两优贷款解读
国有企业的融资贷款优势分析
资金来源多元化
国有企业可以通过多种渠道获得 资金，如股权融资、债券发行等 ，降低对单一融资渠道的依赖。
国有企业的融资贷款优势分 析
汇报人： 2023-12-29
目录
• 国有企业融资贷款概述 • 国有企业的融资贷款优势 • 国有企业的融资贷款方式 • 国有企业的融资贷款风险管理 • 国有企业的融资贷款未来发展 • 案例分析
01
国有企业融资贷款概述
融资贷款的定义与重要性
融资贷款定义
融资贷款是指企业通过向金融机 构借款来筹集所需资金的一种融 资方式。
02
国有企业的融资贷款优势
政策支持优势
政策支持
国有企业作为国家经济发展的重要支 柱，通常会获得政府在融资贷款方面 的政策倾斜，如优惠利率、延长贷款 期限等。
财政贴息
税收优惠
国有企业可能享受税收优惠政策，从 而在融资过程中降低税负。
在国家重点支持领域，国有企业有时 可以获得财政贴息，降低融资成本。
资产置换与处置
在必要时，国有企业能够通过资产 置换或处置来获取资金。
土地使用权
国有企业通常拥有土地使用权，可 以作为融资抵押品。
资金优势
资金池管理
国有企业通常具备资金池管理能 力，能够实现资金的集中管理与
调配。
资金使用效率
国有企业在资金使用方面通常更 加注重效率，能够通过合理配置
资源来降低融资需求。
信用优势
信用评级较高
国有企业在信用评级方面 通常具有优势，能够以较 低的利率获得融资。
债务展期与重组
在遇到暂时性的财务困难 时，国有企业更容易与债 权人协商债务展期或重组 。
担保与抵押品政策
国政策。
资源优势
双优及买贷专业术语
双优项目及商业买贷专业术语英汉对照中国政府对外优惠贷款Chinese Government Concessional Loan中国开发银行China Development Bank (CDB)抵押品Collateral承诺费Commitment Fee商业信贷参考利率Commercial Interest Reference Rate (CIRR)商业贷款Commercial Loan信用贷款Credit Loan信用级别Credit Rating支付日Disbursement Date首期付款，分期付款的定金Downpayment授信时间表Drawdown Schedule出口买方信贷Export Buyer’s Credit可行性研究报告Feasibility Study Report (FSR)财务报表Financial Statesments出资金额Financed Amount框架协议Framework Agreement宽限期Grace Period贷款利率Interest Rate指示性条款说明Indicative Term Sheet保险费用Insurance Premium意向书Letter of Intent按揭批准通知书Letter of Offer伦敦银行间拆放款利率LIBOR(London Interbank Offered Rate)贷款协议Loan Agreement当地财务出资部分Local Financing Portion/counterpart浮动Margin谅解备忘录Memorandum of Understanding (MOU)世界经济合作与发展组织Organization for Economic Co-operation and Development(OECD)优惠出口买方信贷Preferential Export Buyer’s Credit本金偿还期Principal Repayment Term风险承担费用Risk Exposure Fee中国出口信用保险公司Sinosure (China Export & Credit Insurance Corporation)主权担保Sovereign Guarantee中国进出口银行the Export-Import Bank of China (EXIM Bank)定期贷款,分期偿还贷款Term Loan合约期Tenor东京银行间拆放款利率TIBOR(Tokyo Interbank Offered Rate)。
海外fepc工程主要融资模式、费用及成本分析
（2019年第21期Development and Innovation|发展与创新|・227,海外FEPCI程主要融资模式、费用及成本分析万栩莹'，曾海军$（1.中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司，浙江杭州311122； 2.华能澜沧江水电股份有限公司，云南昆明650214）摘要：文章针对中国企业通过提供融资提高海外EPCX程的竞争力，对其主要的融资模式——“两优”贷款（“优贷”和''优买”）、出口信贷（包括出口买方借贷和出口卖方信贷）的概念进行阐述，分析各种融资模式的特点，利用图表表述出口买方信贷与出口卖方信贷的融资流程，对“优买”与“优贷”、出口买方信贷与出口卖方信贷、“两优”贷款与出口信贷的差异和利弊进行分析比较，并对各种融资模式融资成本的组成、费用计算进行分析。
关键词：海外FEPC工程；融资模式；“两优”贷款；出口信贷；融资成本中图分类号：F75文献标志码：A文章编号：2096-2789（2019）21-0227-02随着国家“一带一路”倡议的推进，中国企业走出去的同时，国际工程承包市场的竞争也日渐加剧，加之现阶段我国企业承揽的海外工程大多是在资金普遍短缺的发展中国家，因此合理应用融资+总承包的FEPC模式可以使承包商在项目竞争过程中拥有较强的竞争力。
