第1章跨国公司财务管理环境
第一章跨国公司财务管理概述
第二节
跨国公司的经营特征
三、单个企业国际化经营的进程
1、出口产品（由间接到直接）
2、建立国外分支机构进行生产
3、实现跨国经营
第三节 跨国公司财务管定义 二、跨国公司财务管理产生的背景 三、跨国公司财务管理的内容
第三节 跨国公司财务管理的概念及内容
一、跨国公司财务管理的定义
第三节 跨国公司财务管理的概念及内容
二、跨国公司财务管理产生的背景
（一）国际贸易发展形成外贸业务财务 管理理论与方法
（二）生产国际化形成国际直接投资财 务管理理论与方法
（三）金融全球化形成国际筹资、国际 证券投资等财务管理理论与方法
第三节 跨国公司财务管理的概念及内容
三、跨国公司财务管理的内容 • 外汇风险管理 • 国际融资管理 • 国际投资管理 • 国际营运资金管理 • 国际税务管理
一、跨国公司的产生
跨国公司（Transnational Corporation） 出现于19世纪60年代中期的西方经济发达 国家。
➢ 跨国公司是科技革命、企业组织创新和管 理技术发展的产物，是当今世界市场上组 织国际经济活动的最重要的实体。
➢ 第三次科技革命和经济一体化是现代跨国 公司产生的物质基础和经济条件。
第三节 跨国公司财务管理的概念及内容
（四）国际运营资金管理 ➢营运资金的管理主要包括现金、应收
账款及存货的管理。 ➢营运资金的管理着眼于流动资金的处
置，目的是使现金、应收账款和存货 处于最优的持有水平，最大限度地利 用营运资金，以获取最佳的经济效益 。
第三节 跨国公司财务管理的概念及内容
（五）国际税务管理
目 录本章学习目标
• 了解跨国公司的产生与发展 • 熟悉跨国公司的经营特征 • 掌握跨国公司财务管理的概念和内容， • 了解跨国公司财务管理产生的背景， • 掌握跨国公司财务管理的特点 • 熟悉跨国公司财务管理目标理论与实践冲
跨国公司财务管理第三版
• （3）以股权多少作为划分标准
• 即一个企业拥有国外企业的股份多少来划 分。国际货币基金组织规定为25％以上。
• （4）以高级经理人员的国籍为划分跨国公 司的标准
• 要求高级经理人员的国籍必须来自一国以 上，所有权分散在不同国籍人士手里。
• 2、营业实绩性标准
• （1）以公司国外经营活动其资产额、销售 额、生产额、盈利额和雇员人数占整个公 司若干百分比来划分
• 二是内部转让系统，即生产和经营同类产 品的公司
• 相互转让生产要素进而形成的系统。
• 优势：地理分布多样化有利于避开国际贸 易壁垒，抢占和开拓市场；内部转让系统 可以充分发挥自身优势，避开公开市场交 易的缺陷。
• 适用：产品单一，经济实力一般的企业。
• 3、垂直型：
• （1）种类：
• 一种是母子公司生产和经营不同行业的、 但却相互有关联的产品。
• （3）各实体通过股权或其他方式形成的联 系，使其中的一个或几个实体有可能对别 的实体施加重大影响，特别是同其他实体 分享知识资源和分担责任。
• 跨国公司有以下特点： • 资源配置全球化 • 生产经营活动全球化 • 产品市场全球化 • 整体价值最大化
• （三）跨国公司的类型
• 1、构成形式（基本单位）
• 有的要求这些实绩要达到50％、25％或10 ％，百分比越高，定义要求就越高。但大 多数主张以国外销售额或生产额为主要指 标，一般以25％为界定。
• （2）以部门活动来划分
• 有的认为经营活动范围应扩大到服务业和 其他部门，如贸易、金融、保险、航运等。
• 3、行为特性标准
• 主要体现在最高主管的决策和行为上。
• 以公司在国外活动的国家数作为划分跨国 公司的标准。有的认为至少在一个以上的 国家有经营活动的企业。
跨国公司财务管理通用课件
优化业务流程
数字化转型有助于跨国公司优化 财务管理流程，简化操作步骤， 减少人工干预和错误。通过自动 化和智能化的处理，企业能够提 高财务处理的准确性和效率，降 低运营成本。
共享服务中心建设
集中化处理
提高效率
共享服务中心是一种集中的财务 管理模式，通过将分散在全球各 地的财务处理和管理职能集中到 一个中心，实现标准化、专业化 和高效化的处理。
运营资金管理策略的制定需要考虑的因素包括
市场需求、供应链管理、库存管理、应收账款管理等。
