海关认证企业文件记录检查表高级认证
海关认证企业标准(高级认证)企业
附件1海关认证企业标准操作规范（高级认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（高级认证）45- 5 -6- 6 -7- 7 -8- 8 -9- 9 -10- 10 -。
海关认证企业标准高级认证
附件1海关认证企业标准（高级认证）说明一、关于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。
海关认证企业标准（高级认证）。
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)【模板】
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
海关认证企业申请需准备的文件材料清单(高级认证)
第24项“场所安全”涉及的标准。
9 钥匙发放及回收的记录
第24项“场所安全”涉及的标准。
10 来访登记记录
第25项“进入安全”涉及的标准。
11
对发现可疑人员或恐怖分子的奖励发放记 录（如有）
第25项“进入安全”涉及的标准。
12
员工清单（包含姓名、出生日期、身份证 号码、担任职位）
第26项“人员安全”涉及的标准。
三、海关单证类
1 海关核发的证书、法律文书
第4项“单证保管”涉清 第3项“单证控制”、第4项“单证保管”、第5项
单）
“进出口活动”、第10项“数据管理”方面的内容
四、外部对企业的审计、证明文件类
第12项“会计信息”、第13项“偿付能力”、第14
1 当年度会计事务所作出的审计报告
第25项“进入安全”涉及的标准。
13 对来访人员和车辆的管理程序
第25项“进入安全”涉及的标准。
识别、质询和确认未经许可进入、身份不
14 明的人员的程序及对发现可疑人员或恐怖 第25项“进入安全”涉及的标准。
分子的奖励措施
15
审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面 制度和程序
第26项“人员安全”涉及的标准。
13 员工档案
第26项“人员安全”涉及的标准。
14
与业务伙伴的合作合同、协议、或者其他 书面资料
第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。
15 定期监控或检查商业伙伴的记录
第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。
16 集装箱检查记录
第29项“集装箱安全”涉及的标准
17 封条发放记录
第29项“集装箱安全”涉及的标准
8 改进制度或者措施
第8项“改进机制”涉及的标准。
海关认证企业文件记录检查表(高级认证)
四、外部对企业的审计、证明文件类
1
审计报告
审核是否符合第12项“会计信息”、第13项“偿付能力”、第14项“盈利能力”、第15项“缴税能力”涉及的标准。
书面或电子文档
2
公安机关出具的关于企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录的证明，或企业出具的自我声明（仅企业法定代表人或负责人均为外籍人员的情况适用）
1
内部培训记录
审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。书面或电Βιβλιοθήκη 文档2内部审计档案
审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。
书面或电子文档
3
以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的记录（如有）
审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
10
来访登记记录
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
11
对发现可疑人员或恐怖分子的奖励发放记录（如有）
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
员工清单（包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位）
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
书面或电子文档
11
检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
海关认证企业标准指南(高级认证—通用标准)【模板】
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业认证专门档案制度的书面文件，应有企业认证专门档案的有关管理内容，明确负责档案建立的部门（岗位）、人员及职责。
2．单证保管情况：
（1）负责企业认证工作的部门（岗位）、人员以及职责分工。
（2）关务高级管理人员自身参与企业认证事宜的相关工作开展情况。
企业组织架构图以及各部门（岗位）职责分工的书面文件。企业设置进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位），各部门（岗位）的职责分工明确。
2．内部组织架构情况：
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门的具体职责分工、管理架构、岗位设置、业务开展情况。
（2）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）管理人员的姓名、职位、职责，工作人员及职责分工、人数等。
（1）企业关于进出口单证归档的管理规定，进出口单证归档负责部门（岗位），归档工作流程，对进出口单证归档要求，归档时限，负责归档文件保存、管理的部门。
（2）企业负责保管进出口单证以及其它有关资料的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（3）企业进出口单证存档管理的工作流程、存放的具体地点、存放保管方式，存放地点的安全性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员，上述每个人参加培训的历史记录。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替参加培训的历史记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。
