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。
第十条掌控现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特别情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。
第十一条严格付款审批和支票的签发。全部付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付款支票必需经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包揽。不准开空头票和空白支票，开出支票要进行登记。
第十二条收付款项要通过会计填制记账凭证。全部现金和银行存款的收支，均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖收讫或付讫戳记。
第十三条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。按日常3～5天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存；企业单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；
不准出借银行账户和套取现金。
第十四条适时登记现金、银行存款日记账和结账。现金日记账
按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。由
出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计
每月核对银行存款账面余额与银行对账单，并调整其相符。
第四章对外投资内部掌控
第十五条长期投资包含股票投资、债券投资和其他投资。
1.长期投资项目要在市场推想的基础上，立项进行可行性讨论，考虑资金的时间价值和投资的风险，经过经理办公会讨论决议后方
可实施。财务部门要为决策提出参考看法，履行严格的财务手续，
督促、检查项目的执行和效益情况。
2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。
主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债
券和投资凭证的名称，数量、价值及存放日期做好认真记录，分别
建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应登记于企业名下，切
忌登记于经办人员名下。
3.对长期投资项目做好认真记录，实施定期盘点。对投资企业，每隔半年（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查经营情况；对非控股企业必需每年检查一次投资收益情况。对股票和债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账，
并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人（证券
商名称）、购入成本、收取的股息或利息等。对个别其他投资应设
置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少一次清查盘点，保证账实相符。
4.如长期投资显现亏损或总经理认为有必需时，公司视实在情
况授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，
并据此对亏损予以确认，并做出相应处理。
第十六条短期投资。
1.短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和紧要负责
人办理。一般依照经办提出—主管审核—总经理批准—实际投资—
验收登记—到期收回的程序办理。
2.有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长
期投资方法进行。
3.短期投资如显现亏损时，公司应授权财务部对业务部门经营
情况进行审计，并呈报总经理批准列亏。如亏损较大，公司可委托
会计师事务所对该项目进行审计。
第十七条对外大额存款。
1.对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按
信用调查—利息比较—主管审查—总经理批准—对外存款—到期收
回的程序办理。
2.对大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等
要做好认真记录，适时入账。
第五章销货与收款内部掌控
第十八条销货业务应统一归口由营业部办理，其他部门及人员
未经授权不得兼办。销售业务一般按接受订单—通知生产—销货通知—赊销审查—发（送）货—开票—收票结算等程序办理。
第十九条营业部依据生产经营目标和市场推想，编制营业收入
计划，承接购货客户的订货单，通知生产部门组织生产、加工等业
务工作。
第二十条销售发票由财务部专人登记保管，营业部负责开票，
发出销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。
第二十一条销货业务的货款，应全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部
应相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。
第二十二条由营业部订立价格目录或定价方法及退货、折扣和
折让等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。
第二十三条销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项，由营业部按规定办妥业务手续后，凭证到财务部办理结算或转
账手续。
第六章购货与付款内部掌控
第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其
他部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。
第二十五条供应部应依据生产经营需要和库存情况编制采购供
应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款
清楚、责任明确、内容全面。
第二十六条市场临时采购，由使用部门依据需求提出请购单，
报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。
第二十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数
量清、供货适时、运输便利等。
第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并
由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。
第二十九条无论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款
手续均由供应部办理。