运营资金管理策略的制定需要遵循的原则包括 效率与效益的平衡、长期价值最大化、风险管理等。
03 跨国公司的风险 管理
汇率风险管理
总结词
汇率风险管理是跨国公司财务管理的重要环节，主要涉及对货币兑换过程中因 汇率波动而产生的风险的识别、评估和控制。
详细描述
跨国公司在经营过程中，由于涉及多种货币的交易，因此面临着汇率波动的风 险。为了降低汇率风险，跨国公司可以采用多种策略，如选择合适的计价货币、 利用外汇市场工具进行套期保值、分散外汇风险等。
利率风险管理
总结词
利率风险管理主要针对的是因市场利率波动而给跨国公司带来的财务风险。
详细描述
利率波动会影响跨国公司的债务成本和资产价值，因此需要进行利率风险管理。 常见的利率风险管理策略包括固定利率贷款、利率上限和下限协议、利率期货和 期权等。
区块链技术在财务管理中的应用
要点一
透明度和可追溯性
区块链技术通过去中心化的账本记录 和管理，能够实现财务管理的高度透 明和可追溯。每个交易记录都被加密 并存储在区块链中，确保数据的真实 性和不可篡改性。
要点二
降低成本和风险
区块链技术能够降低跨国公司的财务 管理成本和风险。通过自动化和智能 化的处理，企业能够减少人工干预和 错误，降低操作成本和风险。同时， 区块链的透明度也有助于企业识别和 预防潜在的欺诈行为。
跨国公司财务管理
n The most advantage of MNC is the international diversification ofs.
跨国公司财务管理
1.3 MULTINATIONAL FINANCIAL MANAGEMENT: THEORY AND PRACTICE
跨国公司财务管理
Learning Objectives
● To identify the advantages of being multinational, including the benefits of international diversification
● To describe the general importance of financial economics to multinational financial management and the particular importance of the concepts of arbitrage, market efficiency, capital asset pricing, and total risk
floating exchange rate system ● To calculate the amount of currency appreciation or
财务管理与跨国公司
财务管理与跨国公司在当今全球化的经济环境下，跨国公司在世界各地拥有分支机构和业务，这就给财务管理带来了新的挑战和机遇。
跨国公司的财务管理需要考虑跨国经营的复杂性，包括汇率风险、税务政策、法律法规等因素。
本文将探讨财务管理在跨国公司中的重要性、挑战和应对措施。
一、财务管理的重要性财务管理在跨国公司中的重要性不言而喻。
首先，跨国公司的规模庞大，涉及到多个国家和地区的经营活动，需要对海量的财务数据进行收集、处理和分析。
只有通过有效的财务管理，才能及时准确地了解公司的财务状况，提供决策依据。
其次，跨国公司的财务管理需要面对复杂的国际经济环境。
不同国家和地区的货币、税制、会计准则等存在差异，跨国公司需要熟悉并遵守各国的法规政策，同时有效地规避汇率风险、避税等问题，确保资金的安全性和合规性。
最后，跨国公司的财务管理还需要考虑公司的长期战略目标和利益相关方的期望。
财务管理应当以增加股东价值为目标，通过科学的财务规划、资金配置和绩效评估，为公司的可持续发展提供支持。
二、财务管理面临的挑战然而，跨国公司的财务管理也面临着一些挑战。
首先，不同国家和地区的法律、法规不同，存在执行和遵守的差异。
财务管理需要充分了解各国的法律法规，并合理规划和布局，以确保公司的合规运营。
其次，跨国公司的财务管理需要应对不同货币间的汇率风险。
汇率波动可能对公司的资金流动、资产负债表等方面产生重大影响，因此需要采取有效的汇率风险管理工具，如外汇保值等措施。
此外，跨国公司还需要应对不同国家税制的挑战。