（2）负责关务的高级管理人员的具体姓名、职位。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
附件2一、内部控制标准1.海关业务（一）培训组织机构控制2.内部组织架构3.单证控制（二）进出口业务控制 4.单证保管海关认证企业标准（高级认证—通用标准）认证标准达标情况达基本不不标达标达标适用0-1-2－（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
5.进出口活动建立进出口活动的流程管理制度。
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
6.内审制度（三）内部审计7.质量管理控制8.改进机制（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）信息系统控制9.信息系统10.数据管理11.信息安全具有管理企业生产经营活动的信息化系统。
建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。
1_海关认证企业标准指南(高级认证-通用标准)
（3）配合海关认证人员了解企业关务部门（岗位）的整体架构、业务范围、管理人员和业务人员及职责分工、内部管理和业务运行等情况。
（二）进出口业务控制
3．单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件，应有进出口单证复核或者纠错的规定，有责任部门（岗位）、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。
（1）企业报关专用章刻制、保管、使用的相关规定。
（2）企业的报关专用印章使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（3）企业对海关核发的证书、法律文书等单证的登记、统一保管、使用的相关规范。使用登记制度，以及使用情况登记记录。
（4）保管的部门（岗位）、人员及职责分工，保存的地点、保存方式等。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
1．建立以下书面文件并有效落实：
企业内部培训制度的书面文件，应有海关法律法规等相关规定培训的内容。
海关业务培训的书面文件。可以是关于海关单项业务培训制度的书面文件；也可以是企业根据认证标准中关于各个单项业务培训的要求，统一制定的企业综合性内部培训制度的书面文件。综合性培训制度中需要包含海关各单项业务培训的内容。
2．海关业务培训情况：
（1）负责海关法律法规等相关规定内部培训的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。
（2）培训计划、方式、内容、频次、培训人员范围以及培训效果等。
（3）针对与企业业务相关的海关法律法规等相关规定，尤其是近一年来海关出台的规章制度和规范性文件等进行培训的情况。
（4）针对企业过往发生的申报差错、违法记录以及其他不规范行为进行专题分析、查找原因，并针对上述行为所涉及的海关法律法规等相关规定进行培训的情况。
海关认证企业文件记录检查表(高级认证).doc
海关认证企业文件记录检查表（高级认证）序号需检查的文件记录审核要点留存方式一、公司规章制度类书面或电子1 公司各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图审核是否符合第 1 项“内部组织架构”、第3 项“单证控制”涉及的标准。
文档书面或电子审核是否符合第 2 项“海关业务培训”、2 内部培训制度第11 项“信息安全”、第26 项“人员安全”、第31 项“危机管理”涉及的标准。
文档书面或电子3 进出口单证复核或者纠错的制度或者程序审核是否符合第 3 项“单证控制”涉及的标准。
文档书面或电子4 进出口单证管理制度审核是否符合第 4 项“单证保管”涉及的标准。
文档书面或电子5 货物流、单证流、信息流的流程控制文件审核是否符合第 5 项“进出口活动”涉及的标准。
文档书面或电子6 内部审计制度审核是否符合第 6 项“内审制度”涉及的标准。
文档书面或电子7 责任追究制度或者措施审核是否符合第7 项“责任追究”涉及的标准。
文档书面或电子8 改进制度或者措施审核是否符合第8 项“改进机制”涉及的标准。
文档书面或电子9 信息安全管理制度审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。
文档书面或电子10 信息系统使用手册审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。
文档11 检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
文档书面或电子书面或电子12 对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
文档书面或电子13 对来访人员和车辆的管理程序审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
文档识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序及审核是否符合第项“进入安全”涉及25 文档书面或电子14对发现可疑人员或恐怖分子的的标准。
奖励措施书面或电子15 审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度和程序审核是否符合第26项“人员安全”涉及文档的标准。
00 海关认证企业标准(高级认证)1
