预算管理和资金管理共30页文档

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项目资金管理的财务和预算管理

项目资金管理的财务和预算管理在项目管理中，项目资金管理是一个至关重要的方面。

有效的财务管理和预算管理可以确保项目的资金使用合理，并且能够满足项目的需求。

本文将探讨项目资金管理的财务和预算管理，以及在实践中的一些关键要点。

一、财务管理1. 成本控制成本控制是财务管理的核心任务之一。

在项目进行过程中，项目经理和财务团队需要对项目的成本进行跟踪和管理。

这包括对各项费用的核算，确保在预算范围内进行开支，并及时发现和解决可能导致超支的问题。

2. 预算编制在项目启动阶段，预算编制是一个重要的任务。

项目团队需要对整个项目的成本进行评估和规划，编制合理的预算。

预算应该包括各项费用，如人员成本、设备资金、采购成本等，并且需要与项目的计划和目标相一致。

3. 资金筹集资金筹集是财务管理中的一项重要任务。

项目经理和财务团队需要确定项目所需的资金来源，并采取相应的措施来筹集资金。

这可能涉及到向投资者、金融机构或其他合作伙伴寻求资金支持，或者通过销售产品或服务来获得收入。

4. 资金使用监控在项目进行过程中，财务团队需要监控项目资金的使用情况。

这包括对项目的开支进行核算，确保资金的合理使用，避免浪费和滥用。

同时，还需要及时向项目经理和项目团队提供有关项目资金使用情况的报告，以便他们了解项目的财务状况。

二、预算管理1. 预算编制与执行预算管理是项目管理中不可或缺的一部分。

在项目启动阶段，项目团队需要编制预算，并在项目执行期间进行预算的执行和监控。

预算编制应该基于合理的成本评估和风险分析，确保项目的预算合理可行。

在项目执行期间，预算管理包括对预算的跟踪和控制，以确保项目能够按照预算进行。

2. 风险管理预算管理还涉及到对项目风险的管理。

项目团队需要对可能对项目预算产生影响的风险进行评估和规划，并采取相应的措施来降低风险。

这包括制定风险应对方案、建立备用预算等，以确保项目能够在发生风险事件时及时应对。

3. 预算变更管理在项目执行期间，可能会发生一些情况导致项目预算的变更。

管理制度范本资金预算管理

管理制度范本资金预算管理资金预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司的资金管理工作，提高资金利用效益，确保公司的资金安全，依法、合规开展业务活动，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有的资金管理工作，包括日常资金收支管理、资金计划编制、资金使用审核、资金追踪监控等相关工作。

第三条公司资金预算管理应遵循科学合理、严格执行、公开透明的原则，确保资金的安全性、稳定性和效益性。

第二章资金预算编制第四条资金预算编制是公司资金管理的基础，应根据公司的发展战略、经营计划及各部门的需求，制定出合理的资金预算计划。

第五条资金预算计划应包括预计的收入、支出、投资、融资等各项资金活动，并制定具体的指标和目标。

第六条资金预算计划应在年度开始前制定完成，并进行评估和审批。

第七条资金预算计划应经相关领导审批后才能正式执行，不得擅自变更。

第三章资金预算执行第八条资金预算执行分为日常支出、项目投资和融资三个方面。

第九条日常支出的资金预算执行应遵循财务制度和内控要求，实行严格的审批程序，确保每一笔支出都符合公司规定的用途和金额。

第十条项目投资的资金预算执行应依据合同约定和项目的进展情况，加强资金使用的监控和跟踪，确保资金的安全和合理使用。

第四章资金预算审核和监控第十二条审核和监控是资金预算管理的核心环节，应建立相应的内部控制机制和审计制度。

第十三条对于超预算支出的情况，相关部门应及时报告并进行合理解释，公司领导应根据实际情况进行审批。

第十四条对于项目进展和融资情况的监控，应建立项目管理和风险控制机制，对项目经理和相关责任人进行定期检查和考核。

第十五条对于投资收益和资金利用效益的监控，应定期进行评估和定量分析，并提出合理化建议。

第五章资金预算总结与改进第十六条每年结束时，应对资金预算执行情况进行总结和评估，提出改进意见和建议。

第十七条对于资金预算管理中发生的问题和风险，应结合实际情况进行调整和修订，并及时通知相关部门和人员。

资金预算和管理办法

资金预算和管理办法第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要，安全、有效地使用资金（银行存款、库存现金及有价证券），保障资金资源的合理使用，最大限度地发挥资金的使用效益，特制订本制度。

