工作报告 会计信息质量转项核查报告
关于会计信息质量的调查报告范文(精选8篇)
关于会计信息质量的调查报告范文〔精选8篇〕会计信息质量的调查报告1为认真总结好20某某年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金平安和财务管理方法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：(一)会计根底工作状况会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理方法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。
会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。
出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订，存放平安、标准。
(二)预算执行状况根据20某某年利润及本钱费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要本钱费用的实际数与预算数进行比拟，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。
20某某年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生本钱费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。
20某某年实际实现销售收入18026.12万元，共发生本钱费用.70万元，其中业务招待费165.88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。
(三)财务管理方法完善和执行状况出处：根据单位实际工作状况，20某某年对原有财务管理方法进行了修改，包括对财务管理方法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理方法的修改。
修改后的管理方法明确了职责权限，能有效防止舞弊;修改后的管理方法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理方法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安。
2023年企业会计信息质量要求调查报告(精选8篇)_1
2023年企业会计信息质量要求调查报告（精选8篇）企业会计信息质量要求调查报告1为进一步提高公司会计信息质量，强化规范财务基础工作管理，根据省公司《关于开展会计信息质量专项自查的通知》要求，对度会计核算规范、职工薪酬分配、成本盈利水平、内部控制能力、财税政策执行等财务管理情况进行自查。
严格按照上级单位通知自查要求和内容，认真组织自查，保证不走过场、不留死角。
具体内容如下：一、自查工作情况按照上级主管部门的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要领导亲自主抓对公司的财务收支、成本费用、资产情况等进行自查。
二、自查中发现的主要问题(一)、资金管理方面1、公司银行账户管理符合一切相关规定，无违规出错情况;2、公司不存在长期(六个月以上)未处理的银行未达账项;3、公司银行账户开立、变更、撤销管理严格按规定备案;4、公司杜绝而且不存在大额资金转作其他用途;5、由于公司有工程未结转未完施工，所以预收账款有余额。
(二)、成本费用方面1、由于会议是本公司内部年终、生产会议等，未附有会议通知、签到表等相关资料;2、业务招待费、会议费等业务不存在取得虚假票等情况;3、没有超标准、超范围列支劳动保护费，列支渠道符合规定;4、安全费管理没有挤占和挪用现象;(三)、内部控制方面1、建立健全的财务制度，不断规范财务管理工作，加强内部控制，建立风险防范机制，从源头上防范和杜绝新问题的发生，保证理财的长效运行机制。
2、杜绝“小金库”和小金库“回头看”的现象，严格执行国家各项财经法规，严肃财经纪律，对于自查过程中发现的收入不实、虚列成本、套取资金、私设“小金库”、坐收坐支、偷税漏税等违反财经纪律行为，一经查实，立即整改。
坚决有力地解决“小金库”存在的突出问题，促进公司规范经营和健康发展。
三、管理改进建议通过自查，财务工作人员需继续加强学习，加强公司内部控制，进一步严肃财经纪律。
认真做好公司财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，开源节流，合理、有效的使用资金，使公司发展更上一新台阶。
会计信息质量专项检查报告 范例
会计信息质量专项检查报告范例一、报告目的本报告是根据相关会计法规、准则和要求，对某公司的会计信息质量进行专项检查，旨在评估该公司的财务报表的准确性、完整性和真实性，为相关利益相关方提供有关财务信息的可靠性和可信度的评估结果。
二、背景介绍该公司是一家上市公司，主要从事制造业务。
根据监管部门的要求，我们组织了一支专业的审计团队对该公司的财务报表进行全面检查，并在此基础上编制了本报告。
三、检查范围与方法本次专项检查主要涵盖了以下内容：1. 财务报表的准确性：对该公司的会计记录、会计政策和报告程序进行审查，以评估财务报表中数字的真实性和准确性。
2. 财务报表的完整性：对该公司的财务报表附注进行仔细检查，以确保所有必要的信息和业务细节都被适当地披露。
3. 财务报表的真实性：对该公司的会计估计和会计政策进行评估，以确保其合理性和符合相关会计准则的要求。
4. 其他相关事项：对该公司的内部控制制度和会计信息系统进行初步评估。
四、检查结果根据我们的检查，以下是我们对该公司会计信息质量的评估结果：1. 财务报表的准确性：该公司的会计记录和报告程序均较为规范，财务报表中的数字具有一定的可靠性和准确性。
2. 财务报表的完整性：该公司的财务报表附注中披露了大部分必要的信息和业务细节，但仍存在部分缺失和不完整的情况。
3. 财务报表的真实性：该公司的会计估计和会计政策符合相关会计准则的要求，在合理范围内反映了公司的真实财务状况和经营成果。
4. 其他相关事项：根据初步评估，该公司的内部控制制度和会计信息系统较为合理和有效。
五、建议与改进措施基于我们的检查结果，我们向该公司提出以下建议和改进措施：1. 加强财务报表附注的编制，确保所有必要的信息和业务细节都得到充分披露。
2. 进一步细化会计政策和估计的制定和执行程序，以提高会计信息的准确性和真实性。
3. 持续加强内部控制制度的建设和改善，提升会计信息系统的安全性和可靠性。
六、结论综上所述，尽管该公司的会计信息质量在大部分方面表现良好，但仍存在一些需要改进的地方。
