年度全面预算大纲

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年度全面预算大纲

XXX年全面责任预算大纲目录总则 (1)第一章公司年度财务目标 (3)第二章责任中心责任确定 (5)第三章预算编制时间及审核 (6)第四章人员分工及职责 (7)第五章预算执行管理 (9)第六章全面预算表格模板 (11)总则第一条根据公司预算管理制度，为编制公司公司、公司总部（后简称公司）、各二级公司XXX 年年年度全面预算，制定本大纲作为XXX年年预算编制、评审、执行、控制以及考核的实施依据。

第二条本大纲是公司XXX年年年度全面预算管理的工作指南，各预算单位必须严格按本大纲的规定及要求实施预算管理工作。

第三条预算大纲是公司预算管理原则的具体化、明确化，在预算制度的管理原则及标准下，根据公司管控目标，实行一年一编。

第四条公司XXX年年预算包括：按收付实现制编制的现金流预算（含经营活动产生的现金流量预算，即经营性现金收支预算；投资活动产生的现金流量预算，即投资性现金收支预算；筹资活动产生的现金流量预算，即筹资活动现金收支预算）；按权责发生制编制的损益预算（含资产负债表预算，利润表预算，现金流量表预算）；以及为编制以上预算所需的预算假设表等若干附表组成，且各表之间数字应相互关联，满足勾稽关系。

第五条XXX年年各预算单位的全面预算各个预算项目须有充分的测算依据，测算依据必须明确项目、数量及单价，并有相关合同、文件规定等资料作为支撑依据，不能以简单的数字性任务目标代替经营计划。

全面预算中各项收支时间点及收支项目须与经营计划中各项工作任务及时间节点相匹配。

第六条各预算单位的2012年历史数据是XXX年年预算数的基础数据（地产类公司除外），若XXX年年假设前提下的经营项目、数量及主要经营环境与2012年未发生重大变化，则XXX年年的收入预算数不得低于2012年历史数、支出或成本费用预算数不得高于2012年历史数；若XXX年年预算单位的预算假设条件较2012年变化较大，则按实际情况进行预算编制，并附文字说明。

第七条地产类公司按零基预算编制，各项支出均须与工程的开发量、开发进度相匹配，提交预算的同时须提交工程开发计划，且各项支出须按本大纲规定提交测算说明、依据。

年度全面预算大纲

年度全面预算大纲1. 概述：介绍年度全面预算大纲的目的和重要性，以及预算编制的基本原则和方法。

2. 经济环境分析：分析当前经济形势和未来发展趋势，评估宏观经济变量的走势，为预算编制提供基准。

3. 政府收入预算：列出政府各项收入的来源和额度，包括税收、非税收入、财政补贴等。

4. 政府支出预算：列出政府各项支出的项目和金额，包括基本公共服务支出、社会保障支出、投资支出等。

5. 赤字管理计划：如果预算支出超过收入，制定赤字管理计划，包括借款额度、利率、偿还方式等。

6. 资本预算计划：列出政府的资本支出计划，包括基础设施建设、技术创新支持等。

7. 部门预算分配：将总预算按照各部门的职责和需要进行分配，确保资源合理配置和权责匹配。

8. 民生保障预算：划分一定比例的预算用于社会保障、医疗保险、教育、文化、环境保护等民生保障领域。

9. 制约检查机制：建立预算执行监督机制，监测预算执行情况，及时发现和纠正问题，保证预算的有效执行。

10. 风险管理计划：考虑各种宏观和微观风险因素，制定风险管理计划，提前应对潜在风险。

11. 绩效评估指标：确定一定的绩效评估指标，监测政府运作的效果和效率，为未来预算调整提供参考。

12. 预算信息公开：制定一套预算信息公开机制，向公众公开有关预算的全部信息，提高政府的透明度和公信力。

13. 预算调整和报告：定期评估和调整预算，及时向上级政府报告预算执行情况，并对差异进行解释。

14. 督导和考核机制：建立预算督导和考核机制，对预算执行情况进行监督和考核，激励部门和个人履行预算责任。

15. 预算审批和批复：将预算大纲提交上级政府进行审批，获得批复后执行预算。

《企业全面预算管理》大纲及时间表(2014版) 周传文

《企业全面预算管理》（2天标准版）课程目标与收益为期2天的课程，旨在帮助参与者深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法)充分认识预算对企业的价值及各部门的预算管理责任了解企业预算编制的基本流程与关键控制、主要方法及执行中的跟踪控制掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具提升预算控制能力增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作适合对象企业高管、各部门经理与主管人员课程安排课程介绍与破冰游戏 15分钟主题一预算价值与预算管理的重要财务基础 2小时45分目标：充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值，理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响，从而明确各部门的预算管理目标和责任。