1海外FEPC工程的主要融资模式目前海外FEPCI程的融资模式主要有两种，即“两优”贷款与出口信贷。
1.1“两优”贷款“两优”贷款：指中国援外优惠贷款和优惠出口买方信贷，简称“两优”贷款，即由中国政府向项目国政府提供的具有优惠性质的资金安排。
中国进出口银行是“两优”贷款的唯一承办银行。
“两优”贷款为主权级债务，由项目主权级机构（财政部或中央银行）作为借款人，或是由项目国政府指定机构为借款人，由项目国主权机构担保。
“两优”贷款项目具有中国成分要求，即项目需从中国进口一定比例的物资设备，通常要求不低于50%o援外优惠贷款年利率一般为2%〜3%,贷款期限为15〜20年，其中宽限期不超过5年，还款期不超过15年。
两优贷款业务介绍图文
两优贷款业务介绍一、什么是两优贷款两优贷款，是指既优惠，又优质的贷款业务。
这种贷款业务以优惠的利率、优质的服务，为客户提供全方位的金融支持。
两优贷款是指银行在市场竞争中，以最有吸引力的价格策略，吸引客户，并逐渐建立起完整的客户群体。
二、两优贷款业务种类1.个人优惠贷款个人优惠贷款是指面向个人客户提供的优惠利率的贷款产品，包括个人消费贷款、个人经营贷款、个人住房按揭贷款、个人汽车贷款、个人助学贷款等。
个人优惠贷款的利率一般比普通贷款的利率低一个档次，且还款期限较长，还款方式也较为灵活，满足客户的多样需求。
2.企业优质贷款企业优质贷款是指针对企业客户而言的优质服务，用于满足企业客户的融资需求。
企业优质贷款利率相对较低，且在贷款期限、还款方式、融资额度等条件上都有很大的优势。
比如，在贷款期限方面，企业优质贷款往往可以延长贷款期限，减轻企业客户的还款压力。
在融资额度方面，如果企业客户的信用评级较高并且担保条件足够优秀，那么可以得到大幅提高的贷款额度。
三、两优贷款业务优势1.利率优惠银行在两优贷款业务中，提供相对较低的利率，使得客户在还款期内负担减少，贷款更易实现。
同时，两优贷款业务对于客户的信用评级没有太多要求，很大程度上降低了客户获得贷款的门槛，增加了客户的获得贷款的机会。
2.还款方式灵活两优贷款业务还提供较为灵活的还款方式，客户可以根据自己的经济状况和还款能力选择不同的还款方式，比如等额本金还款、等额本息还款、先息后本还款等。
这些还款方式可以根据客户的还款情况灵活选择，降低了客户负担，提高了还款的可持续性。
3.金融服务质量高在提供两优贷款业务时，银行提供财富规划、投资咨询、风险评估、资产管理等金融服务。
同时，银行还提供多种理财产品选择，让客户的资金可以得到放大。
四、两优贷款业务适用人群两优贷款业务适用于有融资需求的个人和企业客户，对于有限的融资负担而言有很大的帮助。
特别是那些信用评级较低，担保条件不足的客户，两优贷款业务可以提供优秀的贷款产品和灵活的还款方式，从而帮助他们实现融资需求。
海外项目前期工作基本流程及主要内容
4、海外项目前期工作内容-优惠贷款
优惠贷款主要工作内容
借款国政府向中国提出贷款申请和工可报告（项目提议书
4、海外项目前期工作内容-外国政府公开招标
外国政府公开招标工作内容
5.海外项目承揽模式
海外项目成揽模式一览表
名 称类 别
D B
EPC
PPP
商务部同意；采用中国原则；全部采购中国设备
与中国政府签订优贷框架协议；人民币
经商务部等主管机构同意；美元
配套资金不少于总贷款额旳15%；采购中国设备不少于50%；提议采用中国原则
3.海外项目前期工作流程-中国对外援助
2023年至2023年，中国对外援助金额为893.4亿元人民币，向121个国家提供了援助，其中亚洲地域30国，非洲地域51国，大洋洲地域9国，拉美和加勒比地域19国，欧洲地域12国。另外，中国还向非洲联盟等区域组织提供了援助。数据起源：《中国旳对外援助（2014）》白皮书
管理模式
援外预算资金由财政部按预决算制统一管理。优惠贷款本金由中国进出口银行经过市场筹措，贷款利率低于中国人民银行公布旳基准利率，由此产生旳利息差额由国家财政补贴。
业务主管
商务部
商务部
商务部、中国进出口银行
执行模式
商务部援外司等招标
商务部援外司等招标优贷程序
优贷程序
受援国限制条件
商务部同意；采用中国原则；全部采购中国设备
更强调政府旳控制力，政府在项目企业中占有一定旳股份，参加项目企业旳各项决策并获取项目投入使用后旳收益。
合用于资源开发及基础设施项目，政府将建设和经营特许权交给企业，但政府拥有终极全部权，特许期一般为23年至30年，期满后免费移交政府。
暖了，花开了，碧水庭院，该买了！工作在繁华城市，居住，我更喜欢平静点旳地方．喜欢那种离尘不离城旳悠然空间，那种繁华之外旳宁静生活．在春暖花开旳日子，在民心河畔邂逅碧水庭院，数年旳居住理想，从此，有了清楚旳图象．
三档两优存款准备金制度框架
三档两优存款准备金制度框架一、制度简介三档两优存款准备金制度是指根据银行业保险监督管理机构的要求，对各类存款进行分类管理，分别计提不同比例的存款准备金。
该制度旨在保障银行业金融机构的健康稳定发展，防范和化解金融风险。
二、适用范围本制度适用于所有银行业金融机构。
三、存款分类按照存款性质和期限，将存款分为以下三种类型：1. 活期存款；2. 定期存款（包括一年及以下定期、一年以上至五年定期和五年以上定期）；3. 其他存款（包括通知存款、储蓄存款等）。
