现金消费支出教育规划1PPT课件
现金、消费支出教育规划1重点
现金、消费支出及教育规划
广东商学院金融学院
现金、消费支出与教育规划
一、现金规划 二、消费支出规划
三、教育规划
广东商学院金融学院
现金、消费支出与教育规划
一、现金规划
1、什么是现金规划？ 2、为什么要制定现金规划？ 3、如何制定现金规划？
（1）制定现金规划的原则 （2）制定现金规划的步骤 （3）现金规划需要的工具
2、为什么要定现金规划？
●保证正常的日常生活所需 ●应付突发事件对财务的短期影响（失业或 失能导致的工作收入中断、紧急医疗或意 外灾难所导致的预算外费用） ●为未来的大额消费作准备 ●兄弟姐妹援助资金准备 ●提高资金的收益和使用效率 ●学习和改善财务管理能力������ 为防止失业带来的伤害而准备的预备金，至少应等 于三个月的固定支出，当然，准备六个月比较保险
广东商学院金融学院
现金、消费支出与教育规划
⑤整存零取 一次存入本金，分期平均支付本金，到期支付利息的定期储 蓄，1000元起存，存期为1、3、5年，一般不得提前支取，期满 时结息。适合于有整笔大额款项又需分期陆续支取。 ⑥存本取息 5000元起存，分期取利息。存期为1、3、5年，若提前支取按 活期计算，适合于有款项在一定时期不需动用，只用定期利息 作生活零用的客户。 ⑦个人通知存款 不约定存期，取款时提前通知银行。分1天通知和7天通知两 个档次。最低起存5万元。利率比活期高：0.88，1.485。 ⑧个人支票存款 以活期存款为保证，以支票支取，可取现或转账。 ⑨教育储蓄 储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠以及利息免税 ⑩特色储蓄 礼仪存单、喜庆存单、四方钱。
广东商学院金融学院
现金、消费支出与教育规划
人民币存款基准利率（2012.7. 6）
个人理财规划-现金、消费、教育规划
现金规划、消费规划、教育规划现金规划现金等价物：流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划：1、所拥有的资产保持一定的流动性；2、流动性较强的资产保持一定的收益原则：短期需求用手头的现金满足；预期或将来的需求通过各种类型储蓄、投融资工具满足。
第一节：分析客户现金需求一、现金规划需要考虑的因素1、流动性需求：交易动机、谨慎动机或预防动机二、流动性比率＝流动性资产÷每月支出（3－6倍）三、编制报表原则1、收入支出表；现金流量表2、三项原则：真实可靠原则、充分反映原则、明晰性原则第二节：制定现金规划方案一、现金规划的一般工具1、现金2、相关储蓄品种：活期储蓄：按季结息05.9.21，每季末月20日为结息日定活两便储蓄：6折；3月、半年、1年整存整取零存整取整存零取存本取息个人通知存款：1天或7天；最低金额5万个人支票储蓄存款特色储蓄业务：定额定期双定存单、定活通、绿色存款、礼仪存单、喜庆存单、四方钱3、货币市场基金：投资于货币市场工具的基金可投资工具：现金；1年内银行定期存单、大额存单；剩余天数397天内的债券；1年内债券回购；1年内中央银行票据；证监会、央行认可的其他工具；禁止：股票、可转换债券；剩余天数397天外的债券；AAA级以下企业债券；证监会、央行禁止的其他工具特点：本金安全；资金流动性强（T＋1，T＋2）；收益率高于活期储蓄；投资成本低；分红免税申购：银行网点；券商营业部；基金公司；网上申购收益指标：七日年华收益率；每万份基金单位收益影响收益率的主要因素：利率；规模；收益率趋同趋势二、现金规划的融资工具1、信用卡广义信用卡：贷记卡、准贷记卡、借记卡狭义信用卡：贷记卡功能：符合条件的免息透支；免息分期付款；高透支额度调高临时额度；预借现金（收取利息）；循环信用；支出记录与分析；支出管理；建立信用2、其他银行融资方式：贷款3、保单质押融资：保单所有者以保单做为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期融资的一种融资方式4、典当融资：汽车典当、房产典当、股票典当消费支出规划金融市场与消费支出：1、人无法自由选择消费时间；2、积攒出来的资金不能增值收入、支出VS财务安全、财务自由第一节：制定住房消费方案一、购房目标三大要素：计划购房时间；希望的居住面积；届时房价面积需求：不必盲目求大；无需一次到位；量力而行环境