1.预算管理的重要财务基础如何区分支出、费用与产品成本？企业运营成本结构分析及部门管理责任成本性态与预测合理预测影响企业利润的三大要素：价格、成本、销售量2.预算的概念与价值3.预算算管理的现状与存在的典型问题4.推行全面预算管理的三大管理基础战略规划先行预算手册完善绩效考核配套竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果竞猜游戏：成本习性知多少图片分享：汽车企业降本有道案例分析：如何分析解读企业的经营与预算管理业绩？主题二预算编制的流程与主要方法 3小时目的：在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程，明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。

同时，了解预算编制的不同方法与选择。

1.预算责任中心的划分与目标制定四类常见的责任中心如何确定预算目标– SMART原则2.预算编制的流程与关键控制财务汇总初审：审什么？预算质询调整：质询什么？3.预算编制的常用方法与选择固定预算与弹性预算增量预算与零基预算定期预算与滚动预算管理游戏：四日游的费用预算编制案例分析：如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算？案例分析：增量预算实例编制主题三企业主要预算的编制要点与演练 3小时目的：理解全面预算体系与逻辑关系，把握主要预算编制思路与要点，提高预算编制能力和技巧。

公司年度计划大纲

公司2024年度计划大纲
公司2024年度计划大纲如下：
1. 经营战略定位
- 确定公司的核心竞争力和市场定位
- 制定长期发展目标和战略规划
2. 营销策略
- 分析市场需求和竞争情况，制定营销策略
- 提升品牌知名度和美誉度
- 扩大销售渠道，拓展新市场
3. 产品研发和创新
- 加强产品研发，推出具有竞争力的新产品
- 提升产品质量和性能
- 注重科技创新，提高产品的技术含量
4. 生产管理
- 优化生产流程，提高生产效率和质量
- 引进先进的生产设备和技术
- 加强供应链管理，确保原材料供应的稳定性和质量
5. 人力资源管理
- 提升员工素质和能力，加强培训和人才引进
- 激励员工的创新和工作积极性
- 建立健全的绩效考核和晋升制度
6. 财务管理
- 控制成本，提高财务效益
- 加强财务风险管理，确保公司财务安全
- 定期进行财务分析和预测，为公司经营决策提供支持
7. 环境保护和社会责任
- 推行环境友好型生产模式，减少对生态环境的影响
- 履行企业社会责任，参与公益事业
- 加强与政府、社会组织等的沟通和合作，维护公司形象和声誉
8. 应对风险和挑战
- 分析市场风险和行业竞争，制定风险应对策略
- 加强危机管理和灾害防范能力
- 建立完善的应急预案，提高应对突发事件的能力
9. 公司文化建设
- 倡导企业价值观和文化，营造积极向上的工作氛围
- 加强内部沟通和团队建设
- 建立健全的企业制度和规范，提高组织效能
以上为初步大纲，具体计划细节需要根据公司的实际情况进行进一步制定和完善。

年度经营大纲

年度经营大纲第一部分：市场分析与发展策略1.1市场概况介绍目前所处的市场环境，包括竞争对手、客户需求和行业趋势等方面的分析。

1.2客户需求分析客户的需求和偏好，了解他们对产品或服务的期望，并通过市场调研找到改进点和新增产品的可能。

1.3竞争分析对同行业竞争对手进行全面分析，包括他们的产品和服务特点、定价策略、市场份额以及营销活动等。

1.4发展策略基于市场分析的结果，制定具体的发展策略，包括目标市场、产品或服务的定位、推广渠道选择等。

1.5市场推广制定市场推广计划，包括品牌宣传、广告投放、促销活动和网络营销等，以提升品牌知名度和市场份额。

第二部分：产品研发与生产计划2.1产品规划分析现有产品的市场反馈和不足，确定产品改进和创新的方向，并制定产品研发计划。

2.2生产资源规划评估现有生产能力和资源，根据市场需求预测和产品研发计划，合理规划生产资源和生产线布局，以提高生产效率和降低成本。

2.3资源供应与采购分析原材料供应链和供应商，制定供应计划，并加强与供应商的合作，以确保原材料的及时供应和质量稳定。

2.4品质控制制定品质控制方案和流程，确保产品符合质量标准，并通过不断改进和培训提高产品质量和生产效率。

第三部分：营销与销售计划3.1销售目标设定年度销售目标，并按照产品的市场定位和消费者需求制定具体的销售目标和指标。

3.2销售渠道分析不同销售渠道的优缺点，选择适合目标市场和产品特点的销售渠道，并发展和管理销售代理商和经销商等。

3.3销售团队建设评估销售团队的人员结构和能力，制定招聘和培训计划，提高销售团队的专业素质和销售技巧。

3.4销售促销设计和实施有效的销售促销活动，包括折扣、赠品、团购和促销活动等，以吸引客户和提升销售额。

第四部分：财务计划与预算4.1财务目标制定年度财务目标，包括销售收入、利润和资产增长等，并根据市场分析和发展策略制定具体的财务指标和目标。

4.2费用控制设定费用预算和控制策略，合理分配经费，并加强费用监控和审批流程，降低成本和提高利润。

企业全面预算大纲【模板范本】

全面预算大纲全面预算概述：一、全面预算定义.全面预算定义预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。