第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的
订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管
审批，到财务部办理审核报销转账手续。
第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来
的发票账单所附的验收单，以把握购货业务的请款、报销及在途物
资的情况。
第七章生产与费用内部掌控
第三十二条有关生产业务由生产部负责。对于原材料的消耗及
成本费用的发生和掌控，应由生产部和财务部及全部有关部门建立
成本责任制，严格管理成本费用的开支范围和开支标准。
第三十三条建立严格的领退料制度，按技术消耗定额发料，按
实际消耗计算材料成本。
第三十四条加强人事和工资管理，核实工资的计算与发放，正
确处理工资及福利费的核算与调配。
第三十五条重视制造费用发生的核算与调配。注意物料消耗、
折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。
第三十六条生产成本、运输成本、营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本。要划清在产品与完工产品和本期成本与下期成
本及各种产品成本之间的界限。
第三十七条对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销
售费用的项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证
手续要合规。
第八章存货与仓库内部掌控
第三十八条加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，必需
做到账、卡、物和资金的一致。
第三十九条对存货数量较大的企业，应实行永续盘存制。建立
收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存（每半年一次）与账
面结存核对的方法。其本期耗用或销货成本，按领发货凭证计价确定。
第四十条对存货实行永续盘存制有困难的企业，可实行实地盘
存制。
第四十一条存货计价方法。
1.按实际成本进行日常核算的，接受加权平均法计价。
2.按计划成本进行日常核算的，接受计划价格计价，期末分摊
价格差异。
第四十二条低值易耗品，接受一次摊销。如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。
第九章工资与人事内部掌控
第四十三条职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变更
等事项，应由人力资源部适时以书面凭证通知财务部和员工所在单位，作为人事管理和计算发放工资的依据。
第四十四条工资的计算和支出，要严格依照考勤制度、工时产
量记录、工资标准及有关规定进行。并依据工资总额和有关部门规
定的标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。
第四十五条对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人力资源
部依据有关法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部扣款。
第四十六条领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人
员或其同组人员代领并签章。在规定期限内未领取的工资，应退回
财务部记入其他应付款账户。
第四十七条依据成本核算方法，将工资及职工福利，按职工类别、工时产量统计和单位工资标准，合理调配计入产品直接工资成本、制造费用、销售费用和管理费用等有关账户。
第十章收入利润内部掌控
第四十八条当期实现的主营业务收入包含销售收入、运输收入、营业收入和经营收入，要全部适时入账，并和与之对应的销售成本、运输成本、营业成本和经营成本相互配比，减去当期应变的营业税
金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润。
第四十九条当期实现的其他业务收入要全部适时入账，并和与
之对应的其他业务支出相配比，求出其他业务利润。
第五十条按规定计算投资收益，对投资收益的取得要合法，确
定要符合权责发生制，计算要合规、入账要适时、处理要恰当；对
投资损失的计算要合法、正确和实事求是。
第五十一条对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目
的数额要真实、正确，账务处理要恰当。
第五十二条企业利润总额依照有关部门规定作相应调整后依法
缴纳所得税，再按规定的次序和确定比例进行调配。
第五十三条企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润等弥补，下一年度的利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内
仍不足弥补的，用税后利润等弥补。
第十一章固定资产内部掌控
第五十四条实行财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理
部门综合核算管理的分工负责制。
1.财产主管部门，系指本公司工程部，负责固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。
2.财产使用部门，是指占有、使用固定资产的各部门，负责固
定资产的合理使用，保管维护和修理。
3.财产核算管理部门，指本公司财务部，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。
第五十五条固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理。
1.申请购建：由各使用部门提出加添固定资产的报告，交工程
部进行可行性讨论后，提出购建报告。
2.审核批准：呈报总经理审核批准。
3.对外订货：由工程部负责对外订货，签订建设安装工程合同。
4.建设安装：由工程部负责监督施工单位施工，按工程进度付款。
5.验收使用：由工程部组织验收，交付使用部门使用。
6.结算付款：依据固定资产购建报告，以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，经工程部审核无误后报总经理批准，到财务部办理付款结算手续。
第五十六条固定资产的处理与报废。
固定资产的停用、出售或报废处理，均由各保管使用部门提出看法，交工程部审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部审核后作财务处理。
第十二章分析和考核
第五十七条本公司和所属企业，可依照行业的特点，使用下列财务评价指标：
1.流动比率=流动资产/流动负债×100%
2.速动比率=（流动资产x存货）/流动负债×100%
3.应收账款周转率=赊销收入/应收账款平均余额×100%
4.存货周转率=销货成本/平均存货×100%
5.资产负债率=负债总额/资产总额×100%
6.资本利润率=利润总额/资本金总额×100%
7.营业收入利税率=利税总额/营业收入×100%