需求：区位、面积二、财务决策1、购房财务规划的基本方法：可负担房屋总价（计算，P47）贷款购房房价控制在年收入6倍以下，贷款期限在8－15年之间2、相关税费契税：普通住宅，1.5％（容积率在1.0以下；单套建筑面积<140平米；实际成交价低于同级别平均成交价1.2倍）；非普通住宅：3％；房屋月供款÷税前月总收入：25％－30％所有贷款月供款÷税前月总收入：33％－38％三、住房消费贷款1、种类住房公积金贷款（担保总类：抵押贷款；抵押加购房综合险；质押担保；连带责任保证）商业贷款组合贷款2、还款方式和还款金额首付款：20％－30％期款：等额本息（PV, PMT）；等额本金：（计算P69）；等额递增；等额递减；等比递增；等比递减提前还款：A全部提前还款（不用还利息，但已付利息不退）B部分提前还款，剩余贷款保持月还款额不变，还款期限缩短（节省利息较多）C部分提前还款，剩余贷款将月还款额递减，还款期限不变（减小月供负担，节省程度低于第二种）D部分提前还款，剩余贷款将月还款额递减，还款期限也缩短（节省利息较多）延长贷款：提前20个工作日申请；借款期限加延长期限之和不超过30年四、租房适宜租房的人群：刚踏上社会的年轻人；工作地点与生活范围不固定者；储蓄不多的家庭；不急需购房且辨不清房价走势者第二节：制定汽车消费贷款一、汽车消费贷款贷款期限：一般3年，最长不超过5年户籍：银行贷款一般要求当地户口第三节：制定消费信贷方案教育规划第一节：客户教育需求分析一、教育规划的必要性分析1、良好的教育意义重大；2、教育费用逐年增长：教育负担比＝届时子女教育金费用÷家庭届时税后收入（如果高于30％，尽早准备）3、高等教育金的特性：缺乏时间弹性和费用弹性工作准备：了解客户家庭成员结构及财务状况；确定客户对子女的教育目标；估算教育费用第二节：制定客户教育规划方案一、教育资金的主要来源1、最主要资金来源：自身收入和资产2、其他教育资金来源：政府教育资助（特殊困难补助及减免学费政策；绿色通道）；奖学金；工读收入；教育贷款（学生贷款；国家助学贷款；商业性助学贷款）；留学贷款二、子女教育规划的原则：目标合理；提前规划；定期定额；稳健投资三、教育规划工具短期教育规划工具：学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款、银行贷款长期教育贷款：传统教育规划工具：教育储蓄（免息、投资范围小、规模小）；教育保险（客户范围广；分红；强制储蓄；保费豁免）其他教育工具：政府债券；股票和公司债券；大额存单；子女教育信托（鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理）；共同基金四、注意事项选择规划工具应注意的问题：首先考虑安全性；其次考虑收益性；再次考虑利率变动风险与其他规划的冲突汇率问题。
现金与消费支出规划
• 可负担的房屋总价=可负担首付款+可负担房贷 • 可负担的房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米
数
• 例：王先生年收入为10万元，预计收入每 年增加3%，每年的储蓄比例为40%，目前 有存款2万元，打算5年后买房，假设王先 生的投资报酬率为10%。王先生买房时准 备贷款20年，假设房贷利率为6%，问王先 生适合购买的房屋总价为多少？
现金与支出规划
讲 师：肖合辉
一、现金规划
内容:
1、将客户每月支出的3~6倍的额度在 现金规划的一般工具中进行分配;
2、如果客户有超额的现金需求，向客 户提供适当的现金融资工具;
二、支出规划
（一）制定住房消费规划 （二）制定汽车消费规划 （三）制定消费信贷规划
（一）住房消费规划
• 1、购房与租房的决策 • 2、确定购房的目标 • 3、购房财务规划的基本方法 • 4、购房消费信贷
1、买房还是租房？
• 王先生，看中一处地段的房子，若是现在买 100万，但是王先生想现在股市还不错，如果 投资于基金，保守估计5年下来可以有8%的年 收益率，相同地段的房子租的话房租每月2500 元，付三压一，请问5年以后这样的房子涨到多 少以上时，现在买房比租房划算？
先租后买
2500
0
1
2 …… 18
• 注意以下两点： • 时间,面积,价格三要素 • 任何理财目标都必须是量化的,明确的
3、购房财务规划的基本方法
• （1）如何计算能负担的房屋总价 • （2）如何判断月供是否合理