企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。

二、全面预算意义。

1、促进企业经营决策的科学化，提高企业综合盈利能力。

2、明确工作目标，激发工作积极性。

3、使企业管理方式由直接管理转向间接管理.4、使各部门的经济活动协调一致。

5、进一步强化企业管理中的控制工作。

三、全面预算的原则全面预算的原则企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下原则：1、以明确经营目标为前提，通过分析企业自身的强项和弱项，结合考虑市场信息,落实实现经营目标的策略和措施；2、坚持效益优先原则，实行总量平衡，坚持权责对等原则，确保切实可行;3、有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4、预算要积极稳健,充分估计目标实现的可能性，同时保持一定灵活性，留有余地应付实际情况的变化.四、全面预算基础。

1、完备的市场调查。

确认经营目标的依据。

2、充分的原始资料以及规范的资料管理制度。

预算指标值的分析基础。

3、设计开发标准化.简化目标成本测算及成本控制。

4、岗位职责说明书。

明晰职责,有助于落实指标，便于绩效考核。

5、生产管理制度。

包括生产能力、生产周期、工作流程等方面,也是确认经营目标和落实预算指标的基础.6、质量控制体系。

控制成本的必要手段.7、绩效考核制度.考核可以促进预算的有效执行.五、目前存在的问题。

1、市场管理体系不完善，缺少对市场的研究和分析，经营目标的确认缺少依据。

全面预算前提是要确定企业的经营目标。

错误的经营目标将会影响全局的预算和控制，期望值过小会低估企业的能力,浪费企业的资源，限制企业的发展;期望值过大会增加企业员工的压力，激化企业的内部矛盾，使企业陷入困境.2、技术力量薄弱，设计开发标准不规范.预算作出以后是不能轻易改动的，过多的调整将会使预算失去指导意义，流于形式。

全面预算编制报告编报大纲

附件 1：《全面预算编制报告》编报大纲(1)企业预算管理机构和编制部门设置(2)管理机构主要成员构成(3)内部组织分工(4)年度预算工作具体组织及审议情况(5)对下属企业预算的审核和管控情况(1)预算编制范围原则上与上年度财务决算合并报表编制范围一及境内外子企业全部业务纳入预算编制范围，与上年度财务决算合并报表编制范围不一致的，(2) 对于已设立、但因特殊原因暂未纳入本年度预算编制范围的企业，功能开辟(一/二/ 类/市场竞争三级…) 类/公共服务是/否)类)12…集团及其所属全资、控股企业均应填报，集团本部为一级，以此类推。

1、公司战略和规划(1)战略规划实施概要(结合“十三五”规划编制工作)、年度经营管理目标。

(2)年度预算目标与 “十三五”规划中相关指标的对照及说明。

2、区域开辟建设、功能配套3、重大项目投融资目标和任务承担政府投融资项目、金额，对预算指标的影响及补偿平衡机制情况。

4、招商引资5、企业改制列明 2022 年度企业改制情况对预算指标的影响情况。

6、其他需要说明的经营管理和任务1、税率、利率、汇率估计水平(存在进出口业务、外资和境外子公司合用)；2、对预算编制影响重大的会计政策、会计估计变动情况；3、对年度预算影响重大的事项实施情况的假设等(该事项实施与否、实施程度、进度等对相关预算指标造成的不同影响，请在“八、预算编项目资产总额负债总额净资产(归属于母公司) 主营业务收入净利润(归属于母公司)“十三五”规划中 2022 年预测数“十三五”规划数 2022 年预算数与规划差异额原因制中存在的问题及对策建议”中详细列明)；4、其他假设因素。

单位：万元(不保留小数，下同)、%预算指标1、长期投资其中：长期股权投资2、收益性资产3、有息负债4、主营业务收入5、普通可控费用6、职工薪酬其中：费用化职工薪酬成本化、资本化职工薪酬7、净利润8、资产负债率(全口径)资产负债率(剔除非经营性资产) 9、净资产收益率(全口径)净资产收益率(剔除非经营性资产)2022 年实际数2022 年实际数2022 年预算数同比增减％ 2022 年 /2022 年注：预算指标表中，净利润为归属于母公司口径。

全面预算情况说明书内容提要

《全面预算情况说明书》内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，企业应高度重视预算情况说明书的编写。

预算情况说明书至少应当包括以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施。

对上年度预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与预算数差异原因进行说明。

二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
预算工作基础主要包括：企业预算管理机构设置、职能与权限等；预算管理制度建立与执行情况；本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程。