纳税政策的差异可能导致公司在不同国家和地区面临不同的税务负担，需要进行合理的税务规划和筹划，以降低税务成本。
三、跨国公司的财务管理应对措施为应对这些挑战，跨国公司可以采取以下措施来加强财务管理：1.建立完善的财务体系：跨国公司应建立统一的财务管理体系，确保财务数据的及时准确、合规完整，并保障相关数据的安全性。
2.加强国际法律法规的学习和沟通：公司的财务管理人员需要不断学习各个国家和地区的法律法规，并与当地专业律师和机构保持紧密合作，及时了解最新的法规和政策要求。
跨国公司的财务报告分析(3篇)
第1篇随着经济全球化的不断深入，越来越多的企业选择跨国经营，以寻求更广阔的市场和更多的资源。
跨国公司的财务报告分析对于投资者、监管机构和公司管理层来说至关重要。
本文将以ABC公司为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量的特点，以及潜在的风险和机遇。
一、公司概况ABC公司成立于20世纪90年代，是一家集研发、生产和销售为一体的高新技术企业。
公司主要业务涉及电子产品、医疗器械和化工产品等领域。
经过多年的发展，ABC公司已成为全球知名企业，业务遍及亚洲、欧洲、美洲等多个国家和地区。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从ABC公司的资产负债表来看，其资产主要由流动资产、固定资产和无形资产构成。
其中，流动资产占比最高，达到60%以上。
这表明公司具有较强的短期偿债能力。
固定资产占比约为30%，说明公司具有一定的生产能力和扩张潜力。
无形资产占比相对较低，但近年来有所上升，反映出公司对技术创新的重视。
（2）负债结构分析ABC公司的负债主要包括流动负债和长期负债。
流动负债占比约为70%，说明公司在短期内需要偿还的债务较多。
长期负债占比约为30%，表明公司具有一定的长期债务负担。
从负债构成来看，公司负债水平相对合理，但仍需关注短期偿债压力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析ABC公司的营业收入呈现持续增长态势，近年来增速保持在10%以上。
这主要得益于公司产品结构的优化和全球市场的拓展。
从地域分布来看，亚洲市场贡献了公司约60%的营业收入，欧洲和美洲市场分别占比约25%和15%。
（2）毛利率分析ABC公司的毛利率保持在20%以上，表明公司具有较强的盈利能力。
从产品类别来看，电子产品的毛利率最高，达到25%；医疗器械和化工产品的毛利率分别为18%和22%。
这说明公司在核心业务领域具有较高的竞争优势。
（3）费用分析ABC公司的费用主要包括销售费用、管理费用和研发费用。
近年来，公司销售费用和研发费用增速较快，但管理费用增速相对较慢。
财务管理跨国公司财务管理
财务管理跨国公司财务管理财务管理：跨国公司财务管理在当今全球化的经济环境中，跨国公司扮演着举足轻重的角色。
它们在不同国家和地区开展业务，面临着复杂多样的财务环境和挑战。
跨国公司的财务管理不再是简单的资金收支和账目处理，而是涉及到众多方面的综合管理，需要高度的专业知识和敏锐的洞察力。
跨国公司的财务管理首先面临着汇率波动的风险。
由于业务跨越多个国家，不同货币之间的汇率变动可能会对公司的财务状况产生重大影响。
例如，当一家跨国公司在一个国家获得收入，而这些收入需要兑换成总部所在国的货币时，如果汇率不利变动，可能会导致实际收入减少。
为了应对这一风险，跨国公司通常会采用套期保值等金融工具来锁定汇率，或者通过优化资金配置，在不同货币区域合理安排资金的流入和流出。
税务问题也是跨国公司财务管理中的一个关键环节。
不同国家的税收政策差异巨大，税率、税基、税收优惠等都各不相同。
跨国公司需要深入了解各国的税收法规，进行合理的税务规划，以降低整体税负。
这不仅需要对各国税法的精通，还需要考虑税务策略的合法性和可持续性，避免陷入税务纠纷。
同时，跨国公司还需要应对国际税收协定的复杂规定，以及各国税务机关对跨境交易的监管。
资金管理对于跨国公司来说至关重要。
由于业务分布广泛，资金的筹集、调配和使用需要高效且精准的规划。