会计信息质量检查情况报告
会计信息质量检查情况报告一、引言本报告旨在汇报会计信息质量检查的情况，并对检查结果进行分析和评估。
通过信息质量检查，我们可以确保会计信息的准确性、完整性以及可靠性，为企业决策提供可信的数据支持。
二、检查目标本次会计信息质量检查的目标是确保企业的财务报表真实、准确地反映企业的经营状况和财务状况。
我们将对企业的会计政策、会计估计以及财务报表披露进行全面的审核，以验证其合规性和准确性。
三、检查方法1. 会计政策审核：我们对企业的会计政策进行了全面的审核，包括会计政策选择与变更的合理性，是否符合相关法律法规和会计准则的要求。
2. 会计估计评估：我们对企业的关键会计估计进行了评估，包括收入确认、资产减值准备、费用计提等，以确保估计的合理性和科学性。
3. 财务报表披露审核：我们对企业的财务报表披露进行了全面的审核，包括报表格式、内容的准确性和完整性，以及披露的会计政策、会计估计等是否符合相关要求。
四、检查结果1. 会计政策审核结果：企业的会计政策选择与变更合理，符合相关法律法规和会计准则的要求，未发现重大问题。
2. 会计估计评估结果：企业的关键会计估计方法合理，科学，与实际情况相符，未发现明显的失误或误导性处理。
3. 财务报表披露审核结果：企业的财务报表格式清晰，内容准确完整，披露的会计政策、会计估计等符合相关要求，未发现重大遗漏或违规行为。
五、问题与建议经过本次会计信息质量检查，我们发现企业在会计信息质量管理方面存在以下问题：1. 信息披露不够透明：企业应加强财务报表的披露，尤其是对关键会计估计的披露，以提高信息透明度。
2. 内部控制不完善：企业应加强内部控制体系的建设，确保会计信息的准确和可靠。
我们根据检查结果提出以下建议：1. 完善会计信息质量管理制度：企业应建立健全会计信息质量管理制度，明确岗位职责和操作流程，加强信息质量的监控和控制。
2. 加强内部培训：企业应加强对会计人员的培训，提高其会计准则和法规的理解和应用能力，以确保会计处理符合相关要求。
企业会计信息质量专项检查报告
企业会计信息质量专项检查报告最近，公司迎来了一个大任务——进行一场企业会计信息质量专项检查。
要说这事儿听起来有点儿“高大上”，但其实嘛，背后可没那么简单。
每个企业的财务信息就像是公司的“身份证”，搞得好，能顺风顺水，搞不好，那就是要面临“查账”那一刻，简直是“背水一战”了。
你想，若是账本不清晰，数字一团糟，别说合作伙伴，连老板也不放心，生怕哪个财务漏洞“引火烧身”啊！所以呢，这次的专项检查就显得格外重要，它可是事关企业的生死存亡。
咱们先说，检查这个事儿，怎么看怎么觉得有点像“开盲盒”。
虽然大家都知道账本上该有啥，数字应该怎么排列，但真要检查，才发现这些看似简单的事儿背后其实大有学问。
你瞧，第一步，得把账本调出来，数据得清晰明了。
可有些账目，啧啧啧，一看就知道“做过手脚”——金额和时间对不上，甚至有些小“猫腻”都躲在数字后面，这不就是给财务部门考了个“真假眼”的考验吗？好在咱们的会计人员不傻，这不，面对这些乱七八糟的账目，他们一看就能看出是怎么回事。
数字错位，账目不对，啥意思？就是“打算吃亏”的意思嘛！然后，话说回来，检查的目的可不仅仅是找到问题。
你想，能通过这次检查，好好反省一下账目的质量，谁不想要企业财务更稳妥呢？想一想，账目清晰，信息准确，想做点儿小生意也能顺利开展，哪怕是与外部投资者合作也更有底气。
毕竟，投资人最怕的就是看不懂财报，数字一眼看过去，脑袋就“疼”了。
就算是你说你有钱，人家也不敢投资。
记得有个公司，财报一搞不清楚，结果被人怀疑资金链有问题，差点儿就没了“生意”！不过呢，专项检查的过程中，咱们也得小心，不能就为了“检查”而检查。
一定要掌握好度，不能把自己当成“审判者”一样“非要揭个真相”。
很多时候，问题都是从细节里发现的，特别是在那些隐藏得很深的地方。
就比如说一些账目小错误，虽然不大，但它可能影响到整个公司的形象和信任度。
就像是做人，脸上有个小小的痘痘，不治不行，最终丑了人，损了名。
工作报告 会计信息质量专项自查工作报告
会计信息质量专项自查工作报告会计信息质量自查报告为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。
根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司xx年度、xx年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。
现就自查情况报告如下：一、财审部基本情况目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。
出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。
就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。
公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。
现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。
出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。
凡一次借款或报销在xx元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。
出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
企业会计信息质量要求调查报告范文（通用5篇）
企业会计信息质量要求调查报告企业会计信息质量要求调查报告范文（通用5篇）在出现了某些事件和情况后，我们就需要好好地展开调查，并将获得的成果展现于调查报告中。
如何把调查报告做到重点突出呢？以下是小编精心整理的企业会计信息质量要求调查报告范文（通用5篇），希望对大家有所帮助。
企业会计信息质量要求调查报告1一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xx9号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。
制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
会计信息质量情况报告（通用7篇）
会计信息质量情况报告会计信息质量情况报告（通用7篇）随着社会不断地进步，接触并使用报告的人越来越多，通常情况下，报告的内容含量大、篇幅较长。
相信许多人会觉得报告很难写吧，以下是小编整理的会计信息质量情况报告（通用7篇），欢迎大家分享。