三、本年度预算编制基础及编制依据
企业应认真分析宏观及行业经济形势，对生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的经营决策进行说明。

四、预算年度重大事项说明，包括资本性预算、投资性预算、筹资融资预算等内容。

五、预算年度主要财务指标说明，包括营业收入、成本费用、利润总额、现金流量、人工成本、重大营业外收支、资产负债等。

六、可能影响预算指标的事项说明。

七、预算执行的保障和监督措施。

八、其他需要说明的情况。

全面预算编制的准备

投资收益预算表
利润预算表营业利润预算表
营业外收支预算表
主
预算表
营业务收
入
主费营预业算务表税
其润他预业算务表利
主本营预业算务表成
营业算费表用预
管理算费表用预
财务算费表用预
应销
销
收售
售
账量
价
表款预表格
预算
预
算表
算
直接材料成本预算表
材料消表耗预算
总之，编制预算的时间太早、太晚都不行。
第五节预算编制大纲
一、预算编制大纲的编制目的和要求
（一）预算编制大纲的编制目的 1.贯彻落实战略规划； 2.将其作为纲领和指南； 3.阐述全面预算的编制方法与编制要求。
（二）预算编制大纲的编制要求 1.明确目标。 2.设定前提。 3.落实权责。 4.指导性强。
第一节全面预算编制的原则
三、真实性原则二、全面性原则
四、可行性原则五、人本化原则
一、目标性原则
第二节全面预算编制的程序和起点
一、全面预算编制的程序
所谓“自上而下”程序，是指在编制预算时首先上级下达目标或草案；然后，下级分解、落实并完善、修改后反馈；最后，上级最终确定。
所谓“自下而上”程序，是指在编制预算时，首先由下级部门向上级提报草案；然后，上级对下级的目标或草案进行综合平衡，最终确定预算方案的编制程序。
牵一发而动全身的预算管理体系。
从其内容上看，主要包括经营预算、长期投资预算（资本预算）筹资预算、财务预算四大部分。
全面预算编制顺序实际上所要处理的是财务预算和长期投资预算之间的关系问题。

