论企业合规管理体系的建设-合规管理体系建立

论企业合规管理体系的建设

作者：敖永东

来源：《时代金融》2015年第18期

【摘要】合规管理是企业内部的一项核心风险管理活动，加强合规管理是企业控制其他风险管理的前提，是防范其他风险的基础和重要内容。本文介绍了合规管理的理论，分析了企业合规管理的重要性，并主要分析了合规管理体系建设的内容，为从事合规管理体系建设的人员提供一定的参考与借鉴。

【关键词】合规管理体系

一、引言

当前，合规管理已经成为建设法治企业的基石，而如何尽快建立和完善现代企业合规管理体系，从而能正确处理好合规管理与决策层价值目标趋同，以及与业务经营协调发展的关系，实现合规管理与内外监管的良性互动，确保企业业务经营符合法律、规则和准则的要求，使得企业能够有序的发展，已成为必须认真思考的问题。

二、合规管理的重要意义

在企业内部长期实施科学的合规管理，能够让企业立足当前实际、适应变化的形势，也能够从另一个方面提升各类工作人员的综合素养，公司制度的执行力得到强化，更好的发挥出合规管理的作用及功能，对于企业的健康持续发展有着重要意义。

（一）加强合规管理，是打造法治企业的必然要求

党的十八大对中国特色社会主义事业作出了“五位一体”的总体部署，在推进依法治国，建设法治国家、法治政府、法治社会等方面提出了许多新举措、新要求。企业的经营运作是否依法合规，不但关乎国有资产安全、国家法律法规的权威性，也深刻影响着国内国外及社会各界对企业自身、对整个国有企业的评价和认识。从这些意义上说，加强合规管理也是国有企业讲政治、顾大局、作表率的体现。

（二）加强合规管理，是体现公司管控能力的重要标志

合规管理既是企业经营运作的底线，也是体现企业管控能力水平的重要标志。随着企业国际化经营快速拓展，随着合规管理的要求越来越高，想要建设世界水平的综合性国际能源公司，就必须把合规管理放在更加突出的位置，大力强化从理念到执行、监督各个环节，补齐短板，缩小差距，促进科学管理水平的全面提升。

（三）加强合规管理，是解决企业面临突出问题的有效举措。

在合规管理的过程中，各类从业人员的合规意识能够逐步被强化，积极配合或者主动地将合规管理渗透至各项工作中，强化内部控制的力度，促进企业的长期发展与高效运行，以零容忍的态度整治各类违规违纪行为，严肃惩处和杜绝违法行为，从源头上防范和化解风险，解决存在的问题。

三、合规管理体系的建立

（一）合规环境控制

合规环境控制主要在于从企业文化的传承到合规文化的形成来正向激励整个企业的发展。以企业文化建设为抓手，向员工灌输企业文化理念，落实企业的职业道德规范和价值标准，明确员工的行为准则，包括企业明确鼓励和禁止的行为等，将合规价值趋向和行为规范具体落实到全体员工的每项业务操作和经营行为中去，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，从而提高全体员工的合规意识。

（二）合规风险评估

首先需要针对各操作岗位的工作规程，结合原有内控体系风险、HSE体系风险、法律风险等内容，对各领域、各环节存在或可能发生的合规风险进行全面梳理，整理形成合规管理风险。

其次依照国家法律法规、相关政策以及行业标准规范，结合公司生产经营实际，梳理各业务领域适用的法律法规和其他要求，围绕合规管理风险数据库，来完善企业的《适用性法律法规和其他要求清单》。

再次整理编制符合具体工作岗位的合规管控措施，制定出把合规风险、管控措施、法律法规、考核标准等要素一一对应，形成有风险、有具体控制措施、有法律制度依据、有考核指标的合规管理手册，从而细化业务操作标准和量化要求，突出风险提示，列出业务流程环节操作风险点、风险级别、控制目标、控制措施、控制岗位，便于业务操作人员清楚地知道各项工作所面临的风险和岗位控制职责，有利于有针对性地对风险进行控制，形成操作风险损失与流程的映射关系，使各操作岗位员工能够有效识别和防止业务操作过程中的基本风险。

（三）合规培训实施

一是制定培训计划，可采取现场培训、书面培训、网络培训相结合的形式，由合规管理工作组制定年度合规培训计划，由各业务部门提出培训需求，以工作的实际需要为出发点，与岗

位紧密结合，根据年度培训计划、国家政策法规的变化及公司业务发展需要实施培训，有计划、有目的地组织各种形式的合规培训，强化合规经营理念。

二是充分发挥合规网站窗口宣传作用，牢固树立全员合规经营的文化理念。发布合规提醒及合规动态、内外部新法规解读、合规咨询回复、上传电子化培训材料、内外部法规梳理汇总。

（四）合规监督评价

一是建立合规管理监督检查机制。合规管理工作组应当建立日常工作报告制度，对现有的合规管理工作进行监督。

1.建立合规管理信息系统。发挥公司检查监督机构职能，根据业务管理部门制度执行和检查情况报告、专职和兼职合规管理人员的工作报告、日常合规检查以及抽查等情况，全面掌握本行各项业务的运行细节，对公司合规管理执行情况进行监督，对违规案件进行查处，追究违规责任。

2.建立诚信举报制度。在整个企业内部建立“合规光荣、违规可耻”的企业氛围，鼓励全体员工积极主动、如实举报违规事件。对于举报人，采取一切有效和可行措施予以保护和奖励。

3.建立违规问责制度。对于发现的违规事件，要严格认定和追究违规行为人的责任，并采取有效的纠正措施，及时优化经营管理流程和修订相关规章制度，切实消除违规事件产生的影响。

二是开展合规管理评价。将合规管理内容、考核标准等分单位、岗位在系统中进行初始化，形成管理内容可查，并便于考核评价的合规管理信息系统。利用合规管理系统，把风险管理纳入到绩效管理，通过绩效考核，激励合规制度的建设和执行，按月度对每个单位、员工的合规执行情况进行考核评分，并与公司月度考核兑现相结合。原则上，结合公司合规管理检查情况，每年通过系统对干部员工进行一次合规评价考核，将合规评价结果作为干部考评、晋升和奖惩的依据之一。

四、结语

企业合规管理体系的建设是一项极具挑战性的工作，并且可能历时长久，是一个不断积累、不断完善的过程，只要企业下定决心构建并坚持做下去，有效的合规管理体系必将会形成，企业的合规风险将会得到有效控制。企业合规管理体系的构建在推进法治建设进程的同时，必将给企业带来巨大的经济效益，从而推动企业的繁荣和发展。

参考文献