8.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
第五十八条本公司和所属各分公司内部，实行分部核算。核算单位实行自定目标、核定收入、掌控成本、责任考核、资产承包及超额有奖的方法。
第十三章内部审计
第五十九条公司设专职内部审计机构和人员，负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。
第六十条公司每年对所属企业进行一次年度例行审计。
第六十一条如董事会或总经理认为有必需，可随时对所属公司进行专项审计。
第十四章附则
第六十二条本制度经公司董事会批准，于公布之日起实行。
第六十三条本制度解释和修订权归公司财务部。
内控管理制度篇四
第一章总则
第一条为了加强和规范企业内部掌控，提高企业经营管理水平和风险防范本领，促进企业可持续进展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》及《企业内部掌控规范》等有关
企业内控管理制度(精选8篇)
企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活 的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依 照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来 了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。 内控管理制度篇一 第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。 第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订 立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。 第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。 第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折 扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后 实在实施。 第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上 的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款
政策，应由销售经理审批后执行。 第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以 折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报 销售副总审批，并于通过后执行。 第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户 的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务 部参加客户信用等级的评估。 第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客 户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提 交销售经理、销售副总审核。 第9条销售合同审批规定 1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的 销售策略。 2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。 （1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限 范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。 （2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。 （3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审
公司内部控制管理制度(7篇)
公司内部控制管理制度（7篇） 公司内部控制管理制度（篇1） 一、加强和完善工会会计内部控制制度的重要性和必要性 “财务内部控制是指为维护资金、资产安全，保证财务信息真实可靠而采取的相互 制约、相互牵制的措施、方法和手段”;是业为了提高经营管理效率，保障资产安全，保证信息真实可靠，确保达到企业预期的战略目标而实施的责、权、利明确且相互制 衡的动态管理过程。现代意义上，会计内部控制制度通常包括“内部控制体系、会计 人员岗位职责制度、财务处理制度、稽核制度、预算控制制度和财务收支审批制度等。”我国《会计法》明确要求，无论是企业还是事业单位，都应当建立健全会计内 部监督和内部控制制度，推进财务管理工作规范化和法制化。 对于工会组织而言，尽管已建立一些会计内部控制制度，且经过多年的实践和发展，财务监控能力有所提高、效果日趋明显，但在实际的各级工会财务管理过程中依然存 在一些问题，影响工会财务管理工作的效率，制约着工会工作的发展。因此，有必要 结合新的《工会会计制度》，加强和完善工会会计内部控制制度的建设和管理，使工 会财务管理工作更加规范化和制度化，保证工会资金和财产安全运行，提高资金和财 产使用效益，从而提高工会的财务监控能力和管理效率。 二、当前基层单位工会会计内控制度存在的问题 1.工会会计内部控制意识淡薄 尽管我国基层单位工会成立的时间很长、历史悠久，但由于种种原因，其现代化发 展时间并不长，从而导致许多基层单位工会的管理者并没有认识到建立和健全会计内 部控制制度的重要性和必要性，会计内控意识淡薄，有的甚至将财务预算等同于财务 内部控制。这样导致部分基层单位工会的财务管理职责不清、工作混乱，挤占、挪用 工会经费的现象不时发生，严重影响工会财务内部控制制度的有效实施，影响工会工 作效率。 2.工会会计内部控制制度有待健全完善 由于基层单位工会的管理者对于财务内部控制意识淡薄，致使大多数基层单位工会 对会计内部控制制度的建立和健全缺乏应有的认识，重视不够。基层单位工会会计内 部控制制度或者根本没有建立，或者不完善，或者内容不科学、不合理，无章可循或
公司内控管理制度范文3篇(完整版)1.doc
公司内控管理制度范文3篇(完整版)1 公司内控管理制度范文3篇 公司内控管理制度范文3篇 内部控制是全面管理的重要组成部分，是企业为履行职能、实现总体目标、应对风险的自我约束和规范的过程，由此而建立起来的系统的内部管理规范就是内部控制制度。下面是公司内控管理制度范文，欢迎参阅。 公司内控管理制度范文1 第一章总则 第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是： 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。 第三条建立和健全公司的内部控制制度。 第四条本公司内部控制的基本原则。 1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门