第二条本制度适合于公司本部各职能部门、各分、子公司的全额投资项目。

第三条股东大会在资金预算及管理中行使的职权。

（一）决定公司投资计划；（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）对发行公司债券做出决议。

第四条董事会在资金预算及管理中行使的职权。

（一）召集股东会会议，并向股东会报告资金预算及管理的工作；（二）执行股东会关于资金预算及管理方面的决议；（三）决定公司的投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。

（五）制订发行公司债券的方案。

第五条公司总经理在资金预算及管理中行使的职权。

（一）主持公司的资金预算及管理工作，组织实施董事会在资金预算及管理方面的决议；（二）组织实施公司年度投资方案。

第二章资金预算管理第六条资金收支预算及计划管理范围本规定适用范围内各部门及投资项目的所有资金收支都必须纳入预算和计划管理范围。

第七条资金收支预算及计划编制要求。

（一）公司资金预算按时间划分为年度资金预算和月度资金计划；（二）资金年度预算，由分、子公司各部门根据分、子公司每年的经营重点进行年度资金预算编制，上报集团公司财务部，由集团公司财务部审核汇总编制成公司年度资金预算；（三）月度资金计划，由使用部门根据年度资金预算控制额度、实际支付需要和规定格式编制，由集团公司财务部审核汇总编制成公司月度资金预算；（四）公司资金预算按资金使用性质划分为：经营性资金预算、投资性资金预算和融资性资金预算。