四、计提比例根据不同类型的存款，计提比例如下：1. 活期存款：计提比例为0%；2. 一年及以下定期：计提比例为1%；3. 一年以上至五年定期：计提比例为2.5%；4. 五年以上定期：计提比例为5%；5. 其他存款：按实际情况确定计提比例。
五、优惠政策1. 对于符合条件的中小微企业贷款、农村信用社贷款等优质资产，可以适当降低计提比例；2. 对于符合条件的银行间同业存单、同业拆借等优质资产，可以适当降低计提比例。
六、三档两优存款准备金管理1. 一档存款准备金：指各类存款计提的基础准备金，按照银行业保险监督管理机构规定的比例计提；2. 二档存款准备金：指对不良贷款形成的拨备，用于弥补不良贷款损失；3. 三档存款准备金：指对风险较高的存款形成的拨备，用于防范和化解风险。
七、制度执行1. 银行业金融机构应按照本制度要求进行分类管理，并及时计提相应的存款准备金；2. 银行业金融机构应建立健全内部控制体系，确保计提准确合规；3. 银行业保险监督管理机构将对各银行业金融机构进行定期检查和评估，对违反本制度要求的行为进行处罚。
八、总结三档两优存款准备金制度是银行业保险监督管理机构为防范和化解金融风险而出台的重要制度，对于保障银行业金融机构的健康稳定发展具有重要意义。
各银行业金融机构应严格按照本制度要求进行分类管理和计提存款准备金，并建立健全内部控制体系，确保合规运营。
两优贷款解读
两优贷款所谓“两优”是援外优惠贷款和优惠出口买方信贷,简称优贷和优买。
均是由中国政府对外提供的具有优惠性质贷款的项目，归商务部管理,项目贷款的承办方是中国进出口银行，该类项目多为议标(有两个关键条件：一是当地政府应承担不低于项目投资15％的配套资金,二是项目要从中国进口一定比例的物资设备,通常要求中国成分不低于50％)，具有利润高、付款有保障、能提升企业在政府间形象等特点.两优”贷款为主权级债务，由项目主权级机构直接作为借款人或者由项目国政府指定机构为借款人,由项目国主权机构担保。
主权机构指的是财政部或者中央银行。
公司在这类项目中扮演项目促进方的角色。
在国外，公司沟通外方业主、借款方（多为外方政府财政部）甚至更高层，主动挖掘业主需求，设计方案、寻找资金并签署书面文件,同时促进外方借款方向中国政府提出借款，凭借与使馆、经参处的良好关系，把项目报回回国内相关部门，抢占先机。
在国内，协调中国进出口银行、商务部等相关部门,落实项目额度、审批等事宜，最终促成项目。
中国政府给各个国家的额度有限,各个企业之间的竞争很激烈，项目的推进速度便成为了胜出的一个重要因素。
以下内容从承包商角度出发1．操作流程1。
1 寻找项目找到项目，和业主(一般是项目的外方执行机构)达成合作意向（如签署合作备忘录MoU）.取得当地政府（一般政府财政部为项目借款方）使用“两优贷款”对该项目投入的意向。
(前提是与中国签订优惠贷款的框架协议,只有签订协议之后才能获得优惠贷款。
）如果项目准备做优贷,须与当地政府相关部门进行沟通,把项目推进两国政府的框架协议内。
项目当地商务涉及的主要部门就是业主和项目借款方(多为财政部），同时做工作，推动项目，取得项目所需的文件和材料，把我们的项目放到该国项目清单靠前的位置.（至少需要排在该国的前三名,一般是第一名才能获取优惠贷款）1.2 项目选择“两优”贷款主要支持在借款国建设有经济效益或社会效益的生产性项目、基础设施项目及社会福利项目，借款国采购中国的机电产品、成套设备、技术服务以及其他物资，包括：基础设施(港口、机场、公路）、电力、资源能源开发、住房、医院、学校等项目，要求项目有一定的经济效益，能保障偿还贷款。
EPC+F_模式在国际绿色金融工程中的账务处理及税务筹划实践
【摘要】近年来，EPC+F模式以其工程承包方为业主解决部分项目融资款，或者协助业主获取融资以启动项目的优势，在国际工程承包领域中的应用越来越频繁。
这种业务操作模式有效规避了应收账款的回款风险，优势较为明显。
但因属于跨境业务协作，账务处理模式上有所差异，税收体制设置上有所不同，使其不可避免地遇到一些财务管理实务上的难点，成为掣肘EPC+F模式高质量发展的障碍。
文章以某中资企业绿色金融工程为例，详实介绍EPC+F模式的账务处理思路和税收筹划路径，以期能对该类业务的稳健运行提供管理思路上的借鉴和管理手段上的启发。
【关键词】EPC+F模式；工程融资；账务处理； 税务筹划【中图分类号】F812.42一、引言党的二十大报告指出，“共建‘一带一路’成为深受欢迎的国际公共产品和国际合作平台”。
十年来，随着“一带一路”倡议的深入实践，国内各大企业纷纷出海，实施的项目在世界多个国家开花结果，尤其是在与我国有着长久历史友谊的非洲地区，案例更为丰富多样。
在东南非区域的一些国家，依然面临着严重的电力短缺困境，原来以煤炭（29%）、水利（占比15%）发电为主的供电结构，在能源供应及温室效应等因素的影响之下，弊端逐渐显现，风力、太阳能为能源供应的相关工程随之纷纷引发国际社会关注，成为市场竞争的焦点领域。
当前，我国的国际工程承包商也大都参与到了该类项目的角逐之中，随着管理经验的丰富和业务运作模式的成熟，它们已逐步摆脱了最初的工程施工承包阶段，普遍开始向EPC+F模式演进。
EPC（Engineering、Procurement、Construction）是指企业受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。
F （Finance）是指融资。