和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。 合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。 3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。 5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。 第二章财务收支内部控制 第五条实行财务收支预算控制。 1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。 奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。 听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。 正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。
企业内部控制制度范文5篇精选
企业内部控制制度范文5篇精选 构建和完善我国中小企业内部控制模式有利于企业提高绩效，为我国中小企业的发展提供借鉴，做好企业内部控制制度对企业的发展具有重要的意义。本文是店铺为大家整理的企业内部控制制度范文，仅供参考。 企业内部控制制度范文篇一 内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。 一、企业内控制度建立原则 1、相互牵制原则。企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。 2、协调配合原则。各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。 3、程序定位原则。企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。 4、成本效益原则。实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，
企业内部控制制度5篇
企业内部控制制度5篇 企业内部控制制度5篇 工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。下面给大家分享企业内部控制制度，欢迎阅读！ 企业内部控制制度（篇1） 一、企业内控现状 多数企业在一定程度上都以建立了内控机制，但由于多方面的原因，内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。仍存在许多问题：侧重眼前利润，轻专职机构建立；侧重于程序监督，轻对“内部人”的监督；侧重于企业外部环境的梳理，轻内部各环节、各岗位的牵制；侧重于内控制度的建设，轻审计监督机制建设和执行；侧重于经营环节的程序控制，轻企业整体的协调等。目前，就我企业而言，主要问题可以概括为两个方面： 1、起步较晚，观念落后 与国外相比，国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段，对内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。没有对内控制度结构的宏观性真正把握。造成多数人认为内部控制就是内部监督，就是一堆堆的手册、文件和制度，更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制与内部控制等同视之。 2、审计监督机制不健全，控制乏力 企业内部控制是一个日常性行为，其执行是否有效直接影响到整个管理和经营行为。企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审计监督机制不够健全、有效。内控制度虽比较健全，但因监督力度不够，致使内控效果不佳。二、强化企业内控制度的建议 企业内部控制是一个系统工程，贯穿企业整个营运过程。内控制度在经营过程中发挥着控制、监督作用，是企业管理的主要控制手段。作为一项制度建设，其客观的成分越多，科学性就越强。企业应根据自身特点来建立适合其的
内控制度。 1、规范企业治理组织 企业治理组织是执行管理任务的体制，也是内部控制的重要载体。完善内部控制制度，首先要设置科学合理的企业治理结构。根据相互分离、相互制衡的原则，形成一个权责明确、协调运转、有效制衡、适合于公司发展要求的内部治理结构。不但要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。规范企业治理组织，即科学合理地设置企业内部机构与岗位，确定机构与岗位职责以及各个机构、各个岗位间的相互关系。规范的法人治理结构有助于克服经营管理层的机会主义等行为，为企业内部监督提供一个较好的控制环境。此外，组织结构应随着企业内外部条件的不断变化而及时做出必要的凋整。 2、规范用人育人制度 健全的内部控制制度只是内控工作全面开展的第一步，内部控制制度有无成效的关键在于其执行力度的高低，而执行力度的高低在于能否选对人。工作中，一是要严把用人关，将合适的人放到适当的岗位，充分发挥“认真、严格、主动、高效”的工作作风；二是通过全方位多层次培养教育，全面提高人员职业道德和岗位能力，充分调动每位员工的积极性，使每位员工在工作中的每个阶段、每个环节都能一丝不苟地切实执行内控的各项要求；三是对特殊岗位要采取轮换制度，以便于相互牵制、相互监督。避免用人不当，使职业道德素质不高、专业基础知识薄弱的人员担当主要职务，造成内部控制制度仅限于挂在墙上，有名无实，单位内部管理依然失控的局面。 3、规范内控评价机制 内控制度涉及到企业的方方面面、涉及到企业的所有员工。因此，在内控制度的评价中我们要采取“全员全过程参与”原则。建立规范化的评价学习机制、评价反馈机制、评价激励机制、评价创新机制等，全面调动员工参与的积极性和可行性。让员工在评价中学习、评价中参与，集众人之智慧在互动中建立完善内控制度。着重从以下四个方面评价：一是健全性，评价内部控制制度是否符合基本原则，且在各个需要控制的环节是否采取了有效控制措施；二是
企业内部控制制度(3篇)
企业内部控制制度(3篇) 企业内部控制制度(3篇) 在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的企业内部控制制度范文7篇，让我们一起来看看！ 企业内部控制制度（篇1） 重庆新亚广告公司为了规范管理，增进各部门之间的合作，同时也为了加强公司劳动纪律的规范，维持正常的工作秩序，根据公司内部管理制度特制定各项实施细则如下： 一、文件的审批程序及管理 重庆新亚广告公司为了规范文件审批流程，规范各中心和各部门日常经营管理，也便于公司对各种文件进行统一管理。 （一）公司各部门、中心起草的由关业务方面的文件需先填写《文件批复回单》，递交相关领导，相关领导须在规定时间内批复后交相关部门保存。公司各部门、中心起草的需要公司发文的文件需填写好《文件批复回单》后，先递交行政管理中心，由行政管理中心统一递交相关领导审阅，领导回复后，由行政管理中心统一分发。 （二）公司各部门、中心对外签订合同，需填写《合同审批单》，递交相关领导审阅签字后盖章。合同交财务管理中心一管理。 （三）所有文件需要下发各部门、中心、分公司的，在总经理办公会研究决定通过后由行政管理中心统一下发，各部门、中心及分公司签收。 （四）行政管理中心按年度将所有文件分类归档保存。 二、例会制度 （一）业务例会：各部门每周召开一次业务例会（会议时间各部门根据自己部门的情况决定），总结上周工作情况和布置本周的工作内容，同时形成会议记录交分管副总以及各部门主任处备案。由行政管理中心负责检查，如无特殊情况会议必须如期开展，若没有按时召开业务例会的部门每次扣罚分管领导200