（五）经营性资金预算由各部门根据销售计划、生产计划编制。

经营性资金预算内容主要包括：产品销售回款预算、原材料和辅助材料购进支出预算、检修费用支出预算、制造费用支出预算、销售费用支出预算、管理费用支出预算等。

（六）投资性资金预算包括：对外投资项目资金预算、固定资产购置资金预算、技改项目支出预算、新产品开发资金预算、新增经营项目及捐赠、赞助支出资金预算。

资金预算及管理制度

资金预算及管理制度一、引言在任何组织或企业中，资金是最重要的资源之一，对于企业的生产经营活动至关重要。

有效的资金预算及管理制度是企业取得长期成功的关键因素之一。

资金预算和管理制度可以帮助企业合理规划资金使用，优化资金结构，提高企业的盈利能力和抵御风险能力。

因此，建立一套科学合理的资金预算及管理制度对于企业的发展至关重要。

二、资金预算1. 定义资金预算是企业在一定时期内计划使用资金的量、来源、用途和时间安排。

通过资金预算，企业可以合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保企业正常经营活动的顺利进行。

2. 资金预算的目的（1）规范资金使用：通过资金预算，企业可以规范资金使用，杜绝滥用和浪费，确保资金的合理利用。

（2）优化资金结构：通过资金预算，企业可以合理安排资金来源和用途，优化资金结构，提高企业的盈利能力和财务健康状况。

（3）提高决策效率：通过资金预算，企业可以提前规划投资和融资活动，提高决策效率，降低风险。

3. 资金预算的内容资金预算的内容包括资金收入预算和资金支出预算。

（1）资金收入预算：资金收入预算是企业在一定时期内计划实现的资金收入，包括主营业务收入、投资收入、筹资收入等。

（2）资金支出预算：资金支出预算是企业在一定时期内计划支出的资金，包括生产成本、管理费用、财务费用等。

4. 资金预算的编制流程（1）确定预算期限：确定资金预算的期限，一般根据企业的生产经营规律和财务状况来确定。

（2）收集相关资料：收集企业的财务报表、经营计划等相关资料，进行资金来源和用途的分析。

（3）制定预算计划：根据收集到的资料，编制资金收入预算和资金支出预算，制定资金预算计划。

（4）审批预算计划：将编制好的资金预算计划提交给企业管理层或董事会审批。

（5）执行预算计划：将经过审批的资金预算计划落实到各个部门和项目中，监督执行情况。

（6）检查与控制：定期对执行情况进行检查和监控，及时调整预算计划。

5. 资金预算的注意事项资金预算是企业管理中的一个重要环节，需要注意以下几点：（1）合理设定预算目标：预算目标应该具体、可行，能够反映企业的经营状况和资金需求。

资金监管与预算管理制度

资金监管与预算管理制度为了规范企业资金的使用和管理，确保资金的合理调配和预算的有效执行，促进企业的稳定发展，特订立本资金监管与预算管理制度。

一、资金监管原则1.资金管理目标：确保资金的安全、高效、合理使用，提高资金利用效率，降低资金风险。

2.资金管理原则：透亮、规范、合法、合理。

二、资金预算管理1.订立预算：每年底部门经理应依据企业发展战略和经营计划，订立下一年度的预算计划，经财务部门审核后提交高层审批。

2.预算调整：如有必需，部门经理可提出预算调整申请，并经财务部门审批后执行。

3.预算执行：预算执行由各部门负责人负责监督和推动，确保预算的合理执行，并做好记录和报告工作。

三、资金申请与支出1.资金申请：各部门在有资金需求时，应填写资金申请表，明确资金用途、金额和支出时间，并由部门经理审批后提交财务部门。

2.资金支出：财务部门依据资金申请情况，及时进行资金支出，确保合法合规，同时注意资金流动情况，避开资金链断裂。

四、预算管控1.预算掌控：预算执行过程中，各部门应严格依照预算计划执行，严禁擅自超支，如确需超支，应提前向财务部门申请并获得批准。

2.预算监测：财务部门应定期进行预算执行情况的监测和分析，及时发现问题并提出解决方案，确保预算的正确执行。

3.预算调整：如显现经营环境变动等情况，需要对预算进行调整时，应及时向财务部门提出申请，并经过合规程序审批后执行。

五、资金监管1.资金归集：财务部门应负责资金的归集工作，确保企业的资金安全和集中管理。

2.资金管理：财务部门应建立健全资金管理制度，对企业资金进行监管和管理，确保资金安全、高效、合理使用。

3.资金流动监控：财务部门应定期对资金流动情况进行监控，发现问题及时采取措施，防止资金的滥用和挪用。

六、违规处理1.违规行为：对于部门违反预算和资金管理制度的行为，包含超支、滥用资金、挪用资金等，将进行严厉处理，包含通报批判、罚款、降级、解聘等。

2.追究责任：对于资金管理过程中发生的失误、错误或者其他损失，应依照相关责任人的责任追究制度进行追责。

预算管理和资金管理

“现金流是企业的血脉，资金是企业的血液” “巧妇难为无米之炊”
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二、企业集团的资金管理
1、资金管理概述（1）资金和资金管理资金是指公司所属各全资、控股及内部核算单位（以下简称“公
司各单位”）在生产经营以及投、融资活动中形成的各类货币形态的资金。
集团公司资金管理的目标：进一步加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制（2）预算的编制
1）企业预算编制依据是：国家法律、法规、财务政策和有关规定；
公司关于预算编制的总体原则和要求；企业经营发展战略和目标；企业生产经营、建设计划和投资、融资协议；企业改组改制、收购兼并等重大经营事项安排。
2）预算编制程序预算编制一般程序：遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
2）各单位银行账户必须纳入财务部门统一管理，未设置财务机构的任何单位和部门不得在金融机构开立银行账户。
公司各单位应建立健全账户审批备案制度，全面落实公司总部统一制定的银行账户管控标准，严格控制银行账户开户范围和开户数量。
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法（3）资金安全备付管理
1、资金管理概述（3）资金管理的机构与职责
公司各单位财务部门是资金管理归口部门，在资金管理中履行下列主要职责： 1）贯彻执行公司统一的资金管理政策及规章制度，负责制定本单位的实施细则； 2）负责本单位及所属单位银行账户、资金集中及资金安全管理； 3）负责本单位及所属单位现金流量统筹平衡和融资管理，按公司统一下达融资方案组织落实； 4）负责协调公司内部金融机构及商业银行业务关系，保障电费回收和融资需要； 5）负责对所属单位资金管理工作监督检查和考核。