EPC+F，即工程承包方为业主解决部分项目融资款，或者协助业主获取融资以启动项目。
国际融资要素助推了以光伏为代表的绿色能源工程在非洲等地区的应用与发展，这种业务操作模式有效规避了应收账款的回款风险，优势较为明显。
国际业务常用名词解释及英文缩写
国际业务常用名词解释及英文缩写1. EPC: EPC工程总承包指工程设计、采购、施工工作全部委托给一家工程总承包商承担。
总承包商可以通过将设计、采购、施工任务进行分包实施项目。
E: Engineering （工程设计）P:Procurement （设备采购）C: Construction （建设）2. BOT：(Build—Operate—Transfer):即建设—经营—转让，是指政府通过契约授予私营企业（包括外国企业）以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府。
3. BOOT: Build-Operate-Own-Transfer 建设-经营-拥有-转让4. DB: Design Build 设计-施工总承包，指工程承包企业按照合同约定，承担项目设计和施工，并对承包工程质量、安全、工期造价全面负责。
5. BTG: 火力发电厂三大主机设备。
B是锅炉Boiler，T是汽轮机Turbine，G是发电机Generator.6.PM/PMC:Project Management (Contract) 指项目管理承包,是目前国际上较为流行的一种项目管理模式。
选用该种项目管理模式，项目业主会在项目进行初期，选择专业工程公司作为项目的项目管理承包商(PMC)，与之签订项目管理承包合同。
这种模式下，业主仅需对基建管理的关键问题进行决策，绝大部分的项目管理工作都由项目管理承包商(PMC)进行。
7. 两优贷款：即中国对外优惠贷款和优惠出口买方信贷中国对外优惠贷款(简称优贷，规模300亿/每年，利率2%-3%)是指中国政府指定中国进出口银行向发展中国家政府提供的具有援助性质的中长期低息贷款，由商务部援外司负责。
优惠出口买方信贷是指为配合国家政治、外交需要，推动与重点国家和地区的经贸合作，采用出口买方信贷形式对外提供的具备一定优惠条件，由中国进出口银行承办的特定贷款（简称优买）,采用美元计价，由商务部合作司负责。
两优信贷和转贷业务
2013年第8期“两优”贷款是援外优惠贷款和优惠出口买方信贷业务的简称，是我国政府给予发展中国家政府的政府援助贷款，中国进出口银行是我国政府指定的唯一承办机构。
1.借款国政府向中国政府提出贷款申请并提交相关资料；2.搜集贷款项目相关材料，开展贷前调查；3.中国进出口银行对项目进行评估审查，并向政府部门通报评估结果；4.我国政府与借款国政府签订政府间优惠贷款框架协议后，进出口银行与借款人签署具体贷款协议（援外优惠贷款）；或经政府主管部门同意后，由进出口银行与借款人签署具体贷款协议（优惠出口买方信贷）；5.贷款资金随项目进度分多次发放，贷款一般根据借款人指令，直接拨付给中方企业；6.按进出口银行相关制度开展贷后管理、回收贷款本息。
1.借款国政府借款申请函；2.我驻外使馆经商处出具的意见函（支持函）；3.商务合同；4.项目可行性研究报告（建议书）、环评报告；5.项目业主材料；6.中方执行企业和主要分包商/供货商材料；7.中国进出口银行认为必要的其他材料。
进出口银行——两优信贷贷款流程贷款申请材料进出口银行——转贷业务进出口信贷转贷业务指外国政府和国际金融机构向我国政府提供的优惠贷款和混合贷款。
混合贷款是由外国政府提供的优惠贷款与外国银行提供的出口信贷或商业贷款混合组成的贷款。
外国政府和国际金融机构贷款期限长、利率低，条件比较优惠。
不同贷款国别提供的贷款条件不同，外国政府贷款是我国目前所借国外贷款中条件最优惠的贷款，其赠予成分一般在35%以上。
国际商业贷款转贷币种、金额、期限利率以及国外贷款协议或银行间贷款协议为准，如无规定，按进出口银行相关规定执行。
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三档两优存款准备金制度框架
三档两优存款准备金制度框架引言三档两优存款准备金制度是中国央行为控制金融体系流动性，维护金融稳定而推出的一项政策措施。
本文将探讨该制度的框架和相关细节，以及其对金融系统的影响和作用。
三档两优存款准备金制度的概述三档两优存款准备金制度是指银行根据存款性质和业务类型分别核算的存款准备金比例。
其中，三档是指将存款分为一般性存款、中小企业信贷支持存款和农村、农民合作社存款三类。
两优是指优惠存款和绿色存款。
通过具体分类和分级核算存款准备金比例，使得存款类别的特殊性能够得到充分考虑，并为金融机构提供更加灵活和差异化的监管政策。
一般性存款档一般性存款是指不属于中小企业信贷支持存款和农村、农民合作社存款的普通商业银行存款。
由于一般性存款占据了商业银行存款的较大比例，其准备金比例的设定将直接影响整个金融体系的稳定性和流动性。
在一般性存款档中，根据存款余额的大小和存款期限的长短，可以进一步细分，并设置不同的存款准备金比例。
例如，较小余额和短期存款可以设置较低的存款准备金比例，而较大余额和长期存款则需要设置较高的存款准备金比例。
中小企业信贷支持存款档中小企业信贷支持存款是指用于支持中小企业融资和发展的特殊性存款。
中国的中小企业是经济发展的重要力量，保障其融资需求对于促进经济增长和就业具有重要意义。