内控管理方案(优秀10篇)
内控管理方案（优秀10篇） 内控管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据、和其他有关法律法规、制定本规范。 第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。 第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。 第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套方法，制定本企业内部控制制度并组织实施。 第七条企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除认为操纵因素。 第八条企业应当根建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。 第九条国务院有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套办法，明确贯彻实施本规范的具体要求，对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查。 第十条接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签
企业内控制度(推荐3篇)
企业内控制度（推荐3篇） 企业内控制度（推荐3篇） 企业内控制度篇1 第一章总则 第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。 第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。 第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。 第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： (一) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
(二) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。 (三) 制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 (四) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 (五) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： (一) 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 (二) 风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。 (三) 控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 (四) 信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
公司内部管理规章制度范本【十篇】
公司内部管理规章制度范本【十篇】 公司内部治理规章制度范本1 一、公司全部的员工需要公司章程、公司的各项规章制度和打算。 二、公司提倡树立统一意识思想，制止任何部门和个人做出损害公司利益、形象、声誉的事情。 三、通过发挥全体员工的乐观性、制造性，提高全体员工的技术、治理、经营水平，不断完善公司的经营、治理体系，实行多种形式的责任制，壮大公司实力和提高经济效益。 四、通过全体员工刻苦学习科学技术和（文化）学问，为员工供应学习、深造的条件和时机，努力提高员工的整体素养和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、需要鼓舞员工乐观参加公司的决策和治理，鼓舞员工发挥才智，提出合理化建议。 六、需要实行“岗薪制”的安排制度，为员工供应收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工相对公正的竞争环境和晋升时机;公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出奉献者予以表彰、嘉奖。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节省，反对铺张铺张;提倡员工团结互助，同舟共济，发扬艰难奋斗精神，增加团
体的分散力和向心力。 八、员工必需维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 公司内部治理规章制度范本2 为加强公司内部的安全保卫工作，杜绝和削减单位内部的案件发生，削减或避开单位的财产损失，有效爱护公司利益和公司内部职工人身安全，发觉打击违法犯活动，特制定本制度： 1、巡逻人员按公司安排准时上岗，负责公司内部区域的巡逻、巡查，留意发觉可疑状况和担心全问题并马上实行防范（措施）。 2、巡逻人员巡逻时每组不能少于2人，每半小时在巡逻区域内巡逻一次。重点要加强对办公楼、车间库房及公司财务存放地的巡逻。 3、巡逻人员巡逻时要携带警棍、手机、对讲机、巡逻灯等防范及巡逻必备用具。 4、巡逻人员要尽职尽责，不得脱岗、不得睡觉、不得从事与巡逻无关的事宜。 5、巡逻时发觉可疑人员、可疑状况或有现场作案状况要马上通知当晚全部值班巡逻人员对可疑人员或案发觉场进展围堵，同时马上（报告）公安机关。 6、巡逻人员要加强责任心，提杨警觉，克制麻痹思想，仔细负责。 7、巡逻人员要了解和熟识单位内部区域状况，熟识巡逻路线，熟识防
企业内部管理制度(八篇)
企业内部管理制度 一、内部控制概述 内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括：（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用; （2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供; （3）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行; （4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标; （5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施; （6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。 内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。 二、现行企业内部控制中存在的主要问题 （一）对内部控制认识不足 目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到