年度经营大纲

年度经营大纲年度经营大纲是一个组织、公司或团队在新的财政年度中规划和执行业务活动的总体框架。

以下是一个通用的年度经营大纲的结构，具体内容可以根据组织的性质和需求进行定制：1. 执行摘要：简要介绍前一年度的业绩和成就。

概述新年度的关键目标和战略方向。

2. 愿景和使命：重新强调组织的愿景和使命。

确保所有业务活动都与这些核心原则一致。

3. 关键绩效指标（KPIs）：设定新的年度关键绩效指标，以便度量组织的成功。

确定与每个KPI相关的具体目标。

4. 市场分析：分析当前市场状况和趋势。

评估竞争对手和行业变化对业务的影响。

5. 目标和计划：制定具体、可量化的年度目标。

制定实现这些目标的详细计划。

6. 财务计划：制定新的年度预算，包括收入、支出、利润等方面的详细计划。

确定财务目标，并设定预算限制。

7. 营销和销售策略：制定市场营销计划，包括推广活动和广告战略。

制定销售目标和策略，考虑销售渠道和客户关系管理。

8. 运营计划：确保组织拥有足够的资源来实现目标。

管理和改进运营流程，提高效率。

9. 人力资源和人才发展：规划员工招聘和培训计划。

制定激励计划，以保留和激发员工。

10. 风险管理：识别可能的风险和挑战。

制定应对计划，确保组织对变化做出适应。

11. 可持续发展：考虑可持续性和社会责任计划。

制定减少对环境的影响的目标。

12. 沟通计划：制定内外部沟通计划，确保所有利益相关方都了解组织的目标和计划。

13. 评估和反馈机制：设立定期评估机制，以监测目标的达成情况。

确保团队内外有有效的反馈机制。

14. 技术和创新：考虑技术的发展对业务的影响。

制定创新计划，以保持竞争力。

15. 法规和合规：更新法规合规要求，确保业务活动符合法规。

这个大纲提供了一个全面的框架，可以根据组织的具体情况进行调整和定制。

在执行过程中，密切监测业务活动，灵活调整计划以适应变化的市场和组织环境。

全面预算管理大纲

全局思维下的全面预算管理课程背景中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。

如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。

通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

课程特点•没有太多的理论知识，我们只注意实践实用•培训方式深入浅出，通俗易懂•紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效•跳出固有的思维方式来看待预算管理，将企业管理思路贯穿始终•专门设计的工具和方法，让学员拿回去可以直接用到工作中培训收益•掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程•把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标•结合实际案例+工具+方法+微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系•运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法培训对象企业预算管理人员、财务经理、财务主管等模块一：对预算的若干迷惑和误解1. 企业家对预算的迷惑和误解2. 企业家对预算的迷惑和误解3. 财务部和人力部对预算的迷惑和误解模块二：怎样理解和看待全面预算1. 为什么需要预算2. 预算与战略、绩效管理、报告的关系3. 为什么预算总是孤掌难鸣4. 全面预算的管理体系模块三：打造一个有利于推动的预算？1. 与预算有关的制度如何构建2. 如何把预算做成公司的事情3. 如何设定一些关键绩效指标4. 如何界定不同层级的预算责任和工作内容5. 预算的前提如何设定模块四：公司目标的确定1. 如何对接战略，确定目标？2. 如何将公司经营目标分解到部门3. 当老板和业务的目标相差很大的时候，我们如何协调？4. 面对全新业务，如何确定目标？5. 销售预算做成什么样算是过关？6. 工具总结模块五：预算如何推进和编制1. 预算工作的布置2. 采购和库存要做预算吗？3. 销售预算和人员的预算如何考虑？4. 费用预算的总体策略5. 如何发现和利用费用的规律6. 费用预算如何与不同的业务和部门实际对接7. 费用预算模板如何设计8. 费用预算技巧和方法总结模块六：预算质询1. 如何进行有效的预算质询2. 预算质询的准备3. 预算质询的注意事项模块七：预算的有效执行1. 预算的考核管理2. 预算执行中常见的行为剖析3. 突击花钱的申请如何应对4. 预算执行中的要点汇总模块八：预算的其他问题1. 滚动预算是否有必要做？2. 预算修订的若干注意事项和要点3. 预算分析的方法和技巧4. 如何写预算分析/执行报告5. 经营分析会如何紧扣预算。

2024年度全面预算管理培训课件ppt大纲

5
全面预算管理的实施步骤
预算编制
设定预算目标，收集基础数据，编制预算草案，经过反复讨论和修改后形成最终预算方案。
预算执行与控制
将预算指标层层分解，落实到具体部门和岗位，通过实时监控和定期分析，确保预算得到有效执行。
2024/2/2
预算调整
在预算执行过程中，根据内外部环境变化和企业战略调整需要，对预算进行动态调整。
13
预算执行效果评估与反馈
01
பைடு நூலகம்
02
03
制定评估标准
根据企业实际情况制定预算执行效果评估标准，确保评估结果的客观公正。
2024/2/2
定期开展评估工作
定期对预算执行效果进行评估，总结经验教训，提出改进措施。
建立反馈机制
将评估结果及时反馈给相关部门和人员，以便及时调整预算方案和执行策略。
14
04 预算分析与报告制度
2024/2/2
15
预算分析的内容与方法
2024/2/2
内容
差异分析、趋势分析、因素分析、比率分析等。
方法
比较分析法、比率分析法、因素分析法、趋势分析法等。
16
预算报告的编制与审核
编制
收集数据、整理分析、撰写报告、审核修改等步骤。
审核
关注报告的真实性、完整性、准确性和合规性等方面，采用多种审核方法和技术手段，确保报告质量。
2024/2/2
02 03
提高预算管理人员素质
预算管理工作需要具备专业知识和实践经验的管理人员来承担，因此企业需要加强预算管理人员的培训和提高其素质，确保预算管理的科学性和有效性。
完善预算管理制度和流程
企业需要建立完善的预算管理制度和流程，明确各部门职责和权限，规范预算管理行为，提高预算管理效率。同时，还需要根据实际情况不断对制度和流程进行优化和完善。

《全面预算管理》-大纲

【课程主题】凡是预则立，不预则废，这句话源于《大学》，可见古人早就有预算管理的理念。

全面预算，即预算要做的全面，要全员参加，因为管理不仅仅是领导的事，也是大家的事。

战略是你想要什么，战术是如何得到你想要的，预算是战略的具体表达！预算是种习惯，成功也是种习惯。

做预算就是给企业养成一个逐步走向成功的习惯！【课程特色】⏹本课程将通过大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统的、全面的、科学的预算管理体系。

⏹帮助学员了解预算的合理编制及其有效实施，发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和漏洞，并掌握成功的预算解决方案。

⏹让学员们能够真正用好全面预算管理这根"指挥棒"，为战略目标的实现发挥最大的作用。

【培训收益】➢明确全面预算的重要意义和作用➢掌握全面预算的编制方法➢掌握全面预算编制过程中遇到的问题➢学会设定企业的目标➢学会如何将企业的战略目标进行分解➢学会使用全面预算管理工具为企业战略服务➢学会使用全面预算为企业绩效考核提供服务【培训对象】➢主要针对企业的总经理、副总经理、财务总监、财务经理、企业经营管理层、中层管理人员、企业负责编制预算的相关人员、财务人员【课程大纲】全面预算的重要性——重视度越高，做的越好➢全面预算的含义➢全面预算的分类➢全面预算对战略的贡献➢全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患预算管理的三个步骤➢定目标——年度目标的制定➢审信息——预算使用的信息不准，预算则不准➢学方法——预算编制的六种方法——固定与弹性，增量与零基，滚动与定期。