会计信息质量情况报告（通用7篇）1我社根据《xx农村信用社财务会计工作现场检查实施方案》的文件精神，本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、关于会计内控制度的执行情况我社在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位职责，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊。
做到钱帐分管，双人临柜，交接手续完备。
二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况我社一直以来加强对现金的管理，实施内部监督，无账款不符现象;把重要空白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理，并设有手工登记簿，做到帐实相符。
三、关于会计的核算情况在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。
但是在对帐工作方面有欠缺的地方，有些对公支票户的对帐单不能及时收回，对对帐工作带来一定的影响。
四、关于存、贷款业务的核算情况对于存款业务能够按照《会计法》的有关规定操作。
贷款业务明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，贷款手续合规，使用利率正确。
五、关于支付结算、联行往来方面本社在这一方面无随意压票现象，联行往来按规定对帐，结算业务岗位的设置相互分离，相互制约。
六、关于挂失业务管理本社的挂失业务一般只有凭证和密码的挂失，挂失手续齐全，无虚拟挂失现象。
七、关于财务管理在财务管理工作过程中，本社严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据实际发生的业务事项进行会计核算、登记会计账簿。
严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
县会计信息质量检查情况报告范文3篇
县会计信息质量检查情况报告范文3篇县会计信息质量检查情况报告范文3篇县会计信息质量检查情况报告范文一按照财政部、安徽省财政厅统一部署，根据《安徽省财政监督办法》及财政部财监[20**]39号、省财政厅财监[20**]644号文件要求，我局于201*年7月21日至10月31日抽调专人组成检查组，对县中医院、农村能源办公室、十八铺中心校、医药公司、鑫都置业有限公司、南苑置业有限公司、幸福置业有限公司20**年度会计信息质量进行了全面检查，现将检查情况报告如下：一、工作开展情况（一）领导重视，措施得力按照财政部和省财政厅关于开展会计信息质量检查的文件精神，我局高度重视，认真进行研究部署，制定工作方案，结合我县实际情况，重点抽查房地产、教育、能源、医药等部门七个单位，并将检查单位在颍上财政网和财政监督快讯上进行公示；成立了由局长任总指挥，分管局长任副总指挥，财监办牵头，会计股、法规股、会计师事务所专业人员参加的会计信息质量检查组。
从组织上和程序上为该项工作的顺利开展提供了保障。
（二）精心组织，确保质量本次检查以报送为主，采取检查会计资料、实地调查、咨询和走访的方式，对这些单位的经营活动、财务状况、税收和专项资金管理、会计基础工作等进行了重点检查，检查实行组长负责制，检查过程公开，检查报告集体审议，力求检查严谨、准确。
（三）规范程序，依法处理按照《财政检查工作规则》，规范程序，严格纪律，制定方案，完善工作程序，反复征求各方意见，力求做到证据确凿、定性准确、程序合法，处理恰当，确保检查工作质量和成效。
对违反《会计法》，《财政违法行为处罚处分条例》和《政府采购法》等有关规定的，下发了《财政行政处罚决定书》，限期整改，并给予行政处罚。
对涉税问题根据《财政监督案件移送办法》及时移送税务机关处理。
（四）纠正查错，成效显著通过检查，查出违规资金1982.08万元，其中：资产不实3.08万元,收入不实1051万元，利润不实218.4万元,应补缴各项税款709.6万元，并对存在的突出问题，为企业提出合理化建议11条。
会计信息质量检查情况总结3篇
会计信息质量检查情况总结3篇会计信息质量检查情况总结第1篇根据财政局关于印发《财政局关于印发20__(请自填）年财政监督检查工作计划的通知》文件精神，20__(请自填）年会计信息质量检查紧紧围绕我县宏观调控重点和财税体制改革，关注涉及人民群众切身利益，财政资金重点扶持领域，贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，加强对重点行业的检查，促进财政预算管理，强化预决算审核，强化了对行政事业单位的检查。
统一部署，精心组织，于9月下旬开始对县住建局、县药监局、县医院等3家单位进行了会计信息质量检查，已圆满完成任务。
现将工作开展情况总结如下：一、开展检查工作的基本情况按照财政监督检查局下达的会计信息质量检查任务，认真开展会计信息质量检查。
一是成立以财政局局长同志为组长、监督检查股、两位同志为成员的20__(请自填）年度会计监督检查领导小组；二是制定周密的会计信息质量检查方案。
制定出切实可行的检查方案才能完成好检查工作，于20__(请自填）年7月30日制定下发了《县财政局关于开展20__(请自填）年度会计监督检查实施方案》文件；三是进行检查公示，我们在县公共场所和财政内网上对所要进行的三个检查单位进行检查xxxx公示，广泛接受社会各界监督。
通过几个月的努力，完成了3个单位的会计信息质量检查，下达了规范的检查结论。
二、组织开展检查工作的主要做法1、明确检查项目，分析检查对象，确定检查内容确定县住建局、县药监局、县医院等3家单位20__(请自填）年度会计信息质量检查内容为：会计基础工作情况、专项资金使用管理情况、厉行节约、控制公用经费情况《预算法》执行情况、其他情况等五个方面进行了检查。
2、严格检查程序，扎实做好检查取证和问题认定环节为完善财政监督方式和手段，规范检查工作，保证检查质量，一是严格按照《财政检查工作办法》的检查程序进行检查；二是扎实做好检查取证和问题认定环节。
从财政监督的内涵来看，财政监督作为约束机制，是对财政资金收支活动及其效果所进行的监督，是财政主体行为的自我监督与约束，体现了管理属性，寓于财政管理全过程之中。
会计信息质量检查报告
会计信息质量检查报告会计检查问题整改报告1为进一步加强单位财务管理、严格财经纪律、规范会计行为，根据市城建委《关于开展城建委系统单位财务管理工作专项检查的通知》（襄建办发20号）精神，及《关于对处属各单位财务收支情况检查的通知》（襄市政管字24号）要求，20xx年5月11日至20xx年5月16日，由处财务科和监察审计科组成检查组，对处属二级单位的财务情况进行了检查。