改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。 （二）产权关系不明 在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体（董事会）也就形同虚设。 （三）监督机制不健全 目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。 三、企业内部控制制度的基本框架 （一）完善企业的控制环境 任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工能力、激励与诱
企业内部控制制度7篇
企业内部控制制度7篇 企业内部控制制度篇1 基本制度 1、进入办公室必须着装整洁。 2、在办公室自觉讲普通话，禁止喧哗、说笑、打闹，说粗话、脏话。 3、爱护办公室的各项设施，随时保持办公室干净、整洁、营造一个良好的工作环境。 4、不得利用办公室会客、聚会、不得在办公室吃饭，更不允许吸烟。 5、各部门务必及时、认真递交下个月的工作计划和上一月的`工作总结。 6、办公室工作由办公室人员全面负责，其他部门予以配合。 7、不准私自动用办公室物品，如需应向办公室登记并做好领取记录。 会议制度 1、参会时，不迟到、不早退;有病、有事的确不能出席会议者应先请假，同意后方有效。 2、开会时，务必做好会议记录，以便及时安排和布置
工作。 3、每次例会后，各部须交书面报告和工作计划。 4、各项会议制度应充分坚持民主、认真、广泛听取每位成员的意见。 值班制度 1、值班人员必须按时到办公室。 2、工作中必须热情、礼貌、认真的原则。 3、在值班记录本上详细的记录当日的值班情况。 4、做好办公室清洁卫生。 企业内部控制制度篇2 1、为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，制定本办法。 2、办公室主任对办公室管理负有直接的职责。 3、本办法所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。 4、档案管理 (说明:写明档案管理的基本要求、职责、职责等) 5、印鉴管理 (说明:写明印鉴的刻制、使用、保管等资料) 6、公文打印管理 (说明:写明公文打印管理的程序、印刷质量等资料)
7、用品管理 (说明:写明用品管理的原则、人员、程序等) 8、库房管理 (说明:写明库房保管人的权限、职责、安全防火防盗等) 9、报刊及邮发管理 (说明:写明相关的要求) 10、办公室接待事务管理 (说明:写明接待的标准等资料) 11、办公室对外联络 (说明:写明对外联络的批准程序、费用的审批等) 12、办公室其他事务的管理 13、办公室卫生管理 13、1办公室负责坚持全公司公共场所的整洁、卫生，定期打扫; 13、2公司领导的办公室的卫生由后勤办负责; 13、3办公室应定期组织开展全公司的卫生检查，坚持良好的办公条件。 14、办公室各部门可根据本办法制定相应的工作细则和岗位职责。 15、本办法自发布之日起施行。 企业内部控制制度篇3 为营造一个干净、整洁、优美、和谐的镇区生活和工作
内部控制管理制度12篇
内部控制管理制度12篇 内部控制管理制度1 第一章、总则 第一条、目的 为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部市计监察制度》等杆关制度要求制定本办法。 第二条、内部控制定义 本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第三条、适用范围 本管理办法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公司、各BU、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）。 第四条、基本原则 集团各单位应按照全面性、重要性、原则制、制衡性、适应
性及成本效益原则实施内部控制。 第五条、建立与实施内部控制应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。 第六条、集团市计监察组织具体负责实施内部控制规范建设，并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报。内部控制规范建设包括设计、运行和评价。市计监察组织负责内部控制管理手册和内部控制评价手册的编制，组织编制内部控制制度手册并进行市核。 第七条、集团各单位负责制定内部控制制度并汇总形成内部控制制度手册，报经审核批准后执行。 第八条、集团各单位根据业务性质强化信息系统规划、建设、运营、维护，实现自动控制，减少人为操纵。 第九条、集团应根据相关规定及《内部控制评价手册》的要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行评价，对内部控制整体有效性发表评价意见。 第十条、集团各单位应将内部控制建设情况纳入绩效考评体系，将内部控制评价结果和整改情况作为内部绩效考评的依据之一。 第十一条、一般情况下，集团各单位应按规定接受国家相关部门的监督检查，集团统一委托具有相应资质的会计师事务所对
企业内部管理方案8篇
企业内部管理方案8篇 企业内部管理方案(8篇) 下面是我为大家整理的企业内部管理方案(8篇),供大家参考。 为了确保事情或工作有序有效开展，通常需要提前打算好一份方案，方案属于计划类文书的一种。优秀的方案都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面是我为大家收集的方案策划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。 企业内部管理方案篇一 1、加强公司高管人员的培训，提升经营者的经营理念，开阔思路，增强决策能力、战略开拓能力和现代经营管理能力。 2、加强公司中层管理人员的培训，提高管理者的综合素养，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。 3、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水平和专业技能，增强科技研发、技术创新、技术改造能力。 4、加强公司操作人员的技术等级培训，不断提升操作人员的业务水平和操作技能，增强严格履行岗位职责的能力。 5、加强公司员工的学历培训，提升各层次人员的科学文化水平，增强员工队伍的整体文化素养。 6、加强各级管理人员和行业人员执业资格的培训，加快持证上岗工作步伐，进一步规范管理。 1、坚持按需施教、务求实效的原则。根据公司改革与进