（1）如何计算能负担房屋总价
• 可负担的首付款=目前净资产在未来购房时的终 值+目前到未来购房者短时间内年收入在未来购 房时的终值*年收入中可负担首付比例的上限
现金消费规划PPT课件
提前还贷需注意的问题
1.原则上必须是1年以后，银行允许 2.银行对提前还贷起点金额有要求 3.提前还贷的前提是以前贷款不拖欠 4.借款人一般须提前15天或1个月提出书面申
第34页/共71页
个人住房商业贷款的方式
1. 抵押贷款：用购房契约向银行作抵押 2. 质押贷款：用动产或权利做质押 3. 保证贷款：用具有代为清偿能力的法人、其
它经济组织或自然人作为保证人 4. 抵押（质押）加保证贷款
第35页/共71页
个人住房组合贷款
凡符合个人住房商业性贷款条件的借款人 同时缴存个人住房公积金，在申请个人住 房商业贷款的同时还可向银行申请个人住 房公积金贷款。分别按各自的利率计算利 息。
第26页/共71页
每月需要摊还的贷款本息费用
PVIFA
1-
1 (1 k)n
PMT
k
700000
1
-
1 1.06240
PMT
0.06
PMT 5015
第27页/共71页
购房需要考虑的其他因素
契税：普通住宅按成交价的1.5%缴纳，非 普通按成交价的3%缴纳 评估费：各商业银行有不同的规定 律师费：商贷时按每单申请贷款额3‰支付， 每单最低额度为100元，二手房贷款需要 办理公证，每件200元 保险费：商贷时需要加购房综合险 抵押登记费：按每平方米0.3元计算 印花税：按购销额3‰－5‰
第30页/共71页
可贷款的额度
1PVIFA
1 (1 k)n
PMT
k
PV
1-
1 (1 0.068 (1 0.06))240
8000
0.068 (1 0.06)
PV 1020000
《现金支出业务教案》课件
投资支
总结词
是企业为了获取更大的经济利益而进行的投资活动所支付的款项。
详细描述
投资支出包括对内投资（如扩大生产规模、更新设备等）和对外投资（如购买股票、债券等金融资产 ）所支付的款项。投资支出的管理涉及到企业的战略规划、风险控制和资金运作等方面。
03
现金支出业务的操作规范
审批流程
01
02
03
预算审批
电子支付的风险控制
总结词
加强电子支付的风险控制，确保电子支付的 安全可靠，防止资金损失和信息泄露。
详细描述
制定电子支付的风险控制策略，包括对支付 系统进行安全审计、采用加密技术保护数据 安全、定期更新支付系统等措施，以降低电
子支付的风险。
05
现金支出业务的税务处理
税务申报
税务申报概述
税务申报是纳税人按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表和 其他必要资料的行为。
流动性风险
要点一
总结词
流动性风险是指企业因缺乏足够的现金而无法满足正常的 支出需求。
要点二
详细描述
流动性风险通常表现为企业现金流断裂，无法偿还债务或 满足日常经营支出。为了应对流动性风险，企业需要建立 现金流管理机制，合理安排现金流入和流出，同时保持一 定的现金储备以应对突发情况。
合规风险
总结词
详细描述
信用风险通常表现为客户拖欠货款、拒付或破产倒闭等行为。为了应对信用风险，企业 需要建立客户信用管理体系，对客户进行信用评估和分类管理，同时采用信用保险、担 保等手段来降低风险。此外，企业还需要加强合同管理，确保合同条款明确、合法有效
，以减少因合同纠纷而产生的信用风险。
THANKS
感谢观看
现金支出业务的重要性
《现金支出业务教案》课件
《现金支出业务教案》课件第一章：现金支出业务概述1.1 现金支出业务的定义1.2 现金支出业务的重要性1.3 现金支出业务的分类1.4 现金支出业务的基本流程第二章：现金支出计划2.1 现金支出计划的定义2.2 现金支出计划的作用2.3 编制现金支出计划的方法2.4 现金支出计划的执行与调整第三章：现金支出审批流程3.1 现金支出审批流程的定义3.2 现金支出审批流程的重要性3.3 现金支出审批流程的步骤3.4 现金支出审批流程的执行与监督第四章：现金支出核算4.1 现金支出核算的定义4.2 现金支出核算的重要性4.3 现金支出核算的方法4.4 现金支出核算的常用工具第五章：现金支出风险管理5.1 现金支出风险的定义5.2 现金支出风险的种类5.3 现金支出风险的识别与评估5.4 