预算管理的原则、流程及常见的问题➢预算管理的原则——预算必须做➢预算管理的流程——预算要有步骤的做➢预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？经营预算的编制——企业的茶米油盐酱醋茶➢销售预算——预算编制的起点➢生产预算——以销定产➢采购预算——以产定购➢制造费用预算——以产定耗➢人工费用预算——以产定工➢单位产品成本预算——预计的成本定额➢销售及管理费用预算——预计的费用标准资本预算——企业的投资理财及休闲度假➢投资总额的估算——投多少？➢融资方案的确定——融多少，从哪里融？➢资本成本的确定——付多大的代价？➢项目投资回报的估算——多大的回报？财务预算——企业未来生存状态的规划➢预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？➢预计利润表——赚多少？怎么赚？➢预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？预算的审查与执行——先审，后做➢预算谁来审，又审什么？➢预算的组织实施——谁来负责？➢预算执行的监控——谁来监督？预算的调整、分析及考核——在做的过程中完善自我➢预算调整的原则——以不变应万变➢预算分析的方法——以目标位导向➢预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据【课程总结】➢预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业养一个走向成功的习惯！。

年度全面预算大纲

年度全面预算大纲
年度全面预算大纲是一个用于规划和管理财务的计划，涵盖了各个部门和项目的预期收入和支出。

下面是一个年度全面预算大纲的示例：
1. 总体概述：
- 简要说明年度预算目标和战略方向。

- 提供整体预算总额。

2. 收入预算：
- 列出各个收入来源，如销售收入、投资收益、赞助和补贴等。

- 对每个收入来源进行预测，并说明预测依据和计算方法。

3. 成本预算：
- 包括直接成本和间接成本。

- 直接成本包括生产或提供服务所需的原材料、人工成本等。

- 间接成本包括行政费用、营销费用、租金等。

- 对每个成本项目进行预测，并说明预测依据和计算方法。

4. 利润预算：
- 利润预算是考虑收入和成本后的净利润或盈余。

- 按月或按季度列出每个时间段内的预期利润。

5. 资本支出预算：
- 列出计划的资本支出项目，如购买设备、扩建等。

- 对每个项目进行预测，并说明预测依据和计算方法。

6. 现金流预算：
- 列出每个时间段内的预期现金流入和现金流出。

- 确保预测现金流量足够支付相关成本和支出。

7. 预算执行和控制：
- 设定财务指标和目标，并制定相应的控制措施。

- 定期审查和监控预算执行情况。

- 根据实际情况进行必要的调整和修订。

以上是一个年度全面预算大纲的基本框架，具体的内容和细节会根据不同组织和行业的需求进行进一步的调整和完善。

企业全面预算大纲

企业全面预算大纲一. 总体预算1.1 总体预算目标和意义总体预算目标是规划企业各类活动的支出和收入，制定合理的资金使用计划，达到企业短期和长期发展目标。

总体预算有助于实现公司战略，提高资源配置效率，保证项目质量，控制成本，降低风险。

1.2 总体预算范围总体预算范围包括企业的全部业务范围和经营管理活动。

主要包括产品开发、生产、销售、市场推广、研发、管理、财务等方面的经费。

此外还包含日常经费、税金、保险、租金等各项开支。

1.3 总体预算过程总体预算过程包括制定预算计划、确定资源需求、编制预算和执行预算这四个部分。

企业需要根据市场需求、行业趋势、前期经验和分析报告等数据，确定经费分配方案，制定蓝图。

二. 销售预算2.1 销售预算目标销售预算目标是指企业在一定期限内为实现销售目标而制定的预算计划。

通过销售预算目标来确定销售额度，协调产品开发、生产、采购和销售等工作和资源，控制成本和利润。

2.2 销售预算范围销售预算范围涉及到产品、客户、区域和销售渠道等方面。

销售预算具体涉及产品销售量、客户开发、市场占有率、销售费用、促销等方面的预算计划。

2.3 销售预算过程销售预算过程包括确定销售目标、计划销售费用、制定销售计划和执行销售计划等部分。

企业需要根据产品的特点、市场需求、客户反馈、行业趋势等各项数据，制定准确的销售预算计划。

三. 生产预算生产预算目标是建立经济、快捷、高效的生产计划，提高生产效率和产品质量，降低成本和损耗，确保产品的及时交付。

3.2 生产预算范围生产预算范围涉及到原材料采购、生产线升级、设备维修、劳动力成本以及不同季节生产需求等部分。

3.3 生产预算过程生产预算过程包括生产需求计划、生产成本计划、生产计划制定、生产进度控制等环节。

企业需要根据销售预测、产品生产周期、设备使用寿命、生产线能力、物流成本等因素，制定合理的生产预算计划。

四. 人力资源预算4.1 人力资源预算目标人力资源预算目标是计划人力资源的投入和产出，制定适当的薪酬政策、绩效评价标准和培训计划，保障员工的福利和职业发展，增强企业的竞争力和魅力。