现将检查情况报告如下：一、基本情况从检查情况看，各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项准确填制凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报表。
各单位主要负责人和财务人员都能正确认识关于“收支两条线”的规定，较好地执行财务审批程序，并建立较为完善的内部管理制度和监督制度。
处所属拨款单位，都能按年初处下达的预算支出计划合理安排支出，并且根据本部门的工作实际情况，明确了经费支出的范围和开支标准，采取了各种有效措施控制经费开支，按月编制实际支出与计划支出对比分析表，从目前来看，总体控制良好。
物业公司及市政监察队，着重对代收代缴水电费、房屋出租收入、排水服务费等资金的收缴流程进行重点检查，主要查看是否按“收支两条线”的规定严格执行，通过购电系统生成的电子数据、签订的房屋出租合同，来确定金额的完整性；针对收入上交是否及时，有无存在违反规定擅自挪用资金的情况，则重点检查每笔收入是否都按财务制度及时开具相应发票或收据，是否严格执行“以票控收”的要求。
泵闸所、排水所主要以各类物资的登记、领用、库存管理，以及设备维护保养等内部审批流程作为检查重点，看是否严格执行了材料采购申请制度；相关人员的职责权限是否明确；材料收发记录是否完备；是否对库存物资建立了定期盘点制度；账实是否相符等。
通过检查，两单位均设立了材料物资收发台账，并按月详细编制了材料消耗明细表，坚持了材料定期盘点制度，如泵闸所对相关费用实行分泵站明细核算；排水所对机械设备的维修保养实行单车核算，使核算的。
会计信息质量检查工作报告
会计信息质量检查工作报告会计信息质量检查工作报告一、工作概述本次会计信息质量检查主要是针对公司2019年度的财务报表进行的，旨在评估公司财务报表中会计信息的准确性、完整性、可靠性等方面，保障公司财务信息的科学性和规范性。
二、检查内容1.一般信息检查主要针对财务报表的基本信息进行检查，包括报告期、编制单位、编制科目、审计意见等。
2.会计政策检查对公司采取的会计政策进行检查，主要涉及会计政策是否符合会计准则、会计政策是否与实际情况相符、会计政策是否在报表中充分披露等方面。
3.账务资料检查对账务资料进行检查，对各个科目的初始记录、分类处理、支出、收入等方面进行细致的核实，以确保账务的正确性和完整性。
4.内部控制检查对公司内部控制体系进行检查，重点关注是否存在违反内部控制制度的情况，是否存在内部人员的行为违反内部控制制度等情况。
5.资产负债表检查对资产负债表进行检查，主要关注筹资、投资、运营、分配等方面的情况，了解公司的资金流动情况及资产负债情况。
6.利润表检查对公司的利润表进行检查，主要关注营业收入、营业成本、税金及附加等方面，了解公司的经营状况及盈利能力。
三、检查结果经过对公司财务报表的仔细检查，本次会计信息质量检查所得出的结论如下：1.公司报表中的基本信息完整正确，报告期和编制单位信息准确。
2.公司采用的会计政策合法、符合会计准则，并在报表中充分披露。
3.账务资料的记录、分类处理、收入、支出等方面比较规范，资料记录完整、真实。
4.公司内部控制制度较为完善，内部控制基本符合要求。
5.资产负债表和利润表反映了公司的真实情况，公司账面财务情况比较稳健，经济效益不错。
四、建议1.加强内部控制公司应加强内部控制监督和措施，完善内控制度，规范公司各项业务的运营。
2.规范会计实务公司应加强会计实务的规范化操作，提高会计人员的实际操作水平和核算能力，确保账务信息的真实、准确和可靠。
3.定期检查公司应定期进行财务报表的自检，以及定期组织内外部审计，确保公司财务信息的准确性和完整性。
2023年会计信息质量检查工作总结5篇
2023年会计信息质量检查工作总结5篇会计信息质量检查工作总结1根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展会计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于__月__日对__度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下：一、基本情况__属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员12人，非在编人员15人。
设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。
度收入合计3,133,540.33元，其中财政补助收入1,201,760.00元；医疗收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。
支出合计3,055,107.35元，其中医疗卫生支出2,688,956.23元；设备购置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。
本年结余78,432.98元。
二、存在问题1、现金日记账登记不规范。
（1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月20日为结账日。
（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。
（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月20日，出现坐支现象。
（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂改。
2、部分会计科目使用不规范。
如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。
3、费用支出票据不规范。
零星费用支出大部分使用收款收据，部分使用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额96.4元；4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。
8月13号凭证付排插款1单，金额105元，使用圆珠笔开票。
4、报销手续不完整。
部分报销发票没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额128元；8月25号凭证付银行手续费金额206.5元，无经手证明及审批人签名。
会计信息质量监督检查报告范文
会计信息质量监督检查报告范文尊敬的上级领导：根据会计监督部门的工作安排，我组织了一次信息质量监督检查，对本单位的会计信息质量进行了全面审核和评估。