跨国公司可以通过在全球范围内选择成本较低的融资渠道来降低资金成本，比如在某些利率较低的国家发行债券或获取贷款。
同时，要确保资金能够及时、安全地在各个子公司和分支机构之间流动，以满足业务运营的需要。
这就需要建立先进的资金管理系统，实现资金的集中监控和灵活调配。
此外，跨国公司还面临着财务报告和会计准则的差异。
不同国家可能采用不同的会计准则，这使得合并财务报表变得复杂。
为了提供准确、可比的财务信息，跨国公司需要对各国的财务报告进行调整和整合，遵循国际财务报告准则或制定统一的内部会计政策。
这不仅增加了财务工作的难度和成本，还要求财务人员具备较高的专业素养和跨文化沟通能力。
跨国公司财务管理
跨国公司的财务治理特点：1.汇率变动的波动不定和难以预测带来了更大的外汇风险。
如交易风险、经济风险和换算风险。
2.市场的不完全性给公司带来了更大的机遇和风险。
如不完全的商品市场，不完全的要素市场以及政府对经济的干预等。
•在国际金融市场快速开展和金融工具不断创新的背景下，跨国公司面临更多的机遇和挑战。
•跨国公司全球化经营，使得国际资本市场、东道国金融市场、母公司所在国资本市场等都成为跨国公司的融资渠道，跨国公司内部还可以进行资金调度。
•跨国公司经营的特征是国际化、多样化、内部化和全球化。
跨国公司为发挥其经营优势、降低风险，一般在统一的指挥下完成一体化的生产体系。
3.多层次的托付以代理关系，使跨国财务操纵成为关键。
跨国公司财务治理的主要内容是什么？财务风险治理：跨国公司的财物治理是建立在一般公司财务治理的根本原理之上，但当企业的财务活动跨越了过境之后，面临各国经济状况、政治气候、法律环境、文化背景的不同，财务治理的问题就相应的变得更复杂。
在复杂的环境中开展跨国理财活动的跨国公司，由于受诸多不确定性因素的影响所面临的可能收益或潜在的损失，就是跨国公司的财务治理风险。
客观上要求跨国公司具体分析、评估国际形势和各国情况，以应付复杂的理财环境，提高财务决策的正确性和及时性。
风险治理薄弱会给企业带来庞大损失。
筹资治理：是跨国公司财务治理最根本的活动之一。
在筹资治理方面，跨国公司应做好如下工作：正确确定投资需要量，在此前提下，合理确定筹资数额，安排资金结构；拟订两个以上可行的筹资方案，并对其进行经济分析，从中选出最优筹资方案；优化资金结构，降低资金本钱，防范筹资风险。
投资治理：跨国公司投资是指跨国公司将筹集到的资金跨越国界用于国际生产经营活动，以获得比国内经营更高的利润的一种投资行为。
跨国公司的国外投资可分为短期投资和长期投资。
为了提高投资治理的效率，跨国公司应做好如下工作：把握投资时机，拟订两个以上的投资方案；对投资方案进行可行性研究，评选出最正确投资方案；实施最优投资方案，力求降低投资风险并提高投资收益。
《跨国公司财务管理》课件(第一至四章)
必借助贸易管制，从而有利于世界经济的稳定与增长。
第一章 跨国公司财务管理的环境
第二节 国际货币制度
（4）融通资金与国际收支根本不平衡时，可以改变汇率，
从而保证了各会员国可以执行独立的经济政策 （5）国际货币基金组织作为国际金融机构，提供了国际 磋商与货币合作的平台，从而在建立多边支付体系、稳 定国际金融局势方面起了积极的作用。
1.波动不定且难于预测的汇率变动带来更大的外
汇风险
2.市场的不完全性给公司带来更多的机会和风险
3.多层次委托代理关系使跨国界财务控制成为关
键
第一章 跨国公司财务管理的环境
第二节 国际货币制度
一、国际货币制度概述
国际货币制度（international monetary system ）是 指国际间进行各种交易支付所采用的一系列安排和 惯例以及支配各国货币关系的一套规则和机构 。 汇率制度的内容主要包括： ：（1）汇率决定及变动；
《跨国公司财务管理》
第一章 跨国货币制度 三节、国际收支 四节、外汇市场
第一章 跨国公司财务管理的环境 第一节 绪论
一、跨国公司的产生与发展
（1）由一系列企业在两个或两个以上国家开展经营活动； （2）这些企业推行总公司的全球战略，并且共担风险、共享资
1.跨国公司是一个由经济实体构成的工商企业，其主要内容包括：
源；
（3）这些企业在一个共同控制体系下开展经营活动。
第一章 跨国公司财务管理的环境 第一节 绪论
该控制体系以股权、合同或其他安排为依据。所以，