企业有确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施 和程序。 （1）装运和接收货物：运抵的货物要与货物单证的信息相符，核实货物的重 量、标签、件数或者箱数。离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进 行核实。在货物关键交接环节有签名、盖章等保护制度。 （2）货物差异：在出现货物溢、短装或者其他异常现象时要及时报告或者采 取其他应对措施，并有书面制度和程序。 企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程 序。 （1）集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门 的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集 装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起 落架）。 （2）集装箱封条：已装货集装箱要施加高安全度的封条，所有封条都要符合 或者超出现行 PAS ISO 17712对高度安全封条的标准，封条有专人管理、登记。 要建立施加和检验封条的书面制度和程序，以及封条异常的报告机制。 （3）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者 改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。 企业有确保运输工具（拖车和挂车）的完整性，防止未经许可的人员或者物品 混入的书面制度和程序。 （1）运输工具的检查程序：有专门程序或者制度检查出入运输工具，防止藏 匿可疑物品。 （2）运输工具存储：运输工具要停放在安全的区域，以防止未经许可的进入 或者其他损害，有报告和解决未经许可擅自进入或者损害的程序。 （3）司机身份核实：在货物被接收或者发放前，应对装运或者接收货物的驾 驶员进行身份认定。 企业有应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序。 （1）应急机制：具备对灾害或者紧急安全事故等异常情况的报告、处置等应 急程序或者机制。 （2）应急培训：要对员工进行应急培训。 （3）异常报告：发现有灾害或者紧急安全事故等异常情况、非法或者可疑活 动，要报告海关或者其他有关执法机关。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
附件2
海关认证企业标准
（高级认证—通用标准）
认证标准达标情况
一、内部控制标准
达
标
基
本
达
标
-1
不
达
标
-
2
不
适
用
－
（一）
组织机
构控制1.海关业
务
培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
（2）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相关规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。
2.内部组
织
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出3.单证控
制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
6
6
6
6
6
6
措施
31.安全
培训
（1）建立贸易安全的内部培训机制并有效落实。
（2）定期对员工进行与国际贸易供应链中货物流动相关风险的教育和培训，让员工了解、掌握海关认证企业在保证货物安全过程中应做的工作。
（3）定期对员工进行危机管理的培训和危机处理模拟演练，让员工了解、掌握在应急处置和异常报告过程中应做的工作。
6。
海关认证内部审核查检表第--四小组
己建立《供方选择评定管理办法》，明确了合作伙伴--供应商的引进、评价和定期评价的控制要求。为确保新引进供应商的守法合规和贸易安全，在新引进供应商时需要全面评价，包括资质有效性、过程控制能力、生产设备、人员能力、场所安全、运输要求、技术要求等。
查2017年新引进供应商家，现场提供《新引进供应商评估表》，供应部、技术部、品管部、仓务部对其各项指标执行情况进行评估，结果：符合。
对评估合格的供应商在合作之前签订《供需合作基本合同》、《生产一致性保证书》，附：管理体系认证证书。明确了实施要求、双方的责任和义务、合同有效期，达到有效期后，需重新评价、签订。
海关信用认证内部审核检查表
检查时间
2018年10月31日
检查人员
李学兵、朱金锚
检查项目检查内容检记录结果评价商业伙伴安全
企业有评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。
（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估守法合规和贸易安全，并有书面制度和程序。
（2）书面文件：在合同、协议或者其他书面资料中要求商业伙伴按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。
查广州市松峰机械有限公司《供方综合能力评价表》、《合格供方周期评价表》、《供方注册资料》《供应商守法规范和贸易安全情况调研问卷》。每季度对合格供应商的守法合规和贸易安全进行评价。抽查2017年第1-3季度，评价结果：合格。
√
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)
（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
13.综合财务状况
企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好，综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。
三、守法规范标准
达标
0
不达标
-2
不适用
－
（六）
遵守法律法规
14.人员守法
企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
15.企业守法
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次，且不超过30日。
2.内部组织
架构
（1）进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门（岗位）职责分工明确并有效落实。
（2）指定高级管理人员负责关务。
（二）
进出口业务控制
3.单证控制
建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。
4.单证保管
（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
新规后的海关高级认证
国别代码（KR）+AEO企业编码（7位数字）,例 如”KR1234567“
中国香 港
香港认可经济营运商
地区代码（HK）+AEO企业编码（10位数字），例如 “HK1234567890”
欧盟 英国
”安全AEO认证企业（AEOS） “和”简化海关手续及安全
AEO认证企业（AEOC/AEOS） “
欧盟EORI编码，例如”FR123456789012345“