展的需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展内容丰富、形式灵活的培训，增强教育培训的针对性和实效性，确保培训质量。 2、坚持自主培训为主，外委培训为辅的原则。整合培训资源，建立健全以公司培训中心为主要培训基地，接近院校为外委培训基地的培训网络，立足自主培训搞好基础培训和常规培训，通过外委基地搞好相关专业培训。 3、坚持“公司+院校”的联合办学方式，业余学习为主的原则。根据公司需求主流与相关院校进行联合办学，开办相关专业的专本科课程进修班，组织职工利用周末和节假日集中授课，结合自学完成学业，取得学历。 4、坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则。20xx 年，高管人员参加经营管理培训累计时间不少于30天； 中层干部和专业技术人员业务培训累计时间不少于20xx一般职工操作技能培训累计时间不少于10天。 公司领导与高管人员 1、中央、国家和政府的大政方针的学习，国内外政治局势、经济形势分析，国家有关政策法规的讨论与解读。通过上级主管部门统一组织调训。 2、开拓战略思维，提升经营理念，提高科学决策能力和经营管理能力。通过参加企业家高端、峰会、年会； 到国内外成功企业参观学习； 参加国内外著名企业高级培训师的高端讲座。
企业内部控制制度范文7篇
企业内部控制制度范文7篇 企业内部控制制度范文篇1 为规范办公室的日常办公管理，减少不必要的浪费，创造一个良好的办公环境， 特制订本制度。 第一条：适用范围 本制度适用于公司全体员工并严格遵守 第二条：职责部门 行政部负责全面管理和监督公司水、电、暖以及耗材的使用和维护。 第三条：水电使用规定 1.员工均有义务留意办公设备的用电状况，不使用时将设备关闭，以避免长时间待机造成的电力损耗。 2.员工应关注办公电脑的用电状况，待机时应关闭显示器，长时间不使用时(如因故外出)应将电脑关闭。有学生上课时，提前五分钟根据学员数量确定开启电脑的数量，不能有闲置的开启的电脑，下班时应及时关闭电脑，及机房所有的插排开关，不能使电脑开着过夜。 3.员工离开或下班时应做到随手关灯，人走灯灭。特别是最后离开公司的员工应仔细巡查，关闭办公场所总开关和
室外的电灯开关。白天室内光线够用时，尽可能不开灯而使用天然采光。第四条：打印机使用规定 1.打印时须本着节约原则，非重要文件应考虑使用二手纸打印或双面打印。 2.打印完毕务必按“OFF”键，使打印机进入待机状态。 3.除个人证件、毕业证、身份证、学历证等个人资料需要打印外，禁止打印其他私人资料。严禁因私大量打印文件、小说、书籍等非工作性文件。 第五条：空调使用规定 1.空调作为办公设施，仅于办公期间使用，不允许在非办公时间使用空调，办公人员离开或房间无人的情况下应关闭空调，严禁室内无人空调机照常开机。 2.下班后，最后一个离开的员工，应自觉关闭空调，以杜绝浪费。 3.使用空调，应注意节约，夏天在28℃以上方可开启空调制冷，制冷温度设置不应低于25℃；冬天在12℃以下方可开启空调制热，制热温度设置不应高于30℃。 4.使用空调期间，要将办公室的门窗关闭，以确保空调的使用效果。 5.落实空调使用管理责任制，行政部指定工作人员负责管理。 6.不得随意打开空调机壳或拆卸机件，要注意对空调的
内部控制制度范文(5篇)
内部控制制度范文 第一章总则 第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。 第三条建立和健全公司的内部控制制度。 第四条本公司内部控制的基本原则。 1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。 2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。 3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。 5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。 第二章财务收支内部控制 第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。 2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。 3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。 4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。 第六条建立定额备用金制度。 1.各部门零用现金定额规定如下: 生产部____元 经销部____元 综合部____元 工程部____元 办公室____元 2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。 (1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。 (2)各部门单项支出高于____元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。 (3)用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)附在原“请款
公司内部管理规章制度(精选5篇)
公司内部管理规章制度（精选5篇） 公司内部管理规章制度1 ***公司为了坚持以人为本，客观、公正、科学地考核和评价公司员工的工作业绩，激发其工作热情和潜能，促进个人绩效目标和企业经营目标的实现，实现企业全面协调可持续发展，特制定本办法。 一、适用范围 公司全体在岗人员（包括因请假、停班等月度出勤不足者）。 二、考核内容 根据考核管理的需要，考核内容主要分为业绩考核、素质考核和特殊贡献三部分。 业绩考核主要是指对被考核人员完成的岗位工作、上级交付任务以及本部门、本单位工作业绩情况。 素质考核主要是指对被考核人员基本业务技能、核心能力、职业道德、特有素质进行综合评议。 特殊贡献主要指对公司发展的特殊贡献及工作过程中的创新、突出亮点等。 三、考核组成部分及权重 （一）中层管理人员： 1、中层管理人员月度考核成绩由四部分部分组成，即部门月度考核成绩、自评分、月度评议成绩和加减分值。部门月度考核成绩占总成绩的60%，自评成绩占总成绩的10%，月度评议成绩占15%，加减分占总成绩的15%，即：
中层管理人员月度考核成绩=部门月度考核成绩×60%+自评考核成绩×10%+月度评议成绩×15%+奖分、扣分（范围为0—15分）其中： （1）部门月度成绩按部门（或单位）月度考核成绩计算，如部门月度考核成绩因特殊情况无法计算时，按85分计算。 （2）自评成绩以自评附表1的考核分数为准； （3）月度评议成绩由直接主管考核成绩、部门员工评议成绩组成。即月度评议成绩=直接主管考核成绩×60%+部门员工评议成绩×40%。副职的直接主管为本部门正职，正职的直接主管为分管经理。 （4）部门（单位）负责人加减分值以公示的奖励加分和处罚扣分为准。副职由各部门（单位）负责人根据工作实绩确定加减分值，部门和下属单位应建立相应的奖惩制度，考核成绩要附带加减分数明细。 2、如出现职业禁区里规定的情况，情节轻微者，一次扣掉20分；情节较重者，一次扣掉30分；如出现以下情况之一者，实行一票否决制，本月度考核成绩为零： （1）违反国家有关政策及法规规定的； （2）严重违反公司规章制度的； （3）工作失职造成重大安全事故的； （4）出现职业禁区中规定绝对禁止行为的； （5）有任何隐瞒事实真相和欺骗公司的行为； （6）在业务交往中私自收取回扣，损害公司形象和利益的；
