唐山港2020年三季度财务分析详细报告
唐山港2020年三季度财务分析结论报告
唐山港2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为58,283.43万元，与2019年三季度的39,964.1万元相比有较大增长，增长45.84%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为168,107.48万元，与2019年三季度的206,669.32万元相比有较大幅度下降，下降18.66%。
2020年三季度销售费用为118.97万元，与2019年三季度的883.99万元相比有较大幅度下降，下降86.54%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2020年三季度管理费用为12,829.42万元，与2019年三季度的10,245.6万元相比有较大增长，增长25.22%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.58%，与2019年三季度的4%相比有所提高，提高1.58个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。
本期财务费用为-1,479.55万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，唐山港2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为449,142.06万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
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唐山港2020年三季度经营风险报告
唐山港2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
唐山港2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为46,626.57万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为79.71%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过183,143.33万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供239,485.68万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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招商港口2020年三季度财务分析结论报告
招商港口2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为151,628.51万元，与2019年三季度的63,969.81万元相比成倍增长，增长1.37倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为194,796.23万元，与2019年三季度的197,006.23万元相比有所下降，下降1.12%。
2020年三季度管理费用为38,323.29万元，与2019年三季度的34,903.67万元相比有较大增长，增长9.8%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为11.83%，与2019年三季度的10.98%相比有所提高，提高0.85个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。
2020年三季度财务费用为29,900.84万元，与2019年三季度的63,955.24万元相比有较大幅度下降，下降53.25%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，招商港口2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析招商港口2020年三季度的营业利润率为46.77%，总资产报酬率为4.47%，净资产收益率为5.89%，成本费用利润率为56.75%。
企业实际投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
唐山港2020年三季度财务风险分析详细报告
唐山港2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供206,926.28万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供151,473.15万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕358,399.44万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为492,367.11万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是688,026.78万元，实际已经取得的短期带息负债为61,784.29万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为590,196.95万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为639,111.86万元，在5年之内偿还的贷款总规模为736,941.69万元，当前实际的带息负债合计为77,559.29万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
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中国国贸2020年三季度财务分析结论报告
中国国贸2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,489.25万元，与2019年三季度的33,470.81万元相比有较大幅度下降，下降17.87%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为37,845.21万元，与2019年三季度的40,372.83万元相比有所下降，下降6.26%。
2020年三季度销售费用为2,182.12万元，与2019年三季度的2,161.32万元相比变化不大，变化幅度为0.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2020年三季度管理费用为2,203.35万元，与2019年三季度的1,942.34万元相比有较大增长，增长13.44%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.75%，与2019年三季度的2.21%相比有所提高，提高0.54个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年三季度财务费用为2,640.36万元，与2019年三季度的2,992.44万元相比有较大幅度下降，下降11.77%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国贸2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为163,724.04万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上港集团2020年三季度财务风险分析详细报告
上港集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为42,435.2万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为128,827.96万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为1,600,484.09万元，2020年三季度已有长期带息负债为3,584,093.97万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,642,919.29万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,277,673.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是3,244,315.46万元，实际已经取得的短期带息负债为128,827.96万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,785,586.15万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为3,027,246.65万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,510,567.64万元，当前实际的带息负债合计为3,712,921.92万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要7.64个分析期。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
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招商港口2020年三季度财务分析详细报告