跨国公司是在一定程度上通过集中控制、在两个
或两个以上的国家从事跨国界生产经营活动的现
代经济实体。
第一章 跨国公司财务管理的环境 第一节 绪论
跨国公司财务管理
n.解释1、外汇风险：即因外汇市场变动引起汇率旳变动，致使以外币计价旳资产上涨或者下降旳也许性。
在跨国公司旳国际活动中，以外币计价旳资产、负债、收入、费用、钞票流量旳本币价值由于各国货币市场汇率旳变动而产生损益，进而影响跨国公司本期利润和将来钞票流量旳风险。
2、国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面旳交往或联系而发生地以货币表达债权债务旳清偿行为或资金转移行为，它是货币旳跨国收付业务，是国际综合经济活动。
3、转让定价：又称转移定价，也称调拨定价、划拨价格，重要指跨国集团母公司和子公司之间进行内部交易时采用旳一种价格制度。
其一般做法是：高税国公司向其低税国关联公司销售货品、提供劳务、转让无形资产时制定低价；低税国公司向其高税国关联公司销售货品、提供劳务、转让无形资产时制定高价。
这样，利润就从高税国转移到低税国，从而达到最大限度减轻其税负旳目旳。
4、对外直接投资：又称国际直接投资。
是指一国投资者为获得国外公司经营管理上旳有效控制权而输出资本、设备、技术和管理等资产旳经济行为。
问答题1、跨国公司财务管理涉及哪些内容？跨国公司重要内容涉及：财务风险管理（政治风险、筹资风险、投资风险、外汇风险）、筹资管理（方式更多，渠道更广）、投资管理（短期投资和长期投资）、营运资金管理（存量和流量管理）、纳税管理（加强税务筹划）（1）财务风险管理：在复杂旳环境中开展跨国理财活动旳跨国公司，由于受诸多不拟定性因素旳影响所面临旳也许收益或潜在旳损失，就是跨国公司旳财务管理风险。
客观上规定跨国公司具体分析、评估国际形势和各国状况，以应付复杂旳理财环境，提高财务决策旳对旳性和及时性。
风险管理单薄会给公司带来巨大损失。
（2）筹资管理：是跨国公司财务管理最基本旳活动之一。
在筹资管理方面，跨国公司应做好如下工作：对旳拟定投资需要量，在此前提下，合理拟定筹资数额，安排资金构造；拟订两个以上可行旳筹资方案，并对其进行经济分析，从中选出最优筹资方案；优化资金构造，减少资金成本，防备筹资风险。
跨国公司财务管理
跨国公司财务管理跨国公司是指在多个国家开展业务活动的公司。
随着全球化的进程不断加速，跨国公司的数量和规模也在不断增加。
对于这些跨国公司来说，财务管理是非常重要的一项工作。
跨国公司财务管理涉及到跨国公司的财务决策，如投资、融资、资本结构、风险管理等方面的决策。
这篇文章将介绍跨国公司财务管理的重要性，并深入探讨其各个方面。
为什么跨国公司财务管理重要？跨国公司财务管理之所以重要，主要有以下几个原因：1.全球化经济的挑战：全球市场的竞争越来越激烈，跨国公司需要应对来自各个国家和地区的竞争对手。
财务管理对于帮助跨国公司在全球市场中保持竞争力至关重要。
2.货币风险管理：跨国公司经营的国家和地区可能使用不同的货币，汇率波动对其业务活动会带来很大的风险。
财务管理可以帮助跨国公司有效管理货币风险，保护其财务稳定。
3.税务筹划：不同国家和地区的税法不同，跨国公司可以通过财务管理来优化其税务筹划，降低税务成本，提高利润。
4.资本结构优化：跨国公司通过财务管理可以优化其资本结构，降低融资成本，提高财务效益。
跨国公司财务管理的挑战尽管财务管理对于跨国公司来说非常重要，但是跨国公司在进行财务管理时也面临一些挑战：1.不同国家和地区的法律和税法差异：不同国家和地区的法律和税法存在差异，跨国公司需要了解并遵守这些差异，并进行相应的财务决策。
2.汇率风险：跨国公司经营的国家和地区使用不同的货币，汇率波动可能对其带来很大的影响。
跨国公司需要通过财务管理来管理和减少汇率风险。
3.文化差异：跨国公司经营的国家和地区存在不同的文化差异，这可能会影响到财务管理的决策和实施。
跨国公司需要考虑并适应文化差异。
4.信息不对称：不同国家和地区的信息获取和披露方式存在差异，跨国公司需要面对信息不对称的问题。
财务管理需要解决这些问题，确保公司能够获得准确和及时的信息。