预算管理经费支出、资金管理规定

预算管理和经费支出管理规定为加强公司资金的有效调控和统筹运用，提高资金的使用效率，特制定本规定。

一、公司各部门应于每年第三季度，根据本部门职责、任务和发展规划来编制下一年度预算计划。

二、预算编制应遵循以下原则：1、平衡原则，坚持统筹兼顾，确保重点、量入为出、收支平衡、略有节余的原则，不得编制赤字预算。

2、目标原则。

结合年度工作目标，在优先保证职工工资和社会保障费的前提下，按照轻重缓急编制，保证单位重点支出的正常公用经费支出。

3、绩效原则。

树立绩效观念，坚持效益优先原则，注重投入产出比率，提高资金使用效率。

4、节俭和整体原则。

各部门应开源节流、精打细算、勤俭节约，从公司发展的整体战略高度，实事求是地编制预算。

三、在日常工作中，根据公司核准的年度收支预算定额，实行各部门经费支出逐月申报审批制度。

1、实行逐月申报的预算支出项目为日常经费和其他专项支出。

2、预算审批表由各部门负责人根据本部门的工作任务和业务需要进行填报，每月25日前将次月审批表送交综合部，经会计核签后，报执行总经理批准执行。

3、非预算内的经费支出未经批准，一律不予报销。

四、经费支出的范围1、人员经费：包括工资、奖金、加班费、社会保障费、职工福利费等费用。

2、日常公用经费：包括日常工作中的办公费、交通差旅费、水电费、车辆费、会议费及完成专业工作所发生的费用。

3、专项公用经费：包括设备（器材）购置费、修缮费、网络施工费及为开展业务活动（如产品展示会）发生的各项支出。

五、人员经费的审签规定1、公司员工工资由综合部编制工资报表，由综合部经理确认后，再经执行总经理审签，由财务进行工资发放。

2、绩效奖金劳务费由各部门根据相应的分配办法，结合工作任务和工作岗位进行分配后，由部门负责人签字后，报综合部汇总备案，并报执行总经理审签后，由财务进行发放。

3、职工福利支出、职工餐费，经综合部经理确认后，由执行总经理审签后，由财务进行费用支出。

4、按有关规定对外统一交纳的社会保障支出，如公积金、养老保险、医疗保险、失业保险等各种社会保障支出，由综合部出具报表，经综合部经理确认后，再经执行总经理审签，财务才可进行支付。

预算管理与资金管理分析

2.5、预算参数设置
手工录入、预测调整
2.6、预算科目设置
帐务科目、自定义预算科目
2.7、预算编制与实施部门设置
2.8、预算编制、审批、执行流程设置
2.9、预算取数公式设置
2.10、预算勾稽关系设置
2.12、导入导出设置
2.13、预算控制预警设置
2.13.1、实时预算控制
按预算执行情况实时录入，对比实际支付情况与预算执行数据，进
1、系统功能特点：
全面、实时的资金预算管理：处理成员单位预算申汇总、追加预算和预算削减。通过与商业银行业务系统合作，快捷而又安全的完成资金划拨管理完善而又严密的内部借贷管理高效、完善的内部结算管理：处理成员单位间的商业往来，包括货款结算，收、付款项。包含内部结算（主动付款）、内部结算(主动收款)、内部结算审核、内部结算执行和内部结算单查询。现代理念的帐务管理：处理资金结算中心帐务（对账、凭证、账簿等），以及各成员单位的存贷款占用费和各成员单位的借贷情况，
全面而无缝的信息共享，全面预算管理系统与其他子系统信息共享。可以获取财务，采购，仓储，运销等系统的实际数据。个性化设计与实现，满足企业集团在预算管理应用上个性化的要求，提供预算编制、预算审批、预算预警等流程的自定义，简化集团预算编制流程，提高预算编制效率；
（二）、资金管理系统
资金管理系统以立足于数字化管理为宗旨，以对企业集团的资金进行统一计划，集中管理为核心。运用先进的信息管理技术，根据现代管理理论结合企业实际，以资金业务为中心、财务管理为核心，对资金凭证、资金结算、融投资、存贷款、利息计算、资金报表、资金分析等进行一体化、信息化管理，实现企业资金的整体调配与管理，真正做到资金管理事前有计划、事中有控制、实时能分析、事后有稽核。不仅加快了资金周转，提高了资金使用效益，完善了资金管理，还帮助领导充分运用现有资源运筹帷幄、决胜于千里，全面提升企业的核心竞争力。