中小企业信贷支持存款档将设置较低的存款准备金比例，以鼓励银行增加对中小企业的贷款，提供更多的资金支持。
农村、农民合作社存款档农村、农民合作社存款是指由农村地区的居民和农民合作社存入的存款。
农村地区的金融需求与城市地区有很大的差异，为了满足农民的融资需求，需要建立相应的存款准备金制度。
农村、农民合作社存款档将设置相对较低的存款准备金比例，以便提供更多的流动性支持给农村地区的金融机构，促进农民的农业生产和农村经济的发展。
优惠存款和绿色存款除了三档存款，三档两优存款准备金制度还包括优惠存款和绿色存款两类。
优惠存款是指根据特定政策设定了较低存款准备金比例的存款类别。
海外水运工程造价编制介绍(每日一练)
海外水运工程造价编制介绍（每日一练）考生姓名：考试日期：【2022-11-15 】单项选择题（共3 题)1、“两优”贷款项目的“五要件”不包括: (C)•A、项目所在国财政部门的借款函。
•B、我国驻项目所在国使馆经商处出具的支持函。
•C、项目初步设计报告。
•D、项目所在国环保部评估后的环评报告证书。
答题结果：正确答案：C答案解析：暂无2、成套援外项目，原则上一般由中方负责的是: (D)•A、红线外的施工临时用水用电。
•B、红线外的施工临时道路。
•C、红线内的地上地下建构筑物和障碍物迁移。
•D、红线内的平整场地、平衡土石方。
答题结果：正确答案：D答案解析：暂无3、成套援外项目，单独进行专业考察后，应根据专业考察结果编制的造价文件是: (A) •A、投资预估算。
•B、投资估算。
•C、工程概算。
•D、施工图预算。
答题结果：正确答案：B答案解析：暂无多项选择题（共2 题)1、成套援外项目“采购-施工”（P-C）管理模式，项目管理企业承担的费用包括: (BCE)•A、专业考察费。
•B、工程勘察费。
•C、设计费。
•D、施工监理费。
•E、施工详图设计。
答题结果：正确答案：ABCD答案解析：暂无2、成套援外项目“采购-施工”（P-C）管理模式，项目管理企业负责的设计包括: (ABC)•A、可行性研究。
•B、方案设计。
•C、深化设计。
•D、技术规格书。
•E、施工详图设计。
答题结果：正确答案：BCD答案解析：暂无判断题（共10 题)1、成套援外项目，对于一亿元以下、或技术简单、或受援国提供了项目建议书的项目，可行性考察和专业考察可合并进行。
(A)•A、正确B、错误答题结果：正确答案：A答案解析：暂无2、成套援外项目概算的机械费计算，可分为租用、购置、自有机械三种方式分别计算。
(B)•A、正确B、错误答题结果：正确答案：B答案解析：暂无3、成套援外项目的深化设计概算，在按编制规定计算完成后，应增加5%~15%的风险准备金后作为投资限额。
关于“两优”项目的介绍
关于“双优”项目的介绍一、“两优”贷款简介“援外优惠贷款、优惠出口买方信贷”（以下简称“两优”贷款）是我国援外体制改革的产物，是我国对外援助的主要方式之一。
其中“援外优惠贷款”：是由我国政府指定金融机构对外提供的具有政府援助性质、含有赠与成分的中长期低息贷款；“优惠出口买方信贷”：是为配合国家政治、外交需要，推动与重点国家和地区的经贸合作，采用出口买方信贷形式对外提供的具有一定优惠条件的特定贷款。
期限一般为15-20年，固定利率2-3%。
“两优”贷款为主权级债务，由项目主权级机构直接作为借款人或者由项目国政府指定机构为借款人，由项目国主权机构担保，（主权机构：指财政部或中央银行）。
中国进出口银行是“两优”贷款的唯一承办银行，“两优”贷款由总行优惠贷款部统一管理，省级分行仅能做企业的资信评级等前期准备工作，没有开展“两优”项目的权限。
二、“两优”贷款项目“两优”贷款项目主要有四类，主要为对项目国经济社会发展有长远意义的基础设施项目（公路、机场、港口）以及社会福利性项目（住房、医院、学校）。
“两优”贷款项目的承接涉及到多方关系，除了承包商自身外，中方还有商务部主管部门（援外司、合作司等）、中国进出口银行、中国驻项目所在国的经商处；项目所在国政府及相关部门。
三、“两优”贷款项目操作流程1、承包商在得到项目信息与业主接触后，首先要了解项目所在国政府是否与中国政府签订了《优惠贷款的框架协议》，只有签订了协议的国家才能获取优惠贷款；其次需要了解项目所在国对该项目的优先排序（至少需要排在该国的前三名，一般是第一名才能获取优惠贷款）；同时需要了解该项目符合中国政府制定的相关条件，既要满足外交政策和优惠贷款的国别政策，又要具有经济效益和社会效益。
2、项目符合以上条件后，承包商可以收集整理进出口银行贷前调查材料，贷前调查材料主要为五大要素文件：项目所在国提出的贷款申请函、中国驻项目所在国经商处出具的意见函（支持函）、项目可研报告及批复、项目环评报告及批复、跟当地政府签订的商务合同。
两优贷款的定义,运作流程,注意事项？
一、优买优贷概念1.优买：优惠买方信贷，是一种基于政府信誉的主权级别的政府贷款，用于对方政府或者企业采购中方设备和服务。
特点：要看所在国是否有优买额度，这个是中国商务部，外交部，财政部联合制定的。
优买需要贷款方提供商务合同金额的15%预付款，资金类型为美金。
2.优贷：中国援外优惠贷款，是中国向发展中国家提供的具有援助性质的中长期低息贷款，主要用于中外双方企业合作中经济友好，有偿还能力的生产型项目。
特点：贷款利率低，期限长，100%融资；资金类型是人民币，贷款资金直接进出口商账户，资金不出境。
