票据审签制度

票据审签流程制度

1. 目的

为加强公司内部管理，规范财务报销票据审签及支付流程，特制定本制度。

2. 实施范围

公司各职能部门。

3.术语定义

负责人：指经办人所在的部门经理、分管领导、财务总监、总经理、执行董事、董事长等。

4.票据审签制度的制定、修改职责

公司财务资产部负责票据审签制度的制定、修改、审批和解释。

5.各岗位主要审签职责

负责人：审核业务是否经过批准；审核业务发生的真实性；审核金额计算是否正确；审核相关支出是否超预算。

会计：审核票据、报销单等原始凭据的合规有效性；审核金额计算是否正确；审核附件是否齐全；审核相关累积支出是否超预算。

财务经理：审核相关支出的合理性、合规性；审核该支出是否超出资金预算。

6.票据审签程序

6.1借款

经办人→部门负责人→分管领导→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款。

附件：《借款单》。

6.2办公用品、低值易耗品、办公用固定资产等物资采购费用报销或支付

经办人→部门负责人→会计→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款。

附件：①领用人签字的明细清单或资产购置（调入）申请表；

②入库验收单、领用出库单；

③发票，原则上为合规有效的增值税专用发票；

④采购合同或协议（如有）（原件查看，复印件作附件）。

6.3员工薪酬（造表发放）：

综合部门经办人→综合部门领导→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款

附件：纸质版工资表。

6.4培训经费：

经办人→部门负责人→综合部门领导→会计→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款或会计入账。

附件：①发票；

②申请表；

③与员工签定的培训协议；

④合同或协议（如有）（原件查看，复印件作附件）。

6.5员工“五险一金”费用

综合部门经办人→综合部门领导→会计→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款或会计入账

附件：纸质版缴纳明细清单。

6.6员工福利（生病、工伤、婚丧等慰问金；体检；过节费等）

综合部门经办人→综合部门领导→会计→财务经理→财务总监→总经理→执行董事长→出纳付款或会计入账

附件：发放明细表。

6.7税费

会计→财务经理→财务总监→总经理→出纳付款或会计入账。

附件：纳税申报表

6.8其他费用报销（差旅费、业务费、汽车费用等）

经办人→部门负责人→会计→财务经理→财务总监→总经理→董事长→出纳付款

附件：根据具体业务不同分为合规有效发票、业务招待费申请表、出差申请表、交通费记录表、用车申请表、出差行程表等。

7.票据审批权限

7.1 预算内单次金额1万元以下支出由总经理审批。

7.2预算内单次金额1万元以上100万元以下支出由执行董事长审批。

7.3预算内单次金额100万元以上支出由董事长审批。

7.4预算外所有支出报董事会审批。

8.特别说明

8.1以上业务如涉及多个经办人或部门，需相关人员共同签字确认。

8.2以上程序为基本程序，在财务部认为必要时可适当增删修订。

8.3以上附件仅为基本要求，实际工作中包括但不限于本制度要求。

8.4以上程序，若无相应设岗设人，自动进入下一程序。

8.5以上未列示的费用事宜，参照财务意见执行。

9.附则

9.1本制度解释与修订权归XXX有限公司财务资产部，由公司审核批准后下发执行。

9.2如本制度中条款与前期下发各类费用管理制度有冲突，则按照本制度执行。

9.3本制度自2017年10月1日起执行。