项目预算与资金管理制度

项目预算与资金管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是确保公司项目的预算编制和资金管理的合规性、规范性和透亮度，以保障项目投资的效益和利益最大化。

本制度适用于公司全体员工以及与公司合作的外部合作伙伴。

二、定义和解释1.项目预算：指依据项目的目标和计划，对项目所需的经费和资金进行合理的调配和规划。

2.资金管理：指对项目资金的管理和使用，包含资金的筹集、支出、使用、监控和报告等活动。

三、项目预算管理流程1.项目预算编制–项目负责人负责依据项目需求和目标，订立项目预算编制计划，并征询相关部门的看法和建议。

–项目负责人与财务部门、运营部门等相关部门协商确定项目预算的费用构成和金额，并订立预算表。

–项目预算表须经项目负责人和相关部门负责人签字确认后，纳入公司预算体系。

2.项目预算执行和监控–项目负责人依照预算表的引导，确保项目资金的按计划使用，合理掌控项目本钱。

–项目负责人定期进行项目预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算异常情况。

–若项目预算发生较大调整或更改，项目负责人应及时与相关部门负责人沟通并报备。

3.项目预算报告和决算–项目负责人每季度向公司及相关部门提交项目预算执行报告，认真汇报项目预算的执行情况和预算目标的达成情况。

–项目完成后，项目负责人应及时组织编制项目决算表，并向公司及相关部门进行报告。

–项目决算表须经相关部门负责人签字确认后，纳入公司决算体系。

四、资金管理流程1.资金筹集和使用–财务部门负责依据公司的资金计划，及时筹集项目所需的资金，并供应给项目负责人使用。

–项目负责人依照项目需要和预算计划，合理使用项目资金，并保证资金使用的合规性和合理性。

2.资金支出和报销–项目负责人负责编制资金支出申请，确保支出申请的准确和合规。

–财务部门负责核对支出申请的各项信息，审核付款合同和发票等凭证，然后进行资金支出。

–项目负责人负责编制项目费用报销申请，依照公司相关规定进行报销。

3.资金监控和掌控–财务部门定期对项目资金的使用情形进行监控和分析，及时发现和解决资金异常情况。

项目资金与预算管理制度

项目资金与预算管理制度第一章总则第一条为确保企业项目资金的合理使用和高效管理，规范项目预算的编制和执行，订立本规章制度。

第二条本制度适用于企业内全部项目的资金管理和预算编制。

第三条项目资金与预算管理应遵从规范、透亮、公平、公正的原则。

第四条项目资金与预算管理应依法合规、安全可靠、财务稳定可控。

第二章项目资金管理第五条项目资金的来源应包含企业自有资金和资金拨付等。

第六条项目资金的使用应符合项目的实际需要，在保证项目进展和质量的前提下进行合理支出。

第七条项目资金的申请和审批应依照企业内部的项目管理流程进行，需经过相关部门审核和项目负责人审批。

第八条项目资金的领取和使用应有明确的流程和制度，遵从预算计划，依照合同商定和相关规定执行。

第九条项目资金的结余和欠款应及时核实，及时处理结余返还或欠款清偿事项。

第十条项目资金的使用应在预算范围内进行，如有超出预算的需求，应履行事前审批程序。

第十一条项目资金的使用应进行记录和报账，相关票据和凭证应妥当保管，以备审计和核算使用。