现金支出风险的管理与控制第六章：现金支出业务的法律规定6.1 现金支出业务相关法律法规概述6.2 现金支出业务的主要法律法规6.3 现金支出业务的法律风险防范6.4 违反现金支出业务法律法规的责任第七章：现金支出业务的内部控制7.1 现金支出内部控制的目的与意义7.2 现金支出内部控制的主要环节7.3 现金支出内部控制的具体措施7.4 现金支出内部控制的有效性评估与改进第八章：现金支出业务信息化管理8.1 现金支出信息化管理的需求与意义8.2 现金支出信息化管理系统的功能与特点8.3 现金支出信息化管理系统的实施与运行8.4 现金支出信息化管理系统的维护与升级第九章：现金支出业务的监督与审计9.1 现金支出业务监督的意义与目的9.2 现金支出业务监督的主要内容与方法9.3 现金支出业务审计的程序与要求9.4 现金支出业务审计发现问题的处理与整改第十章：现金支出业务案例分析与培训10.1 现金支出业务案例分析的意义10.2 现金支出业务案例的选取与分析方法10.3 现金支出业务培训的目标与内容10.4 现金支出业务培训的实施与效果评估重点和难点解析六、现金支出业务的法律规定6.1 现金支出业务法律法规的复杂性：由于现金支出业务涉及多个法律法规，包括税收、金融、商业法等，理解并应用这些法律法规可能具有挑战性。
第二章 消费支出规划1 ppt课件
60万的房屋首付及贷款情况：
▲每月需要摊还的贷款本息费用=3009（元)
～ 22 ～
理财规划师培训：消费支出规划
提示：
房价最好控制在年收入的6倍以下
贷款年限在8-15年之间
～ 23 ～
理财规划师培训：消费支出规划
练习题
例：张先生想买100平米的房子，单价6000元/平米，
～ 26 ～
理财规划师培训：消费支出规划
三、购房的财务决策
3、购房财务规划的主要指标
①房屋月供款与税前月总收入的比率。一
般不应超过25%~30%
②所有贷款月供款与税前月总收入的比率。
一般应控制在33%~38%
～ 27 ～
理财规划师培训：消费支出规划
1、住房消费贷款的种类：
个人住房公积金贷款 利率：
消费支出规划学习框架
1、制定住房消费方案
2、制定汽车消费方案
3、制定消费信贷方案
～ 4 ～
理财规划师培训：消费支出规划
消费支出规划
1、金融市场与消费支出
2、收入、支出与财务安全和财务自由
收大于支的消费模式
收支相抵的消费模式
支大于收的消费模式
～ 5 ～
理财规划师培训：消费支出规划
1、金融市场与消费支出的关系
贷款部分=56.8（万元）
可负担房屋总价=85.8（万元）
房屋贷款占总价的成数=56.8/85.8=66.2%
若王先生计划购买100平方米的房子，则
可负担房屋单价=858000/100=8580（元/平方米）
～ 20 ～
理财规划师培训：消费支出规划
如何运用财务计算器或者EXCEL
理财规划之消费支出规划PPT(共85页)
• 解：
年
• 1、首付: 0
年收入 年储蓄
储蓄部分在购房时的 终值
20000
32210
1 100000
40000
58564
2 103000
41200
54837
3 106090
42436
51348
4 109273
43709
48080
5 112551
• 还款期分为若干阶段，每个时间段内还款 额相同，下一个时间段的还款额按一个固 定金额递减。
• 适用于目前还款能力强，预期收入会减少。
• （5）等比递增还款法
• 指在还款期的后一时间段内每期还款额相 对前一时间段内每期还款额呈一固定比例 递增。
• （6）等比递减还款法
• 指在还款期的后一时间段内每期还款额相 对前一时间段内每期还款额呈一固定比例 递减。
增、等额递减还款法
• （1）等额本息还款法
• 每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息 （年金的方式）
• 每月还款额=借款额/一元年金现值系数
•
=借款额/
11 i n
(
)
i
• 其中： • 利息=本期期初剩余本金*月利率 • 本金=每月还款额-利息
• 适用于收入稳定的公务员、教师等。 • 还款操作简单，便于合理安排每月收支。
(
)
i
=100000/126.87=788.19
• 解： • 2、商业性贷款
• Pmt=250000/ (11 i n )
i
=250000/116.46=2146.69
