德克士可行性研究报告
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、项目概述项目名称:烟大步行街德克士嘉年华餐厅
承办单位;德克士食品开发有限公司与加盟业主项目地址:烟台大学步行街XX 号
随着社会经济的发展,生活节奏的加快,快餐应运而生,并且逐步受到全世界人们的青睐。二十世纪八十年代,西式快餐进入中国,在中国也异彩纷呈,大有铺天盖地之势。快餐发展之快,以致于1997 年9 月24 日原内贸部迅速制定了《中国快餐业发展纲要》,其中快餐的定义是:为了消费者提供日常基本生活需求服务的大众化餐饮,具有以下特点:制造快捷,食用便利,质量标准,营养均衡,服务简便,价格低廉。快餐企业即包括以标准化、工厂化和连锁经营为主要特征的现代快餐企业,也包括以手工操作、现场加工和单店经营为主的传统式快餐企业。随着社会经济的发展,现代快餐表现出了越来越强劲的生命力。
本项目所在地——烟台大学步行街,发展环境良好,毗邻三大高校,加上住宅小区,技术学院,初高中等,总人数在10 万左右,该区域水、电、交通、通讯等各种基础设施日臻完善。
二、基础数据
1、餐厅概况
面积为300 ^,上下两层各150川,租金为20万元/年。该项目期暂定5 年,5 年后根据实际情况再做继续投资可行性研究。地址是烟大步行街,人流量平常约10000人/日,节假约15000人/日。
2、项目项目进展情况
德克士餐厅于2011年 1 月1日正式与德克士食品开发有限公司
签约。在此之前,烟台已经有了一家德克士东方巴黎店,位于市中心,所以该项目又称为烟台德克士二店。项目进度计划是 1 月初租店,缴纳租金,办好证件,然后进行装修,月底前竣工,根据装修标准确定,整体装修金额以餐厅面积估算,其中包括设计费、招牌
费用、装修工程、空调系统、音响视听、桌椅、电力增容、儿童游乐区等。员工培训一个月, 1 月底进原材料,做好开业准备。 2 月 1 日正式开业。
3、总投资估算及资金来源
(1)建设总投资估算及资金来源
经调查德克士新厨房设备价值68万,由于该项目期 5 年,故购买二手厨房设备,价值20万,其他设备有电动车2部,价值0.25 万/辆,残值率5%,音响 3 个,空调 2 部,价值共 1.5万,残值率5%,桌椅价值共 2.5 万,残值率1%.,电脑及相关电子仪器共0.5 万,残值率3%,其他项目均无残值;加盟费为20万/5 年;装修20 万;开办费5万,其中
开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、促销以及其他开办费用2万。总共70万,资金来源:自有资金30万,贷款70万,其中的40万用于建设投资。
(2)流动资金估算及资金来源
原材料主要包括食品,油,料,包装盒,发票,塑料袋等共7
万/月;应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月;职工包括:经理
1名,月薪5000元,财务主管1人,月薪3000元,策划1人,月
薪3000元,厨房职工6人,月薪1500元,前台3人,月薪1000元, 零工2人,负责送餐,接货,卫生打扫等,月薪1000元,支付职工薪酬共2.5万;现金1000元;租金年初一次性支付,年租20万。
共计流动资金30万,全部来自贷款。
总投资如表1:
表1.建设项目总投资
4、产品成本和费用估算依据
(1)固定资产按平均年限法折旧,折旧年限 5 年;
(2)经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。其他费用主要包括租金、广告费(占销售收入的1%)、权利金(每月交给德克士技术及专利的费用,占销售收入的9%)及水电管理费,其中原材料从 2 月初开始订购,工资从 1 月开始发放,修理费取折旧的50%;
(3)销售收入为15——25万/ 月。
淡季为冬季,原材料7万/ 月,销售收入20万/月;
中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入22万/月;旺季为夏
季,原材料11 万/月,销售收入25 万/月。
第一个月销售收入为零。
(5)销售税金及附加=营业费(5%)+城市维护建设税(7%)+教育费附加(3%),企业所得税税率为33%;
(6)贷款利率 5.4%,在中国银行贷款,1—3 年内还清。
(7)基准收益率选定的基本原则是:
1)以贷款筹措资金时,投资的基准收益率应高于贷款的利率;
2)根据国外经验,基准收益率应高于贷款利率的3--5%左右为宜;
4)实践中通常选取值为8--12% 。
基准折现率的确定:
i o=(1+i i) x (1 + i 2) x (1+i 3) - 1 〜i i+i 2+i 3=12%
行业评价收益率i 1=8% 项目风险要求收益率i 2=3% 通货膨胀率i3=1%
三、财务评价
1、年销售收入和年销售税金及附加估算
(1)销售收入为16―― 24万/月:
淡季为冬季,原材料7 万/月,销售收入16万/月;
中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入21万/月;旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入24万/月。
其中第一个月销售收入为零。第二个月初开始正式营业。
(2)销售收入:
第一年16 x 2+21 x 6+24 x 3=230 万元
其它年16x 3+21 x 6+24 x 3=246万元
(3)销售税金及附加:
第一年230 x 5%+23x 5%x 7%+23x 5%x 3%=12.65万元
其它年246 x 5%+24x 5%x 7%+24& 5%x 3%=13.53万元
2、总成本估算
(1)按照生产要素法估算总成本费用,编制总成本费用的估算表
2:
表2.总成本费用估算表单位:万元
(2)成本估算说明如下:
1)原材料费用:
第一年7x 2+9x 6+11 x 3=101 万元
其它年7x 3+9x 6+11 x 3=108 万元
2)工资及福利:2.5 x 12=30万元
3)修理费为折旧费用的50%
4)其他费用:租金20万元,水电费0.4万/月,现金0.1万/月, 总其他费用:20+ (0.4+0.1 )x 12=26万元
5)折旧费如表3:
表3.固定资产残值率及折旧额单位:万元