第三章项目预算管理第十二条项目预算的编制应由项目负责人负责，订立合理的预算方案和预算计划。

第十三条项目预算的编制应依据项目的具体需求和实际情况，科学合理、认真明确的进行。

第十四条项目预算的编制应充分考虑项目各项费用和资源的需求，确保预算的充分和合理性。

第十五条项目预算的编制应经过项目负责人的审查和相关部门的审核，确保质量和可行性。

第十六条项目预算的执行应严格依照预算计划进行，如有更改需要，应履行事前审批程序。

第十七条项目预算的执行过程中，应及时监控和调整，确保预算的准确性和及时性。

第十八条项目预算的执行过程中，如有超出预算的情况显现，应及时报告相关部门和项目负责人，进行合理调整和解决。

第四章监督和评估第十九条项目资金与预算管理应建立有效的监督和评估机制，确保项目资金使用的合规性和效益性。

第二十条项目资金和预算的监督应由企业内部审计部门和相关部门共同负责，定期进行资金使用的检查和核实。

资金管理知识点

资金管理知识点资金管理是指对个人或组织的资金进行有效、安全、高效的管理和运用的过程。

在现代社会中，资金管理对于个人和企业的发展至关重要。

本文将介绍资金管理的一些重要知识点，包括预算管理、投资管理、风险管理和资金流动管理。

一、预算管理预算管理是资金管理的基础，它涉及到对资金的收入和支出进行合理规划和控制。

预算管理可以帮助个人和企业合理安排资金，确保资金的有效利用。

在预算管理中，需要注意以下几个方面：1.1 收入预算收入预算是指对个人或企业未来一段时间内的预期收入进行合理预测和规划。

通过制定收入预算，可以更好地掌握资金的来源和数量，从而为资金的合理运用提供依据。

1.2 支出预算支出预算是指对个人或企业未来一段时间内的预期支出进行合理安排和控制。

在制定支出预算时，需要明确每项支出的具体金额和时间，以便更好地控制资金的流动，避免出现资金短缺或浪费的情况。

1.3 预算执行与监控预算执行与监控是指对预算的执行情况进行跟踪和监控，及时发现和解决资金管理中的问题。

通过预算执行与监控，可以及时调整资金使用计划，确保资金的合理利用和运营。

二、投资管理投资管理是指对资金进行有效配置和投资，以获取更高的回报。

在投资管理中，需要考虑以下几个方面：2.1 投资目标投资目标是指个人或企业投资的预期收益和风险承受能力。

在确定投资目标时，需要考虑自身的财务状况、风险偏好和投资期限等因素，以便选择适合自己的投资方式和项目。

2.2 投资组合投资组合是指将资金分散投资于不同的投资品种，以降低风险和提高回报。

通过合理配置投资组合，可以实现风险的分散和资金的最大化利用。

2.3 投资风险管理投资风险管理是指对投资过程中的风险进行识别、评估和控制。

在投资风险管理中，需要注意风险的分散、资金的保护和投资组合的调整，以降低投资风险和损失。

三、风险管理风险管理是指对个人或企业面临的各种风险进行识别、分析和控制的过程。

在风险管理中，需要考虑以下几个方面：3.1 风险识别风险识别是指对个人或企业可能面临的各种风险进行全面分析和识别。

全面预算管理资金管理制度

全面预算管理资金管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金管理制度，提高资金使用效率，保证公司资金安全，制定本制度。