二、两优贷款（五要件）1.财政部借款函：项目所在国财政部出；2.经商处支持函：我国驻项目所在国使馆经商处出具；3.项目可研报告：第三方咨询机构完成；4.商务合同：业主与出口企业之间的设备与服务合同；5.环评报告证书：项目所在国环保部评估后给出。
三、运作流程：中资企业向当地使馆经商处报备项目→ 使馆经商处做规划→ 所在国经商处提交至中国商务部和口行征询意见→ 商务部和口行批复→ 中资企业提交“五要件” 至口行→ 等待口行批复。
四、实施难点1.贷款优惠条件上来说，其实我国的两优贷款与一些阿拉伯基金会对阿拉伯国家的贷款相比，或者欧洲投资银行（EIB），法国发展署的贷款基金相比，优势不大；2.外加一些国家不能接受中国的主权贷款，这也决定了很多国家不接受两优贷款。
3.我们的两优贷款，利率一般是2%-3%，阿拉伯基金会能做到2.5%以下。
4.贷款期限我们是15-20年（含5-7年的宽限期），阿拉伯基金会能做到30年（含宽限期5年）。
5.土耳其的进出口银行利率能低到1%。
6.欧洲投资银行呢，有些项目还能做到0.5%的固定汇率或者是浮动汇率。
五、主要风险1.政治风险：比如出具借款函的所在国财政部长下台之后，这个部长以前签订的是否有效？需要与当地的法律部门进行沟通，表见代理等民事法则的适用2.所在国业主（部委）影响力：签订商务合同之后，环评报告将是一大拦路虎；如果强势的业主部委还好，可以与中资企业一起办理环评报告；签订商务合同之前，业主和环境部最好提前沟通，如果没有沟通好，则需要我方花费大量的人力物力来公关，这时环境部可能会设置种种障碍或者限制，从而导致项目夭折；3.注意事项：税务方面的筹划（增值税、海关税、消费税、预扣税的商定）；合同的划分（采购合同、设计合同和土木工程合同的划分签订）。
国际贸易常用融资产品的简介
关于目前常用融资产品的简介一、几种常见的融资方式（一）政策性贷款（两优贷款）——适用于项目前期1. 政府优惠贷款简介：中国政府对外优惠贷款（以下简称优惠贷款）是指中国政府指定中国进出口银行（以下简称口行）向发展中国家政府提供的具有援助性质的中长期低息贷款。
政府优惠贷款管理部门为商务部，其负责签署贷款框架协议，制定政策和计划；口行负责项目评估、放款、贷款管理等。
融资主体：一般为受援国政府的财政部。
优点：（1）贷款利率优惠，贷款期限长；（2）借、贷均为政府信誉，收汇风险小；（3）以人民币为贷款货币，能有效防范汇率风险。
难点：（1）放贷国别有限，放款额度有限，申请难度较大；（2）该项目必须为中国政府和借款国政府支持和认可的项目；（3）对项目、融资主体、外方项目实施主体（进口方）、中方项目实施主体（出口方）资质要求非常严格，申请门槛较高。
2. 优惠出口买方信贷简介：优惠出口买方信贷，是为了支持中国机电产品、大型成套设备等资本性货物以及高新技术产品和服务的出口，由中国进出口银行向国外借款人发放低息的中长期贷款，用于进口商即期支付中国出口商货款，促进中国资本性货物及技术出口。
融资主体：国外进口方企业、银行、政府机构。
优点：（1）贷款期限长、贷款金额大、贷款利率优惠；（2）为买方提供低息贷款，增加公司获得项目的可能性；（3）提前收汇，规避汇率风险；（4）不构成我公司的负债。
难点：（1）对进口方资信情况要求较高；（2）过程复杂，涉及多方，不确定因素多。
许多需要进口方具有主权担保或其他担保，并向中信保投保；（3）对进口方使用中国货物的比例有要求（通常要求中国成分50%以上）。
3. 出口买方信贷简介：相对于优惠买方贷款，此融资方式为商业买方信贷。
出口买方信贷是由中国进出口银行或其他商业银行向国外借款人发放的中长期贷款，用于进口商即期支付中国出口商货款。
其融资方式与优惠出口买方信贷相差不大，但利率不如优惠出口买方信贷优惠。
两优一特工程解释
两优一特工程解释一、背景介绍随着社会的发展和教育的改革，为了提高教育质量，满足不同学生的需求，我国提出了“两优一特”工程。
该工程旨在优化教育资源配置，提高教育质量，推动学校特色发展，促进教育公平。
二、概念定义“两优一特”工程是指优良的教育资源和优秀的教育品牌，以及特色办学。
其中，“两优”包括优良的教育资源和优秀的教育品牌两个方面。
优良的教育资源是指优秀的教师队伍、完善的教育设施、丰富的教育资源和良好的教育环境等；优秀的教育品牌是指学校具有较高的教育质量、良好的办学声誉和优秀的教育传统等。
“一特”是指特色办学，即学校在教育理念、课程设置、教学方法、教育资源等方面具有独特的风格和特点，能够满足不同学生的个性化需求。
特色办学旨在推动学校在保证教育质量的同时，积极探索特色化、个性化的发展道路，形成独特的办学风格和特色。
三、实施方式在实施“两优一特”工程的过程中，需要制定具体的计划和措施。
首先，政策支持是必不可少的。
政府应加大对教育的投入，制定有利于“两优一特”工程实施的政策，如鼓励学校进行特色化发展、提高教师待遇等。
其次，资金投入也是必要的。
政府应设立专项资金，用于支持“两优一特”工程的实施，如建设教育设施、引进优秀的教师等。
此外，人员培训也是实施“两优一特”工程的关键。
学校应加强对教师的培训，提高教师的专业素养和教育能力；同时，加强对学校管理人员的培训，提高他们的办学理念和管理水平。
最后，政府、学校和社会各界应共同努力，推动“两优一特”工程的实施。
政府应加强对教育的监管和支持；学校应加强教育教学改革，推动学校特色发展；社会各界应关注和支持教育改革和发展。
四、目标成果“两优一特”工程的实施目标是提高教育质量，满足不同学生的需求，推动学校特色发展。