本次检查旨在发现问题、查找原因、整改措施以及提出建议，以确保会计信息质量的真实性、准确性和可靠性。
经过认真的检查工作，现将检查报告如下：一、会计政策和制度的完善性在本次检查中发现，本单位的会计政策和制度相对完善，但在执行过程中仍存在一些问题。
比如，有些员工对会计政策和制度的理解存在偏差，导致了会计信息的准确性受到影响。
因此，建议加强对员工的培训和教育，提高他们对会计政策和制度的认识和理解。
二、会计档案的管理在检查中发现，本单位的会计档案管理存在着一些问题，比如档案的整理不够规范、存放不够安全等。
这不仅影响了会计信息的完整性和可靠性，也给日后的查阅和审计工作带来了困难。
因此，建议加强对会计档案管理的规范性和安全性，确保档案的完整性和可靠性。
三、会计核算的准确性在对本单位的会计核算进行审核时发现，存在着一些录入错误和计算错误。
这些错误不仅影响了会计信息的准确性，也给公司的经营和管理带来了一定的风险。
建议加强对会计核算的监督和审核，确保数据的准确性和可靠性。
四、会计报表的编制在检查中还发现，本单位的会计报表编制存在一些问题，比如报表的格式不够规范、内容不够详实等。
这些问题不仅降低了报表的可读性和可理解性，也给上级管理机构对公司的经营状况和财务状况进行评估带来了困难。
因此，建议加强对会计报表的编制，确保报表的规范性和真实性。
五、其他问题在本次检查中还发现了一些其他问题，比如对确认和计量原则的理解不够清晰、财务风险管理不够完善等。
这些问题都可能影响到会计信息的质量和真实性。
因此，建议加强对这些问题的监督和管理，确保公司的财务状况能够得到准确地反映。
综上所述，本单位的会计信息质量存在一定的问题，主要表现在会计政策和制度的完善性、会计档案管理、会计核算的准确性、会计报表的编制以及其他问题上。
企业会计信息质量专项核查工作报告
篇一:《会计信息质量检查工作总结》翁源县财政局监督检查办2011年会计信息质量检查工作总结市财政局监督检查办根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以及韶财监[2011]4号《关于下达2011年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，我局派出检查组于2011年9月19日至2011年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简称交通局）和翁源县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了2010年度会计信息质量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。
现就有关检查情况总结汇报如下。
一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系统内在财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特点，重点选择了县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。
针对这两个单位的特点，在实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容是否依法设置帐薄；会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整；会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收集有关法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向涉及资金管理分配科室索要指标文件和具体资金管理制度。
并将具体使用内容、金额、项目要求等情况录入专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方案。
为保证每项检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查方案或提纲，明确操作步骤和方式。
对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。
使每位检查人员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和切入点。
做到政策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到检查的目的。
二、被检单位情况（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水路交通行业管理的主管职能部门。
最新会计质量信息检查报告
会计质量信息检查报告（精选5篇）a分行：根据《分行一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织分行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，营业部、a支行、b 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。
财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。
”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。
会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、行营业部主任和票据岗专管员。
对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。
具体是，第一步，由b行二级主办c接替z担任b支行会计主管。
z调回分行工作，主要负责票据管理等重要职责。
e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。
第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。
会计信息质量检查报告
会计信息质量检查报告一、引言会计信息质量对于企业决策和经济发展具有重要意义。
本报告旨在检查会计信息质量，为企业提供准确、可靠、及时的财务信息，帮助管理层制定正确的决策。
二、检查目的和方法本次检查旨在评估企业会计信息的准确性、可信度和完整性。
检查过程采用抽样实施，将选择一部分交易进行深度分析，检查数据输入、处理和报告等环节。