第二条公司财务部门负责资金管理工作，公司全体员工必须遵守和执行资金管理制度。

第三条公司严格执行“费控”要求，提高公司整体营运效益，有效降低公司成本。

第四条资金管理制度内容适用于公司内所有资金使用和管理活动，包括现金、银行存款、支付结算、投资理财等。

第五条资金管理工作应当遵循“合规、稳健、灵活、高效”的原则。

第二章资金申请和使用第六条公司各部门需要资金支出的，应当提前以书面形式向财务部门提出申请，并经财务部门审核批准后方可使用。

第七条各部门资金使用需求应当根据公司年度预算和月度预算合理编制，并确保资金使用符合公司经营计划和经济效益。

第八条除个别特殊情况，公司禁止私自融资和借贷行为，凡需向外融资或借款，需按《公司融资管理制度》执行。

第九条公司严格规范现金使用，凡需使用现金支付的费用，应当提前向财务部门备案，并按规定使用和报销。

第十条公司鼓励并支持电子支付方式，鼓励使用公司内部支付平台和银行电子结算方式。

第三章资金管理第十一条财务部门应当对公司所有资金进行统一的管理，并制定资金管理制度，确保公司资金安全和合规使用。

第十二条财务部门应当定期对公司资金进行核查和盘点，确保资金的真实性和准确性。

第十三条财务部门应当制定完善的资金流动监控机制，随时监控公司资金流动情况，发现异常及时处理。

第十四条财务部门应当定期对公司资金进行分析和评估，优化资金使用结构，提高资金使用效率。

第十五条公司应当建立健全的风险管理机制，预防和控制资金风险，确保公司资金安全。

第四章资金结算和报销第十六条公司设立专门的结算中心，统一管理公司的支付结算业务，确保结算工作的规范和效率。

第十七条公司要求各部门严格执行预算要求，严格控制费用支出，凡超出预算支出需经领导批准后方可报销。

第十八条公司鼓励并支持电子报销方式，建立完善的电子报销系统，提高报销效率。

预算编制与资金管理制度

预算编制与资金管理制度一、总则本制度的目的是规范企业的预算编制和资金管理，确保资金使用合理、透亮，提高企业的经济效益和财务管理水平。

全部部门和员工都应严格遵守本制度。

二、预算编制2.1 预算编制的原则1.确定目标：依据企业的发展战略和年度经营计划，设定预算编制的目标和指标。

2.公开透亮：预算编制过程应公开透亮，相关部门和人员应供应必需的数据和信息。

3.合理有效：预算编制应基于充分的分析和调查研究，确保预算数额合理且有效。

4.责任明确：相关部门和人员应依照职责分工，共同参加预算编制的工作。

5.严格审核：预算编制完成后，应经过严格的审核和审批，确保预算的合理性和可行性。

2.2 预算编制程序1.收集信息：相关部门应及时供应所需的经济、财务和市场信息，供预算编制部门参考。

2.订立细则：预算编制部门应订立认真的预算编制细则，明确预算编制的流程和要求。

3.预算分解：各部门依据预算目标和指标，订立本身的部门预算，并报送预算编制部门。

4.预算汇总：预算编制部门收集并汇总各部门的预算，形成整体预算。

5.评审审核：预算编制部门对整体预算进行评审审核，确保各项指标的合理性和可行性。

6.上报审批：预算编制部门将经过审核的预算上报负责人，经负责人审批后正式生效。

2.3 预算编制的内容1.收入预算：依据市场猜测和销售计划，猜测企业各项收入，并订立相应的收入计划。

2.本钱预算：依据生产计划和本钱结构，猜测企业各项本钱，并订立相应的本钱掌控计划。

3.利润预算：依据收入预算和本钱预算，计算出企业的预期利润，并订立相应的利润调配计划。

4.投资预算：依据企业的发展需求和资金实际情况，编制投资计划和资金筹措计划。

5.资金预算：依据企业的预算需求和资金来源，订立资金使用计划和资金管理措施。

三、资金管理3.1 资金管理的原则1.合规合法：资金管理应符合国家法律法规和相关规定，不得违法违规。

2.勤俭节省：严格掌控本钱，合理利用资金资源，提高资金利用效率。

预算管理、资金管理、财务核算与报告

预算控制
间接控制
12、预算调整
钢性预算模式基于预算的组织绩效管理模式
预算的基本不调整
年度内的组织调整市场的重大变化
局部调整预算
13、预算的关键制度
预算岗位责任制度-----预算经理制度预算外审批制度预算报告制度定期预算工作会议制度
14、典型的预算样表
详见附件文档
主要内容
1、预算管理模式与方案 2、资金管理模式与方案
辽宁成大预算管理模式----总部的预算管理组织
1、组织构成组织名称：战略与预算工作委员会，它是总裁办公会下设机构，总裁办公会授权它全权履行预算方面工作职责。上级组织：公司董事会主任：总裁副主任：分管财务的副总裁、分管规划发展的副总裁委员：分管人力资源副总裁、各分管业务的副总裁、集团财务总监、规划发展部部长、投资与资产管理部部长、风险管理部部长、人力资源部部长、财务会计部部长、预算部部长。下设机构：规划发展部和预算部作为战略与预算工作委员会预算管理的日常工作管理部门和办公室。
目标市场的分析、客户分析、竞争环境分析
业务策略设计-----市场、销售、服务、产品、创新------业务计划
提出管理组织、业务组织优化的要求
经营目标的落地
4、年度目标的资源保障----资源的部署和分配
人、财、物资源如何部署和分配？成本费用类定额指标管理基础工作管理效率类定额指标资产占用类定额指标管理指标要求
资源部署方案
管理目标的落地
5、年度目标的时间分解
钢性模式年度目标的时间分解模式弹性模式
月度目标简单汇总季度目标、半年目标
滚动模式
年度目标的时间落地
6、年度目标的责任保障----绩效管理

资金管理与财务预算制度

资金管理与财务预算制度第一章总则第一条为规范企业资金管理和财务预算工作，提高财务管理水平，保证企业资金安全和财务稳定，依据相关法律法规和企业实际情况，订立本制度。