与中国互认并实施国家AEO企业的编码和名称
国别
AEO企业名称
AEO编码填写规范
中国
高级认证企业
国别代码（CN）+AEO企业编码（10位数字），例如 “CN1234567890”
新加坡
STP-Plus企业
国别代码（SG）+AEO企业编码（12位数字），例如 “SG123456789012”
韩国
进出口安全管理优秀企业
运舱单中的“发货人AEO企业编码”一栏填写境外发货人的AEO编码。 • 出口 • 向欧盟、英国、白俄罗斯、乌拉圭、智利、巴西出口货物时，在出口货物报关单“境外收发货人”栏目中的“境外
收发货人代码”一栏和水、空运货运舱单中的“收货人AEO企业编码”一栏填写境外收货人的AEO编码
如何享受AEO互认便利措施？
• 未通过高级认证企业认证或者复核的; • 放弃高级认证企业管理的; • 撤回高级认证企业认证申请的; • 高级认证企业被海关下调信用等级的; • 失信企业被海关上调信用等级的。
⑥高级认证企业的管理原则和措施
• 高级认证企业是中国海关AEO，适用下列管理措施:
• (一)进出口货物平均查验率低于实施常规管理措施企业平均查验率的20%，法律、行政法规或者海关总 署有特殊规定的除外;
海关认证企业文件记录检查表高级认证
书面或电子文档
3
刑事判决书（仅企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人存在犯罪记录时提供）
审核是否符合第16项“人员违法”涉及的标准。
书面或电子文档
4
企业相关资质证书（如有）
审核是否符合第32项“加分项目”涉及的标准
书面或电子文档
海关认证企业文件记录检查表高级认证
海关认证企业文件记录检查表
（高级认证）
序号
需检查的文件记录
审核要点
留存方式
一、公司规章制度类
1
公司各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图
审核是否符合第1项“内部组织架构”、第3项“单证控制”涉及的标准。
书面或电子文档
2
内部培训制度
审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。
书面或电子文档
17
封条发放记录
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
三、海关单证类
1
抽查3份以上海关核发的证书、法律文书，不足3份的，全部查看
审核是否符合第4项“单证保管”涉及的标准
书面或电子文档
2
抽查10份以上的进出口单证（物流企业为舱单、载货清单），不足10份的，全部查看
审核是否符合第3项“单证控制”、第4项“单证保管”、第5项“进出口活动”、第10项“数据管理”方面的内容
书面或电子文档
20
封条管理程序
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
21
运输工具安全程序文件
审核是否符合第30项“运输工ຫໍສະໝຸດ 安全”涉及的标准书面或电子文档
海关认证企业标准指南(高级认证-进出口货物收发货人)
（5）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠错质量所采取的具体措施。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业进出口单证的复核记录。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。
企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。
1．单证保管情况：
（1）负责特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）配合海关认证人员了解其对特殊物品生物安全管理制度的了解、掌握情况。
（3）建立特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录的情况。
2．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业出入境特殊物品生产、使用、运输、保存、销售、销毁记录。
3．配合海关认证人员实地查看：
企业进行上述单证复核纠错的操作流程。
（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。
企业进行上述单证复核和纠错的操作流程。
2．单证保管
（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。
1．单证保管情况：
（1）负责保管进出口报关单证以及相关资料的具体部门（岗位）、人员、人数等。
（2）保管的单证范围。包括但不限于报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产地自主声明、许可证件等。
1．单证控制情况：
（1）进出口单证复核纠错的流程。
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书面或电子文档
7
对围墙进行检查和修理的记录
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
8
对警报系统进行定期检查及维修的记录、报警记录
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
9
钥匙发放及回收的记录
书面或电子文档
17
评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序
审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。
书面或电子文档
18
确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序
审核是否符合第28项“货物安全”涉及的标准。
书面或电子文档
19
集装箱安全程序文件
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
11
检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
13
对来访人员和车辆的管理程序
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
20
封条管理程序
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