三、检查结果1. 数据输入检查本次检查发现了一些数据输入错误，例如错位、缺失和重复等问题。
这些错误可能导致财务数据失真和误导性分析报告。
为了改进情况，建议加强数据输入的验证和审核机制，确保数据的准确性和完整性。
2. 内部控制检查内部控制是保障会计信息质量的重要环节。
本次检查发现一些内部控制不完善的问题，例如未进行适当的授权和审批程序，以及未建立有效的风险管理机制。
为了提高内部控制水平，建议加强审查和监督机制，确保相关流程的规范执行。
3. 财务报表检查财务报表是企业会计信息最直观和重要的展示方式。
通过对财务报表进行检查，本次检查发现了一些项目错误和不一致的情况。
为了确保财务报表的准确性和一致性，建议加强报表编制过程中的质量管控，提高会计人员的财务报表编制技能。
4. 对外披露检查会计信息的披露是企业对外沟通的重要方式。
本次检查发现企业对外披露的信息不够透明和完整，存在信息滞后和过度概括的情况。
为了提高对外披露的质量，建议加强企业对外披露的监管和整改措施，并提供准确、全面的信息。
五、改进建议基于以上检查结果，向企业管理层提出以下改进建议：1. 加强数据输入验证和审核机制，减少数据输入错误；2. 建立完善的内部控制体系，确保会计信息的准确性和可靠性；3. 提高财务报表编制过程中的质量管控，确保财务报表准确无误；4. 加强对外披露的质量监管，提供真实、全面的信息。
六、结论通过本次会计信息质量检查，我们发现了一些问题，并提出了相应的改进建议。
企业应及时采取相应措施，加强管理和监管，提高会计信息的质量。
公司会计信息质量专项检查报告
公司会计信息质量专项检查报告一、公司会计信息质量专项检查报告的背景咱都知道，公司的会计信息那可太重要啦。
就像一个人的健康指标一样，它能反映出公司的运营状况呢。
现在很多公司都存在会计信息质量的问题，可能是不小心的小失误，也可能是有意为之的小手段。
所以呀，进行这个专项检查就很有必要啦。
二、检查的目标与需求1. 目标我们得保证会计信息的准确性。
就好比你去超市买东西，价格标签要是错的，那可不行。
会计信息要是错的，公司决策都会跟着出错呢。
还要看看它的完整性。
不能有些数据就莫名其妙地丢了或者没记录，那跟拼图少了几块似的，根本拼不出完整的画面。
可靠性也很关键。
公司的股东、投资者啥的，都得靠着这些可靠的会计信息来决定要不要继续投资，就像你选朋友，得找靠谱的一样。
2. 需求得有专业的检查人员。
要是不懂会计的人去检查，那就像让一个不懂厨艺的人去评判一道菜好不好吃，肯定不靠谱。
需要合适的检查工具和方法。
不能光靠眼睛看，得有系统的方法，像用专门的会计软件来辅助检查之类的。
三、检查的方法流程1. 先收集资料把公司的会计账本都拿出来，那些厚厚的本子可都是宝贝，里面记录着公司的财务往来呢。
还有各种财务报表，什么资产负债表、利润表之类的，这些就像是公司的成绩单，我们得好好研究。
2. 然后进行数据核对对账本上的数据和报表上的数据进行核对。
要是对不上，就像两个人说的同一件事的版本不一样，肯定有问题。
还要检查数据的计算是否正确。
有时候一个小数点的错误，都能让结果差很多，就像你做数学题，一个小错误就会得出完全不同的答案。
3. 接着审查会计政策的执行情况看看公司有没有按照规定的会计政策来做账务处理。
不能自己想怎么来就怎么来，得守规矩。
比如说固定资产的折旧方法，是不是按照规定的方法在计算，要是随便乱改，那会计信息肯定不准确。
四、具体实施步骤1. 第一步，组建检查小组找几个懂会计的小伙伴，最好是有经验的。
就像组队打游戏一样，得找厉害的队友。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计信息质量转项核查报告附件2：xx年度财务报告专项检查工作核对表填写说明：1、项目管理部就中国证监会近期颁布的《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见证监会公告【xx】14号》（下文简称“证监会公告【xx】14号”）、《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计证监办发【xx】89号》（下文简称“会计风险提示第4号”）、《关于做好首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查工作的通知发行监管函【xx】551号》（下文简称“发行监管函【xx】551号”）等系列文件整理了财务报告专项检查工作重要事项工作要点的核对表。
本核对表针对财务专项检查工作重点事项，请项目组人员根据各项目实际情况合理使用，如有任何问题或建议，请及时向项目管理部反馈。
2、请各项目组根据自查工作实际情况，完善、补充“具体步骤及方式”及“工作底稿”中列明的工作内容及各项文件名称。
特殊行业发行人、根据行业特点具备需特殊检查的事项，请项目组根据发行人实际情况，在本次核对表中明确检查内容及标准。
3、责任人指项目组及/或承销商律师，其中项目组请落实至具体人员。
（项目名称）xx年度财务报告专项检查工作核对表自：日期：保荐人年月日项目协办人项目组成员篇二:《会计师事务所IPO项目专项核查参考指引(北注协)》北京注册会计师协会专家委员会专家提示第1号——IPO项目专项核查新规的应对根据中国证监会发布的《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》[证监会公告(xx)第14号]、《会计监管风险提示第4号—首次公开发行股票公司审计》、《关于做好首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查工作的通知》[发行监管函(xx)551号]等文件的要求，北京注册会计师协会IPO审计专家委员会为帮助会计师事务所和相关业务人员的理解和执行，提出如下应对建议。
本提示仅供各事务所及相关业务人员在执行专项核查时参考，不能替代相关法律法规、注册会计师执业准则以及注册会计师个人的职业判断。
提示中所涉及的核查客户或供应商的家数、核查金额的比例以及函证家数和比例等，事务所在执业中应结合项目实际情况、风险导向原则以及注册会计师的职业判断因地制宜的确定，不能直接照搬照抄。
IPO审计专家委员会针对会计师事务所开展首次公开发行股票公司审计业务专项核查工作的相关要点，提示如下：一、专项核查的主要内容1.专项核查的主要内容专项核查主要包括14号公告的9大方面、551号通知的12个财务专项内容。
对相应内容应逐项实施核查程序，逐项取得核查证据，并在专项核查报告中逐项说明核查情况。
2.专项核查的时间范围专项核查的时间范围为近三年，即xx年至xx年。
因xx年已不在本次申报期内，可不作为重点核查领域。