企业内控管理规章制度明细
企业内控管理规章制度明细 企业内控管理规章制度明细精选篇1 1.1为使公司的员工培训工作长期稳定统一和规范地进行，使员工培训管理有所遵循，特制定本制度。 1.2培训的目的在于开发公司人力资源，提高员工素质，激发员工潜能，提高工作 绩效，使员工获得公司发展所需要的知识和技能，从而与企业共同成长。 1.3本制度中的培训是指公司员工在特定的场合就某一主题进行的学习、讨论、演 练等各种旨在提高员工工作技能和素质的活动。 2.1公司的培训工作实行培训部归口管理，各部门配合实施的原则。 2.2培训部为公司的培训主管机构，培训部应依据公司的人力资源状况、企业文化、各部门的培训需求及公司的阶段性目标制定出公司的月度培训计划，经经理会通过后 开始组织实施并考核。 2.3公司的各部门为公司的培训分管机构，各部门负责人应定期向培训部提交本部 门的月度培训需求计划，并积极配合培训部开展培训工作。各部门内部应定期组织交 流会，相互研讨、相互学习、共同提高。 2.4.1公司培训体系的建立，培训制度的制订与修订； 2.4.3对各部门培训计划实施督导、检查和考核； 2.4.6培训教材的组织编写及相关教学资料的制作分发； 2.4.8外派培训相关事项的管理及外派参训员工的管理； 2.4.9月度培训报告的撰写、呈报，培训报表，资料的收集、汇总、整理与归档； 2.4.10本部门员工的上岗、在岗培训及其考核； 2.5.3本部门月度培训工作总结与培训资料的汇总、整理及归档； 3.1公司对员工的培训方式分为内训（内部培训和外聘培训）和外训（外派培训） 两种。 3.2参加外训员工必须在本公司工作满一年（含）以上。经理级（含）以上员工参 加外训由董事长审批，经理级以下员工参加外训由分公司总经理负责审批，必要时， 公司需同参加外训的员工签订员工培训合同。合同的具体格式见附表。
内部风险控制制度(8篇)
内部风险控制制度 为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的管理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 1、公司设风险控制委员会，负责从整体上控制资金运作中的风险。 2、制定内部风险控制制度。主要包括：严格按照法律法规贷款发放比例进行贷款发放，加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。 1.内部控制原则 (1)有效性原则。通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。 (1)独立性原则。公司各部门和岗位职责保持相对独立。 (3)相互制约原则。公司内部部门和岗位设置权责分明、相互制衡。 2.内部风险控制架 内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。 第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根 1据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。各部门指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员
要在书面凭据上签字。实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。 第二道监控防线。公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。 第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况。风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进行一定的干预。 3.内部控制规则 内部风险控制规则是公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由两部分组成，分别是管理制度和内控制度。两部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制 2措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求。不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人控制和流于形式。 管理制度由公司综合管理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循的业务流程和规则。它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。内部控制制度是各个部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。主要包括：风险控制、岗位分离、空间分离、作业流程、信息披露、资料保全、内部会计控制、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改。 以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。 4.内部控制的主要内容 (1)风险评估
公司内部管理制度 10篇
公司内部管理制度10篇 公司内部管理制度 1 一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。 二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政管理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意。 三、周一至周六为工作日，周日为休息日； 上班时间：8:00-17:30（周一） 8:30-17:30（周二至周六） 午休时间为：12:00-13:00 四、严格请、销假制度：员工因私事请假1天以内的（含1天），由经理批准；超过1天的，由邹总批准；经理请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。 五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，友捐20元；超过30分钟以上者，友捐50元。提前30分钟以内下班者，友捐20元；超过30分钟者，友捐20元。员工病假扣除当日工资。 六、工作时间禁止做与工作无关的事情，如有违反者第一次口头警告，如再次违反，友捐20元。 七、公司每周一早上8:00举行例会；参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。 八、员工按规定享受国家法定节假日。 九、员工的考勤管理，由主管负责，并严格与工资挂钩，经理进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。 十、用车制度：车辆使用按先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排，且优先考虑交通不便的地方，用车应先与主管沟通后，并由经理审核。 公司内部管理制度 2