21
运输工具安全程序文件
审核是否符合第30项“运输工具安全”涉及的标准
书面或电子文档
22
应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序
审核是否符合第31项“危机管理”涉及的标准
书面或电子文档
二、公司经营管理活动形成的记录类
书面或电子文档
3
进出口单证复核或者纠错的制度或者程序
审核是否符合第3项“单证控制”涉及的标准。
书面或电子文档
4
进出口单证管理制度
审核是否符合第4项“单证保管”涉及的标准。
书面或电子文档
5
货物流、单证流、信息流的流程控制文件
审核是否符合第5项“进出口活动”涉及的标准。
书面或电子文档
6
内部审计制度
审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。
海关认证企业文件记录检查表高级认证
海关认证企业文件记录检查表
（高级认证）
序号
需检查的文件记录
审核要点
留存方式
一、公司规章制度类
1
公司各部门（含管理层）职责分工的文件及组织架构图
审核是否符合第1项“内部组织架构”、第3项“单证控制”涉及的标准。
书面或电子文档
2
内部培训制度
审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。
书面或电子文档
7
责任追究制度或者措施
审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。
书面或电子文档
8
改进制度或者措施
审核是否符合第8项“改进机制”涉及的标准。
书面或电子文档
9
信息安全管理制度
审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。
书面或电子文档
10
信息系统使用手册
审核是否符合第11项“信息安全”涉及的标准。
书面或电子文档
14
识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序及对发现可疑人员或恐怖分子的奖励措施
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
15
审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度和程序
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
书面或电子文档
16
员工离职程序
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
1
内部培训记录
审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。
书面或电子文档
2
内部审计档案
审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。
书面或电子文档
3
以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的记录（如有）
审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
10
来访登记记录
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
11
对发现可疑人员或恐怖分子的奖励发放记录（如有）
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
员工清单（包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位）
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
审核是否符合第16项“人员违法”涉及的标准。
书面或电子文档
3
刑事判决书（仅企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人存在犯罪记录时提供）
审核是否符合第16项“人员违法”涉及的标准。
书面或电子文档
4
企业相关资质证书（如有）
审核是否符合第32项“加分项目”涉及的标准
书面或电子文档
书面或电子文档
17
封条发放记录
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
三、海关单证类
1
抽查3份以上海关核发的证书、法律文书，不足3份的，全部查看
审核是否符合第4项“单证保管”涉及的标准
书面或电子文档
2
抽查10份以上的进出口单证（物流企业为舱单、载货清单），不足10份的，全部查看
审核是否符合第3项”方面的内容
书面或电子文档
13
员工档案
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
书面或电子文档
14
与业务伙伴的合作合同
审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。
书面或电子文档
15
定期监控或检查商业伙伴的记录
审核是否符合第27项“商业伙伴安全”涉及的标准。
书面或电子文档
16
集装箱检查记录
审核是否符合第29项“集装箱安全”涉及的标准
书面或电子文档
4
以往对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的书面记录（如有）
审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。
书面或电子文档
5
规范改进的书面记录
审核是否符合第8项“改进机制”涉及的标准。
书面或电子文档
6
为进出口活动提供服务的企业（不含报关企业）的账簿及其开展为进出口活动提供服务的相关单据（包括委托书、提供服务而出具的发票（存根联、记账联）等）
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四、外部对企业的审计、证明文件类
1
审计报告
审核是否符合第12项“会计信息”、第13项“偿付能力”、第14项“盈利能力”、第15项“缴税能力”涉及的标准。
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2
公安机关出具的关于企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录的证明，或企业出具的自我声明（仅企业法定代表人或负责人均为外籍人员的情况适用）