• （二）还款方式与还款额 • 1、首付款 • 20~30%，现在更高30~40%
第02章 现金与消费支出规划
2、家庭形成期 指夫妻从结婚到其第一个子女诞生的时间，由于参
家庭结构稳定不变
资高风险高收益类家庭理财产品
主要支付子女教育开支，少量 如果有换房需求，应尽早做资金
子女健康开支
规划
子女工作后家庭财务负担减轻， 家长可以尝试奢侈消费
家庭投资趋于稳健
家长不存在新的收入来源，并 且需要为自身支付大量的医疗 保健开支
投资以风险极小的固定收益投资 为主
§2.2
• 现金规划与现金规划工具
现金规划是为满足个人或家庭的短期支出需求而进行 的现金及现金等价物的日常管理活动。现金规划中所指的 现金等价物一般指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存 款和货币市场基金等容易转变为现金的金融资产。
财务规划实质上是对个人或家庭整体财务收支情况的 统筹安排。通常，完整的财务规划体系包括现金规划、消 费信贷方案、债务管理、保险规划、税收规划和投资规划 等主要内容。
《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定：“本条例所称外汇， 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：①外 国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款 凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债 券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。”
2、银行储蓄产品 银行储蓄是比较传统的理财方式。由于目前我国银行
货币时间价值基本公式： F P (1 r)t
为了全面反映家庭在某一时期的整体收支情况，我们要编 制出成系统有体系的家庭财务报表，以此为准确规划家庭消费 信贷方案奠定基础。
《现金支出业务教案》课件
《现金支出业务教案》课件第一章：现金支出业务概述1.1 现金支出业务的定义1.2 现金支出业务的重要性1.3 现金支出业务的分类1.4 现金支出业务的基本流程第二章：现金支出计划编制2.1 现金支出计划的作用2.2 编制现金支出计划的方法2.3 现金支出计划的实施与调整2.4 现金支出计划的案例分析第三章：现金支出审批流程3.1 现金支出审批的原则3.2 现金支出审批的流程3.3 现金支出审批的注意事项3.4 现金支出审批的案例分析第四章：现金支出核算与报表4.1 现金支出核算的方法4.2 现金支出核算的会计分录4.3 现金支出报表的编制4.4 现金支出报表的分析与应用第五章：现金支出风险管理5.1 现金支出风险的识别与评估5.2 现金支出风险的控制与防范5.3 现金支出风险管理的案例分析5.4 现金支出风险管理工具与技巧第六章：现金支出与预算管理6.1 预算管理的基本概念6.2 现金支出与预算的关系6.3 预算编制与执行的步骤6.4 预算调整与评价的方法第七章：现金支出与财务分析7.1 财务分析的基本方法7.2 现金支出对财务状况的影响7.3 财务指标分析与应用7.4 现金支出决策与财务分析第八章：现金支出与内部控制8.1 内部控制的基本要求8.2 现金支出内部控制的关键环节8.3 内部控制制度的建立与完善8.4 内部控制评价与监督机制第九章：现金支出与法律法规9.1 现金支出相关的法律法规概述9.2 现金支出合法性的保障9.3 违反现金支出法律法规的风险9.4 法律法规变化的应对策略第十章：现金支出业务案例分析与实战演练10.1 现金支出业务案例分析10.2 现金支出业务问题与解决方案10.3 现金支出业务实战演练10.4 现金支出业务能力提升与持续改进重点和难点解析一、现金支出业务概述难点解析：理解现金支出业务在不同类型企业中的具体应用和流程差异。
二、现金支出计划编制难点解析：掌握如何根据企业实际情况制定合理的现金支出计划，并实施有效调整。
现金及消费规划51页PPT
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克时很 少遇到 抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比