第二条本制度适用于企业内部全部资金管理和财务预算活动，包含资金收入、支出、使用、预算编制、执行、核算、监督等方面。

第三条企业负责人应加强对资金管理和财务预算工作的领导，建立健全相应的组织机构和内部掌控，确保能有效监督和管理资金运作。

第二章资金管理制度第四条资金的收入与支出1. 资金收入的原则1.1. 遵守国家财经政策，合法、合理收取与企业活动相关的各种收入，包含销售收入、资本收益、财务补贴等。

1.2. 资金收入应及时入账，并采用专用账户进行管理，确保资金安全和准确性。

2. 资金支出的程序2.1. 资金支出应依据企业的财务预算和拨款计划进行，严格掌控资金开支，避开超支现象的发生。

2.2. 财务支出凭证应依照规定填写，必需经过相关管理人员审核和复核，并由财务部门审批后方可支出。

第五条资金使用管理1. 资金使用范围和权限1.1. 资金使用应以企业经营活动为基础，严禁将资金用于其他不相关的领域。

1.2. 资金使用权限应依据岗位职责和职级划分，确保资金使用的合规性和有效性。

2. 资金使用的程序2.1. 资金使用需提前进行合理的计划编制，依照企业的财务预算和拨款计划执行。

2.2. 资金使用时应采用现金支出、银行转账等安全可靠的支出方式，严禁私自挪用企业资金。

第六条财务账务核算1. 财务账簿的建立和保管1.1. 财务账簿应依照国家统一的会计制度和法律法规要求进行建立和管理。

1.2. 财务账簿的保管应符合相关规定，确保账簿安全可靠，防止损毁和遗失。

2. 财务核算的准确性和及时性2.1. 财务核算应依照企业会计政策和规定进行，确保核算准确无误。

2.2. 财务核算应定期进行，及时反映企业财务情形和经营成绩。

第三章财务预算制度第七条财务预算编制1. 财务预算的目的和原则1.1. 财务预算的重要目的是合理布置和利用企业的财务资源，实现企业的财务目标。

财务预算与资金管理控制规定

财务预算与资金管理控制规定一、引言财务预算与资金管理控制是企业管理中至关重要的一部分，它们为企业提供了有效的财务规划和监控手段，帮助企业实现长期可持续发展。

本文将对财务预算与资金管理控制的相关规定进行详细阐述。

二、财务预算的定义与意义财务预算是指企业根据经营活动的需要，在一定的时间范围内，按照一定的方法和程序，对收入、支出、利润等财务要素进行计划和预测的活动。

财务预算的意义在于为企业提供了明确的财务目标，为决策者提供了可行性分析和风险评估的依据，以实现财务的合理调配和控制。

三、财务预算的制定流程1. 制定预算的目的和任务：明确预算的目的和任务，确定预算编制的时间、范围和分工。

2. 数据收集和整理：收集和整理历史数据、现有条件和市场情况等财务相关的信息。

3. 预算项目确定和编制：根据企业的经营目标和战略，确定预算的收入、支出、投资等项目，并编制预算表。

4. 预算审核和评估：对预算进行审核和评估，确保预算的合理性和可行性。

5. 预算执行和监控：按照预算执行计划，进行预算的动态控制和监测。

6. 预算调整和修正：根据实际情况，对预算进行调整和修正，保持预算的有效性和适应性。

四、资金管理控制的定义与意义资金管理控制是指企业在财务预算的基础上，对资金的筹集、使用、监督和控制进行有效管理的过程。

它的主要目的在于合理配置和利用资金资源，确保企业的资金安全和正常运营。

五、资金管理控制的要点和方法1. 现金流量管理：建立健全的现金流量管理制度，合理安排企业的收款和付款周期，确保企业的经营活动正常运转。

2. 资金预测与筹措：通过对市场需求和企业经营情况的预测，合理预估资金需求，并采取适当的筹措方式，确保企业的资金供应充足。

3. 风险管理与控制：对企业的资金风险进行评估和控制，建立风险应对机制，保护企业的资金安全。

4. 资金使用监督：对企业的资金使用进行监督和审计，确保资金使用符合预算和公司规定。

5. 资金绩效评估与反馈：对企业资金的运用效果进行评估和反馈，及时调整资金管理策略，提升资金利用效率。