招商港口2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况招商港口2020年三季度资产总额为16,243,097.97万元，其中流动资产为1,597,127.76万元，主要以货币资金、其他流动资产、应收账款为主，分别占流动资产的54.03%、13.86%和11.23%。
非流动资产为14,645,970.22万元，主要以长期股权投资、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的42.61%、12.28%和4.78%。
资产构成表(万元)项目名称2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产0 - 15,263,321.64 100.00 流动资产0 - 1,215,924.3 7.97 货币资金0 - 757,030.05 4.96 其他流动资产0 - 25,656.32 0.17 应收账款0 - 200,068.49 1.31 非流动资产0 - 14,047,397.34 92.03 长期股权投资0 - 5,712,194.19 37.42 无形资产0 - 2,205,650.44 14.45 商誉0 - 803,051.26 5.262.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.13%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)项目名称2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产0 - 1,215,924.3 100.00 货币资金0 - 757,030.05 62.26 其他流动资产0 - 25,656.32 2.11 应收账款0 - 200,068.49 16.45 应收股利0 - 0 - 存货0 - 17,757.16 1.46 预付款项0 - 11,409.47 0.94 一年内到期的非流动资产0 - 88,001.61 7.24 应收票据0 - 18,328.03 1.513.资产的增减变化2020年三季度总资产为16,243,097.97万元，与2019年三季度的15,263,321.64万元相比有所增长，增长6.42%。
唐山港2020年三季度经营成果报告
1.64 5,145.41
0.40 118.97
4.59 12,829.42
0.73 -1,479.55
-
0
91.01
2.79 0.06 6.95 -0.80
-
2、总成本变化情况及原因分析
唐山港2020年三季度成本费用总额为184,721.73万元，与2019年三 季度的223,089.89万元相比有较大幅度下降，下降17.2%。以下项目的变 动使总成本增加：管理费用增加2,583.82万元，营业税金及附加增加 1,480.48万元，资产减值损失增加1.2万元，共计增加4,065.5万元；以下 项目的变动使总成本减少：销售费用减少765.02万元，财务费用减少 3,105.6万元，营业成本减少38,561.84万元，共计减少42,432.46万元。各 项科目变化引起总成本减少38,366.96万元。
1.43 5,145.41
0.35 118.97
4.00 12,829.42
0.64 -1,479.55
-
0
73.16
2.24 0.05 5.58 -0.64
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为168,107.48万元，与2019年三季度的 206,669.32万元相比有较大幅度下降，下降18.66%。
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8.28 190,299.62
49.41 1,237,809.1 7
9.03 241,954.27
7.89 186,924.76
49.32 9.64 7.45
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的68.55%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
2,271,775.3 6
595,910
282,847.28 0
69,515.97
100.00 2,413,094.5 5
26.23 653,053.84
12.45 293,308.79
- 54,608.05 3.06 85,465.98
100.00 2,509,590.9 7
27.06 741,302.95
12.15 390,040.81
2.26 67,222.26 3.54 57,011.39
100.00
29.54 15.54
项目名称
流动资产
货币资金 交易性金融资产 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
595,910
100.00 653,053.84
100.00 741,302.95
100.00
282,847.28 0
69,515.97
1,237,809.1
0.47 3.82
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
2.68 2.27
内部资料，妥善保管
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非流动资产
1,675,865.3 6
73.77 1,760,040.7 1
72.94 1,768,288.0 2
70.46
固定资产 长期股权投资 无形资产
1,160,038.9 9
165,197.93
188,122.56
51.06 1,192,230.8 6
27,239.98 -22054.25 54,608.05 54,608.05 21,021.12 -1737.95
6.22 2,509,590.9 96,496.43 7
9.59
88,249.12
741,302.95
3.7
96,732.02
390,040.81
-44.74 44,725.53 17,485.55
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 存货 交易性金融资产 其他流动资产
非流动资产
固定资产
资产主要项目变动情况表(率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
2,413,094.5 141,319.18
5
57,143.84 653,053.84
10,461.51 293,308.79
- 67,222.26 12,614.21
-7.64 22,934.07 1,912.95
4
13.51
32.98 64.19
23.1 9.1
1,760,040.7 84,175.35 1
32,191.87 1,192,230.8
5.02 1,768,288.0 8,247.31 2
2.78
45,578.31
6.03 3.09 1.83
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,509,590.97万元，与2019年三季度的 2,413,094.55万元相比有所增长，增长4%。
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加96,732.02万元，固定 资产增加45,578.31万元，长期股权投资增加24,152.72万元，存货增加 17,485.55万元，交易性金融资产增加12,614.21万元，其他非流动资产增 加5,601.14万元，其他流动资产增加1,912.95万元，递延所得税资产增加 451.14万元，共计增加204,528.04万元；以下项目的变动使资产总额减少： 长期待摊费用减少413.65万元，无形资产减少3,374.87万元，预付款项减 少28,438.54万元，应收账款减少28,454.59万元，在建工程减少63,747.49 万元，应收票据减少69,331.84万元，共计减少193,760.97万元。各项科 目变化引起资产总额增加96,496.43万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营 业收入的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化 情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降， 与2019年三季度相比，资产结构偏差。
唐山港2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 唐山港2020年三季度资产总额为2,509,590.97万元，其中流动资产为 741,302.95万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收账款为主，分 别占流动资产的52.62%、9.07%和7.69%。非流动资产为1,768,288.02万 元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产 的70%、13.68%和10.57%。
49,294.24 22,759.07 45,994.62
14.61 120,265.02
8.27 27,239.98 3.82 21,021.12 7.72 42,021.59
18.42 50,933.18
4.17 44,725.53 3.22 22,934.07 6.43 13,583.05
6.87
47.46 293,308.79
- 54,608.05 11.67 85,465.98
44.91 390,040.81
8.36 67,222.26 13.09 57,011.39
52.62
9.07 7.69
内部资料，妥善保管
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应收票据
存货 其他流动资产 预付款项
87,077.23