跨国公司财务管理的策略为了应对跨国公司财务管理的挑战，跨国公司可以采取以下策略：1. 多元化投资组合跨国公司可以通过在不同国家和地区进行多元化投资，来降低风险。
跨国公司财务管理基础
跨国公司财务管理基础跨国公司财务管理是一门综合性的学科，涉及到多个领域和专业知识，对于跨国公司的稳健经营和财务风险管理至关重要。
本文将从跨国公司财务管理的基础内容入手，探讨其重要性以及相关策略。
一、跨国公司财务管理的概述跨国公司财务管理是指在国际经济环境中，通过各种手段实现跨国公司资金、风险和利润的有效配置、调控和管理的过程。
跨国公司财务管理涉及到多个因素，包括汇率风险、出口信贷、国际税务等，需要企业根据自身情况进行合理的规划和决策。
二、跨国公司财务管理的重要性1. 融资需求：跨国公司在全球范围内拓展业务需要大量资金投入，合理的财务管理可以帮助企业高效运作和获得稳定的融资渠道。
2. 风险管理：国际市场的不确定性使得跨国公司面临更多的金融风险，财务管理能够帮助企业制定风险管理策略并降低风险水平。
3. 利润最大化：跨国公司经营海外市场需要解决多种挑战，包括汇率波动、政策风险等，良好的财务管理可以帮助企业优化利润结构和最大化利润。
三、跨国公司财务管理的策略1. 汇率风险管理：跨国公司财务管理中重要的一环是管理汇率风险。
企业可以通过使用金融衍生产品如远期合同和期权等来对冲汇率波动带来的风险。
2. 跨国融资：跨国公司在全球金融市场上寻找融资渠道可以降低融资成本，扩大企业经营规模。
公司可以选择发行国际债券、吸引外国投资等方式来获取资金。
3. 分析海外市场：企业在进入海外市场前需要对目标市场进行充分的分析，包括法律、政策和市场环境等方面的调研，以便制定出符合实际情况的财务决策和战略规划。
4. 国际税务筹划：合理的国际税务筹划可以帮助企业降低税负，合规经营。
企业可以通过合理安排跨国公司的利润和债务结构，通过税务合规方式降低税负。
5. 资本预算决策：跨国公司在做出投资决策时，应综合考虑汇率风险、政治风险、市场风险等因素。
同时，合理的资本预算决策可以为企业提供可行性和可持续性的发展。
结语跨国公司财务管理基础的学习和应用对跨国企业的发展至关重要，良好的财务管理可以帮助企业降低风险、优化利润并实现可持续发展。
跨国公司财务管理1
1,从事跨国生产经营活动的一般组织形式分类：母公司，子公司，分公司，避税港公司。
按公司内部经营结构分类：横向型跨国公司，垂直型跨国公司，混合型跨国公司。
2，跨国公司经营的的传统动因：获取生产资源，开拓新市场，提高效率。
3，按企业能否对资源加以控制划分：外部资源，内部资源。
按内部资源的存在形态划分：有形资源，无形资源4，跨国公司的原始资源主要包括：知识资源，人力资源，财务资源，实物资源。
5，跨国公司的融资手段：债务融资，股权融资，国际贸易融资6，跨国公司资源转移：横向转移和纵向转移，体系内转移和体系外转移。
7，跨国公司财务管理的目标呈现出一种动态性。
8，外汇风险的分类：折算风险，交易风险，经济风险。
折算风险和交易风险是在一定时期内发生的，一般不会超过一年。
9.流动资产和流动负债用报表日的现行汇率折算。
货币性资产采用现行汇率折算。
10，风险管理是在追求企业价值最大化的前提下，把企业风险控制在最低水平。
11，权变性原则应作出相应调整，不能一成不变。
盈利性原则提升盈利水平。
12，资金集中管理的模式：财务公司模式，结算中心模式，其他模式（统收统支模式，拨付备用金模式，内部银行模式，预算驱动拨款模式）。
13，国际结算工具：本票，汇票，支票。
国际结算方式：汇款，托收，信用证。
14，跨国公司融资方式的选择：公司内部融资，系统内部融资（来自母公司的融资，从子公司的融资），系统外部融资（从母国融资，从东道国融资，国际金融市场融资）。
15，货币市场期限在1年以内，资本市场期限在1年或1年以上。
16，公司的一体化形式最终会影响公司的负债水平。
17，子公司财务结构的确立：与公司总体融资结构一致，与东道国同行业融资结构一致，以融资成本最小化为目标根据情况灵活确认。
18，跨国公司总体融资能力对海外子公司融资结构的影响：母公司的债务担保，跨国公司债务合并。
19，跨国公司融资风险的特征：损失，收益。
20，融资风险预警系统根据选用变量多少的不同分为：单变量预警模式，多变量预警模式。