通过实施该工程，预期达到以下成果：1. 提高教育质量：通过优化教育资源配置和提高教师素质，提高学校的教育质量。
2. 满足学生个性化需求：通过特色办学，满足不同学生的个性化需求，促进学生全面发展。
优房贷的名词解释
优房贷的名词解释优房贷是一种贷款形式，用于帮助个人购买房产或进行房屋抵押。
它提供了一种便利的方式，帮助购房者实现其置业愿望，并满足他们的需求。
在这篇文章中，将为您详细解释优房贷的各个方面，从贷款种类到申请步骤，再到利率和还款等，为您提供全面的了解。
贷款种类：首先，我们来讨论一下可以获得优房贷的几种方式。
根据个人的需求和资金能力，有两种主要的优房贷款类型可供选择：商业贷款和公积金贷款。
商业贷款是由商业银行或其他金融机构提供的，利率通常较高，但贷款额度更大。
公积金贷款则由个人公积金单位提供，利率相对较低，但贷款额度较为有限。
购房者可以根据自己的情况选择适合的贷款方式。
申请步骤：要获得优房贷款，购房者需要按照一定的步骤进行申请。
首先，购房者需要准备一些必要的文件，包括个人身份证明、收入证明、银行流水等。
然后，购房者可以选择自己喜欢的贷款机构，填写申请表格，并提交所需文件。
接下来，银行或金融机构将对购房者的资质进行评估，并进行必要的审批程序。
一旦通过审批，购房者就可以获得贷款。
利率和还款：在贷款申请获批后，购房者就需要开始考虑利率和还款的问题了。
利率是购房者所要偿还的贷款利息，可以根据市场利率的变化而浮动，或者固定在一定的利率上。
购房者可以根据自己的情况，选择合适的方式进行还款，包括等额本息还款和等额本金还款。
等额本息还款意味着每月还款金额固定，但利息逐渐减少，本金逐渐增加。
而等额本金还款意味着每月还款本金固定，但利息逐渐减少。
购房者可以根据自己的偏好和经济状况选择适合的还款方式。
其他注意事项：在申请和使用优房贷款时，购房者还需要注意一些其他事项。
首先，购房者应该了解贷款利率是否可以转换，以及是否有额外的手续费或罚款。
其次，购房者需要仔细阅读合同条款，了解贷款的具体条件和要求。
最后，购房者还应该了解有关贷款逾期和违约的相关规定，以免造成不必要的麻烦。
总结：优房贷为购房者提供了一种便捷和灵活的贷款方式，帮助他们实现置业梦想。
请你谈谈对深化落实“两优”专项行动的理解和看法
请你谈谈对深化落实“两优”专项行动的理解和看法
“两优”专项行动是指深化“优化营商环境、优化政府服务”工作的专项行动，旨在推动政府打造优良营商环境，提升政府服务水平，促进经济发展和社会稳定。
我的理解是，“两优”专项行动是政府在推进市场化、法治化、国际化改革的过程中，加强营商环境建设、完善政府服务的一项具体措施，旨在营造公平、透明、高效、便利的商业环境，为企业发展提供更好的扶持和服务。
我的看法是，“两优”专项行动对于当前的经济发展至关重要。
在外部环境风险增加、内部经济下行压力加大的背景下，政府推行“两优”专项行动，可以切实优化营商环境，降低企业成本，吸引外资进入，增强企业的竞争力和市场份额。
同时，政府提高政务服务水平，进一步优化工作流程，加快办事效率，提高服务质量，将为企业在发展中遇到的问题提供及时帮助，给企业发展注入新的活力。
贷款优先等级知识
第七章贷款优先等级管理贷款优先等级是根据开发银行贷款规模等资源状况和经营发展目标需要，确定的贷款项目可优先占用开发银行相关资源的级别。
确定贷款优先等级的指导思想是：一、有利于发挥开发性金融作用，向开发银行重点支持领域倾斜，巩固和扩大开发银行的业务领域，拓展业务空间。
二、优化配置贷款资源，服务于总体发展目标，为长远发展积蓄力量，保持开发银行可持续发展。
三、将贷款优先等级管理贯穿于项目开发评审、评审审议和贷款发放等诸阶段，通过动态管理，使之成为进度协调和上下游业务量均衡的一个重要手段。
四、使各业务阶段资源调剂制度化和科学化，利于总分行协调一致，提高开发银行竞争力和工作效率。
第一节指标体系与等级确定方法一、指标体系贷款优先等级采用打分量化的方法确定。
由于各业务环节的重点和细分目标存在差异，按项目开发评审、评审审议和贷款发放三个阶段，建立了相互衔接、动态变化的指标体系，见附件4-7-1《贷款优先等级量化分析表》。
（一）项目开发评审阶段的指标体系此阶段的贷款优先等级的指标体系包括4个指标，指标构成、权重构成和分值档次见附件。
相关指标的量化方法说明如下：1、“纳入开发银行规划和开发性金融合作协议的情况”包括3个分值档次，在开发银行的行业规划、区域规划和城市规划出台前，已签订开发性金融合作协议的项目、六大行业内的项目和开发银行热点项目可视为纳入了开发银行规划。
2、“项目竞争形势和重要性”指标取值为业务发展局依据《项目竞争形势分类与项目排序指导意见》（开行办〔2003〕172号，以下简称竞争形势分类与排序指导意见），按月动态复核后定期发布的最新开发评审阶段项目排序分值。
3、“项目重点程度”指标按以下规定确定分值档次：Ⅰ类项目为国家发展和改革委员会（以下简称发改委）已下达的国家重点项目（正在审批的国家重点项目可按Ⅱ类考虑）、奥运会、世博会等具有全国性影响的项目和开发银行确定的政府热点等项目。
Ⅱ类项目包括：纳入国家区域或行业重点发展规划的项目，如西部大开发、东北等老工业基地振兴等区域发展规划内的项目；国债配套项目，纳入发改委计划的其他项目；纳入国有资产监督管理委员会、交通部、科学技术部等部门计划（规划）的重点项目；行业排头兵地位的大型企业集团的项目（集团借款、控股或独资）。