全面预算控制课程大纲

预算管理与成本控制课程大纲——预算管理\成本控制策略和方法总体内容：找出预算管理、成本控制的问题、解决方案预算管理策略与方法成本控制流程再造授课内容：第一天上午9：00-12：00一、企业预算管理风险源泉解析〔1.5小时〕1.当下企业预算管理的问题根源是什么？题外话：你在生活中做过真正的预算吗？2.我国国有企业真正的预算风险及危机又是什么？3.当下我国预算管理的核心问题4、我国上市企业管理的问题分析案例分析:案例1、某个电子企业成本管理风险案例：该企业在行业排名中曾属于前十名，年利润水平在10亿元，可惜的是，2008年这个企业却面临被兼并及破产的边缘，是什么原因造成这个企业的现状呢？经过调查发现，该企业根本没有预算管理，企业盈利富裕时，没有做好预算管理，等到企业流动资产出现危机时，才想到成本控制，但为时已晚。

案例2、某个房地产股份预算风险管理案例分析：这个企业从事别墅楼的开发及销售，市场占有率一度到达5%，但近期企业一直在不停地整顿和整合分支机构，结果造成企业资金紧张，预算失控。

二、全面预算管理策略与方法〔小时〕1.为什么现代企业需要预算管理？增加企业抵抗风险的能力企业持续经营的需要企业获利能力的需要2.什么样的企业最需要或者最适合搞预算管理？小企业要不要搞预算？要搞清企业预算成立的假设条件：关键客户正常关键供给商正常税务关系正常与银行关系正常3.预算编制方法：了解企业什么时间需要编制预算？方法：定性和定量定性：借助专业人员的专业知识和综合分析能力定量：运用数学模型进行分析案例3、4：某个汽车集团的预算管理成功案例分析某个建筑集团企业从事房地产预算管理失败案例分析下午:13：30-16：30三、预算管理系统〔2小时〕1.预算管理风险解决操作实务：全面预算的管理模式：销售预算、利润预算、成本预算、资金预算、投资预算预算流程模式：总体预算组织架构全面预算管理的风险：流程风险：财务、绩效、目标分解经营风险：合同、销售网点、平衡记分卡决策风险：战略目标、战略选择财务风险：税收风险、资本运营风险2.预算的编制、执行与监管时间安排：设计流程中就应注意的事项全面预算管理的应对：财务与销售的团队配合案例分析5、6：案例5：某个集团公司企业预算管理风险应对实施详解案例6：某个机械企业预算分析及风险解决方法下午：13：30——16：30四、预算控制策略〔1小时〕1.跟我学销售预算编制方法2.特尔菲法3、费用控制4、预算分析5、预算的调整产业形势发生重大变化国家政策重大变化市场变化预算调整技巧业绩评价体系的建立与解决完善的业绩评价体系的方法平衡计分卡的使用5、常见问题及风险解决案例分析7案例7：如何解决销售费用失控事件？案例8：如何找到预算控制的节点？小组讨论：•案例资料：1、山东乐华实业集团公司全面预算管理实际操作概况•山东乐华实业集团公司〔以下简称集团公司〕是一家拥有纺织、热电、化纤、房地产等多种产业的大型企业，1996年10月成立，1998年实行股份制改造，2000年在全国民营企业500强中位居第249位，现有棉纺织厂、帆布厂、热电厂、化纤厂、制线厂、印染厂、房地产开发公司等7处骨干企业和一个乐华园工业区，资产6亿元，职工3500人。