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两优贷款
所谓“两优”是援外优惠贷款和优惠出口买方信贷，简称优贷和优买。
均是由中国政府对外提供的具有优惠性质贷款的项目，归商务部管理，项目贷款的承办方是中国进出口银行，该类项目多为议标（有两个关键条件：一是当地政府应承担不低于项目投资15%的配套资金，二是项目要从中国进口一定比例的物资设备，通常要求中国成分不低于50%），具有利润高、付款有保障、能提升企业在政府间形象等特点。
两优”贷款为主权级债务，由项目主权级机构直接作为借款人或者由项目国政府指定机构为借款人，由项目国主权机构担保。
主权机构指的是财政部或者中央银行。
公司在这类项目中扮演项目促进方的角色。
在国外，公司沟通外方业主、借款方（多为外方政府财政部）甚至更高层，主动挖掘业主需求，设计方案、寻找资金并签署书面文件，同时促进外方借款方向中国政府提出借款，凭借与使馆、经参处的良好关系，把项目报回回国内相关部门，抢占先机。
在国内，协调中国进出口银行、商务部等相关部门，落实项目额度、审批等事宜，最终促成项目。
中国政府给各个国家的额度有限，各个企业之间的竞争很激烈，项目的推进速度便成为了胜出的一个重要因素。
以下内容从承包商角度出发1．
操作流程
1.1 寻找项目找到项目，和业主(一般是项目的外方执行机构)达成合作意向（如签署合作备忘录MoU）。
取得当地政府（一般政府财政部为项目借款方）使用“两优贷款”对该项目投入的意向。
（前提是与中国签订优惠贷款的框架协议，只有签订协议之后才能获得优惠贷款。
）如果项目准备做优贷，须与当地政府相关部门进行沟通，把项目推进两国政府的框
架协议内。
项目当地商务涉及的主要部门就是业主和项目借款方（多为财政部），同时做工作，推动项目，取得项目所需的文件和材料，把我们的项目放到该国项目清单靠前的位置。
（至少需要排在该国的前三名，一般是第一名才能获取优惠贷款）
1.2 项目选择“两优”贷款主要支持在借款国建设有经济效益或社会效益的生产性项目、基础设施项目及社会福利项目，借款国采购中国的机电产品、成套设备、技术服务以及其他物资，包括：基础设施（港口、机场、公路）、电力、资源能源开发、住房、医院、学校等项目，要求项目有一定的经济效益，能保障偿还贷款。
偿债能力强的国别上新项目相对容易，偿债能力弱的国别，项目经济效益不好，没有其他还款保障，上新项目相对难度较大。
贷款方为借款国政府（由财政部代表）或借款国政府指定的机构，须经银行认可，并由政府提供担保
1.3 主要事项及材料准备（来自口行网站）组织有资质的设计单位编制项目可行性研究报告，并通过业主的审批；取得所在国中国经商处支持函；业主编制环评并取得当地环保部门的许可；贷款国的贷款申请（一般由财政部出具）；和业主签署商务合同；项目的财务评价上述为材料准备所需的几个要件材料，运作中在与业主签署了MoU之后就会报给口行进行备案，同时通过外方财政部把项目放进当地政府向中国政府申请单款的项目名单中，占据靠前位置，之后再尽快准备其他相应材料。
加快项目推动进度。
1.4 口行审批在交齐材料后，口行优贷部相关处室分析材料；安排人员到现场做贷前评估；组织评审材料；口行内部评审（5亿人民币以下项目由优贷部相关处室+优贷部内评审处评审共2步；5亿人民币以上项目经以上评审通过后由口行评审部评审。
）在评审期间，须解答口行提出的问题，如需业主提供材料则负责联系业主取得
1.5 商务部审批由商务部援外司或合作司、财务司、相关地区司审批。
（优贷项目由援外
司负责，优买项目由合作司负责）
1.6 审批通过后的相关流程口行和借款方签署贷款协议；与业主协商并签署施工合同；口行和借款方办理贷款协议的生效文件，贷款协议生效；
1.7 项目实施签署施工合同，贷款协议生效后，提交预付款账单以及保函等账单文件给业主审批；业主提交付款申请给借款方，借款方同意后向口行发提款申请（如果项目有当地政府配套资金，一般银行放款是在配套资金全部到位后才放款）
；口行放款；工程正式执行，进度款付款程序同预付款；项目竣工，提交业主竣工令、竣工报告、经商处评价给口行等。
1.8贷款项目应具备的条件
项目得到中国政府和借款国政府的认可；借款国与中国有良好外交关系,政治经济状况相对稳定,具有偿还能力；项目技术上可行；有良好经济效益或社会效益；项目由中国企业负责承建，采购项目所需的设备等由中国企业负责供货；贷款项下所需设备、材料、技术或服务优先从中国采购或引进，设备采购中来自中国的部分原则上不低于50％；项目配套资金已落实；
操作流程图
2. 优贷与优买的区别中国政府对外优惠贷款是指中国政府指定中国进出口银行对外提供的具有政府援助性质、含有赠与成分的中长期低息贷款。
资金来源于国内金融市场发行债券，利差由政府补贴。
优惠出口买方信贷是指为配合国家政治、外交需要，推动与重点国家和地区的经贸合作，经国务院批准，采用出口买方信贷形式对外提供的具有一定优惠条
件的，由中国进出口银行自筹资金承办的特定贷款。
资金来源于国内金融市场发行债券。
两者在操作中的区别：政府管理部门（“两优”项目由商务部援外司或合作司、财务司、相关地区司审批；优贷项目由援外司负责，优买项目由合作司负责）优贷需要有政府间框架协议，优买不需要；优贷项目币种可为人民币，优买必须为美元；优买至少外方要有15%的配套资金，优贷可以配套也可以不配套；。