全面预算管理--模板

公司全面预算管理实行案例编制单位:单位地址:作者姓名:编制时间:目录一、背景描述 (3)（一）公司基本状况 (3)（二）公司管理现状分析和存在旳重要问题 (4)1.内部管理水平略低 (4)2.管理睬计在公司内部应用局限性 (4)（三）选择全面预算管理旳重要因素 (4)二、总体设计 (4)（一）全面预算管理旳目旳 (4)（二）全面预算管理应用旳总体思路 (5)（三）全面预算管理旳内容 (5)1.制定战略规划 (5)2.设定年度目旳 (5)3.形成年度预算 (6)4.预算监控调节 (6)5.预算评价 (6)（四）全面预算管理工作旳创新 (6)三、应用过程 (7)（一）单位会计管理组织架构基本状况 (7)1.组织机构及运作方式 (7)2.参与旳部门和人员 (7)（二）应用全面预算管理旳部署规定 (8)1.资源规定 (8)2.环境规定 (8)（三）全面预算管理应用流程 (8)1.制定目旳 (8)2.分解目旳 (8)3.预算目旳旳执行和监控 (9)4.预算评价 (9)5.决策支持 (9)（四）实行过程中旳重要问题和解决措施 (9)1.在实行过程中遇到旳重要问题 (9)2.在实行过程中遇到问题旳解决措施 (9)四、应用全面预算管理获得旳成效 (10)五、经验总结 (10)（一）全面预算管理应用旳基本条件 (10)（二）全面预算管理成功应用旳核心因素 (11)（三）对改善全面预算管理应用效果旳思考 (11)1.做好全面预算管理旳制度建设 (11)2.掌握全面预算管理旳重点和力度 (11)3.克服多种全面预算管理模式旳缺陷 (11)（四）全面预算管理应用中旳优缺陷 (12)1.长处 (12)2.缺陷 (12)（五）对发展和完善全面预算管理旳建议 (12)1.提高注重限度 (12)2. 成立专门旳管理睬计机构 (13)（六）对推广应用全面预算管理旳建议 (13)一、背景描述（一）公司基本状况XX公司简介（二）公司管理现状分析和存在旳重要问题1.内部管理水平略低XX 公司作为一家科技型中型公司, 面对来自国内行业旳竞争, 国际市场竞争强烈, 公司需要不断提高内部管理, 需要不断挖潜革新, 狠抓内部管理, 不断提高管理质量和水平, 增强公司自身经济利益, 树立先做精做细然后做强旳发展理念。

年(本部)预算编制大纲

**集团[2014] ***号签发：*****集团股份有限公司20**年（本部）预算编制大纲为充分体现集团的经营思路和战略目标，保证20**年制定的全面预算能够得以顺利进行，特制定本预算编制大纲，具体内容如下：一、编制原则本着认真负责、实事求是、详细全面、广泛参与、厉行节约、合理假设的原则进行编制。

二、编制预算的机构1、集团公司预算委员会：预算委员会主任： ***预算委员会副主任：***预算委员会委员： *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***执行秘书： ***职责：负责组织制定公司总体经营目标及各部门的经营目标；初步审核各责任中心的预算方案；协调各责任中心预算方案之间的矛盾。

2、预算工作机构：设立集团公司预算委员会办公室。

具体工作人员：各部门负责人及相关人员。

3、预算的编制及报送程序：20**年预算本着先从下至上,再从上而下的程序编制。

（1）各部门上报汇成草案：各部门个人部门负责人主管副总预算委员会办公室汇总分析预算委员会审核（2）修改预算草案预算委员会提出意见预算委员会办公室各部门修改后预算委员会办公室预算委员会核准三、数据来源及预算表格设计合理预计20**年可能发生的经济业务作为编制20**年预算的数据来源，由执行秘书设计预算表格并发放给各部门。

四、编制预算日程表10月9日，公司鉴于部分人员由于工作发生变动，调整了20**年预算委员会组成人员，并确定20**年的经营目标及20**年的重大事项。

公司召开预算委员会第一次会议，制定公司预算编制程序。

10月25日，各部门开始编制初步预算方案，并于11月12日前报预算委员会办公室。

11月20日，预算委员会办公室根据各部门的初步预算方案，编制汇总的初步预算方案提交公司预算委员会成员。

11月28日，公司召开预算委员会第二次会议，审查各部门的初步预算方案。

讨论公司初步预算方案，并研究如何修改初步预算方案。

潘士荣：《全面预算管理与成本管控》课程大纲

《全面预算管理与成本管控》课程大纲
第一部分全面预算管理
一、理解全面预算管理
1.全面预算管理价值
2.企业在全面预算管理上存在的问题
3.全面预算管理的流程
4.全面预算管理的推行
5.全面预算管理的提升与关键
二、全面预算管理内容
1.全面预算管理内容的释义
2.财务预算管理的内容及关系图
3.全面预算管理组织体系
四、预算编制程序与方法
1.全面预算编制程序及流程
2.全面预算编制方法
五、预算执行与控制反馈
1.全面预算执行情况
2.全面预算执行的控制反馈
六、预算差异分析与调整
1.预算差异分析
2.预算调整建议
七、全面预算的考核
1.预算考核组织
2.预算考核方法
3.预算考核程序
第二部分全面成本管控
一、控制和降低成本的原则及通用方法
1. 为什么要控制和降低成本？
2. 控制和降低成本的概念
3. 控制和降低成本的思路和方法
4. 控制和降低成本的考核制度
二、八大成本（费用）控制和降低的具体方法
1. 控制和降低研发费用的方法
2. 控制和降低采购成本的方法
3. 控制和降低生产成本的方法
4. 控制和降低管理费用的方法
5. 控制和降低财务费用的方法
6. 控制和降低销售费用的方法
7. 控制和降低质量成本的方法
8. 控制和降低社会成本的方法
三、企业的成本管理
1. 企业成本管理概述
2. 战略成本管理
3. 作业成本管理
4. 目标成本管理。