二、实务操作提示（一）事务所层面的应对提示各事务所的专业技术部门应根据监管要求，提出IPO在审企业专项核查的专业技术要求，统一业务约定书模板、专项核查程序、专项核查报告模板、有关专项沟通或声明书模板以及专项核查底稿归档要求等，同时加强事务所统一培训、统一咨询等的技术支持。
（二）具体审计程序提示1.客户、供应商的核查（1）客户、供应商的核查目的，是为了核查交易真实性和是否存在未披露关联方和关联关系。
专项核查工作中应综合应用多种核查方式进行客户、供应商核查，包括询问双方关键经办人员、总体合理性分析、检查核对工商资料、函证交易和未结算往来、实地走访或电话访谈等，通过不同来源证据印证相关财务信息真实性、准确性、完整性。
（2）总体核查原则客户、供应商的核查程度和核查内容，应当强调重要性原则和风险导向原则。
对重要客户、供应商样本（如前10名、新增大额或异常客户、供应商），应通过实地走访核查并同时核对有关报送工商（税务或银行）有关资料，且现场函证确认；对其他主要客户、供应商（如报告期第11名-20名客户、供应商），在回函确认同时应通过电话访谈或互联网搜寻、取得营业执照等方式进一步核查交易真实性。
（3）报告期三年需实地走访的家数•根据重要性原则确定应当实地走访的重要客户、供应商样本，例如前10名客户、供应商，以及报告期新增大额或异常客户、供应商。
项目合伙人、项目负责经理和其他专项核查组成员均应当参与重要客户、供应商的实地走访。
•报告期三年的客户、供应商的实地走访家数，各年均分别应不低于10家（除非客户或供应商非常集中），且xx年与客户、供应商交易核查金额均不低于50%。
对于采用经销商销售模式的，核查时必须延伸到其终端客户。
•xx年度如果客户或供应商过于分散，应当各选择至少50家，其中后40家应当应用抽样技术选取。
后40家客户或供应商，如果不存在异常，可以与保荐机构合作进行，比如保荐机构在现场实地走访，会计师采用电话访谈方式实时介入，但应当留存相关工作底稿。
•上述重要客户、供应商（如前10名等），确实无法实地走访的，应采用其他方式进行核查，如电话访谈、邮件、询证函、互联网核查，但同时要考虑替代核查程序的有效性以及核查范围是否受到限制。
•上述重要客户、供应商，期中审计已按照14号文实地走访了的，如果期中至期末没有发生交易或新发生不大的，可以不再通过实地走访方式核查。
可通过电话访谈、邮件、询证函等方式是否发生有关变化，并补充取得D、实地走访的核查内容要求的有关核查证据，将期中审计取得证据前推期末。
（4）实地走访的核查内容•取得最新的营业执照，并核对成立时间、营业范围、注册资本、法定代表人。
•调取工商基本信息档案。
一般要求发行人协调取得，若仍然无法获取，可请发行人委托第三方调档。
•对交易额（包括重要合同条款）与往来余额函证确认。
对xx、xx、xx年的交易额、xx年余额的进行函证（考虑重要合同条款），经财务部门确认后，盖公章或财务专用章；•关联方关系确认函。
应制定关联方关系确认函的统一模版（包括走访公司、实际控制人、股东、高管与发行人的关联关系），附件应含发行人的基本情况、实际控制人、主要股东、高管，盖客户或供应商公章。
（5）实地走访的注意事项•项目组提前对拟核查的客户、供应商建立走访核查档案；•形成访谈记录。
需要被访谈人签字（发行人应提前协调，若被访谈人不能签字，则需提前带律师去以做证据留存）；•现场照相。
公司门口应照相、车间仓库在征得走访公司的同意，尽量照相；•现场观察。
重点观察客户的仓库，发行人的产品是否在；供应商的仓库，发行人采购的资料是否在；篇三:《中喜内部资料文科IPO自查文件1-3会计师关于发行人首次公开发行股票xx年度财务报告之专项自查工作报告》关于深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票财务会计信息专项检查工作的自查报告中喜会计师事务所有限责任公司目录第一部分自查工作的组织和落实情况 (5)第二部分发行人基本情况 (6)一、发行人基本情况 (6)二、发行人主要财务数据.....................................................................................6第三部分对《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》提出的有关问题的核查过程和核查结论 (8)一、发行人应建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果。
(8)（一）财务部门岗位设置及财务人员的基本情况的核查情况 (8)（二）发行人审计委员会及内审部门的设立和职责履行情况的核查情况 (15)（三）相关部门是否严格按照所授权限订立采购合同，并保留采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等相关记录；财务部门是否对上述记录进行验证，确保会计记录、采购记录和仓储记录保持一致的核查情况 (20)（四）对发行人是否定期检查销售流程中的薄弱环节，并予以完善；核查销售客户的真实性，客户所购货物是否有合理用途、客户的付款能力和货款回收的及时性。
对发行人是否频繁发生与业务不相关或交易价格明显异常的大额资金流动，发行人是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的核查情况 (24)（五）对发行人资金管理内部控制是否完善；以及是否存在与控股股东或实际控制人互相占用资金；是否存在利用员工账户或其他个人账户进行货款收支或其他与公司业务相关的款项往来的核查情况 (30)二、对发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映公司的经营情况的核查情况 (34)三、对发行人报告期内的盈利增长情况和异常交易情况的核查情况 (46)（一）营业收入、净利润出现较大幅度波动的核查情况，以及营业毛利、净利润的增长幅度明显高于营业收入的增长幅度的核查情况 (46)（二）对异常、偶发和不具实物形态标的交易的核查情况 (49)四、对发行人关联方及关联交易的核查情况 (50)（一）关联方关系及交易的核查情况 (50)（二）发行人重要子公司少数股东的有关情况、该少数股东是否与发行人存在其他利益关系的核查情况 (61)（三）关联方注销、转让及关联交易非关联化的核查情况 (61)五、对发行人收入确认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性的核查情况..................................................................................................................... . (62)（一）收入确认政策的核查情况 (62)（二）如果发行人经销商或加盟商模式收入占营业收入比例较大，发行人是否检查经销商或加盟商的布局合理性，是否定期统计经销商或加盟商存续情况的核查情况 (66)（三）经销商或加盟商模式下的收入确认的核查情况 (66)（四）不同模式营业收入的有关情况及报告期经销商模式收入的最终销售实现情况的核查情况 (66)（五）特殊交易模式或创新交易模式的收入确认的核查情况 (66)（六）发行人采用完工百分比确认收入的合规性的核查情况 (66)（七）对其经营成果有重要影响的会计政策和特殊会计处理事项的核查情况 (68)（八）毛利率变动的合理性的核查情况 (71)六、发行人主要客户和供应商的核查情况 (73)(一)主要客户的核查情况 (73)（二）供应商的核查情况 (119)七、对发行人存货盘点制度建立情况，存货的真实性和存货跌价准备是否充分计提的核查情况 (127)（一）发行人是否建立存货及其他主要资产的定期盘点制度；在会计期末是否对存货及其他主要资产进行盘点，并将盘点结果做书面记录 (127)（二）发行人的存货是否存在异地存放或第三方保管或控制的核查情况 (130)（三）发行人报告期期末存货余额较大情况的核查情况 (131)八、对现金收付交易的核查情况 (135)（一）发行人的现金收支管理制度的核查情况 (135)（二）发行人现金交易情况的核查情况 (135)（三）在与个人或个体经销商交易过程中，在缺乏外部凭证的情况下，发行人是否在自制凭证上留下交易对方认可的记录的核查情况 (138)九、对发行人财务异常信息的核查情况 (138)（一）发行人是否存在利用会计政策和会计估计变更影响利润的核查情况 (138)（二）发行人是否存在人为改变正常经营活动，从而粉饰业绩的核查情况........142第四部分对《关于做好首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查工作的通知》所列核查事项的核查过程和核查结论 (144)一、对发行人是否存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的核查情况................................................................................................................. . (144)二、关于是否存在发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长的核查情况 (149)三、关于发行人是否存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源的核查情况 (154)四、关于是否存在保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在报告期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在报告期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长的核查情况 (157)五、关于发行人是否存在利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润的核查情况 (160)六、关于发行人是否存在采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长的核查情况（如适用） (161)七、关于发行人是否存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的的核查情况................................................................................................................. . (161)八、关于发行人是否存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩的核查情况 (163)九、关于发行人是否存在推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表的核查情况 (164)十、关于发行人是否存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足的核查情况.....................................................................................................167十一、关于发行人是否存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延迟固定资产开始计提折旧时间的核查情况.................175十二、关于发行人是否存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的事项核查情况.............................................................................176第五部分自查报告结论. (176)中喜会计师事务所有限责任公司关于深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票财务会计信息专项检查工作的自查报告中喜专审字〔xx〕第08006号中国证券监督管理委员会：中喜会计师事务所有限责任公司（以下简称：中喜事务所、会计师）作为深圳文科园林股份有限公司（以下简称：公司、文科园林或发行人）申请在境内首次公开发行股票并在中小板上市的申报会计师，根据贵会《关于做好首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函〔xx〕551号）的要求，以及《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告〔xx〕14号）、《会计监管风险提示》（1－4号）、《关于首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查工作相关问题的答复》(发行监管函〔xx〕17号)等文件的有关规定，对发行人报告期内财务会计信息开展了全面自查工作，并提交自查报告如下：第一部分自查工作的组织和落实情况为落实贵会《关于做好首次公开发行股票公司xx年度财务报告专项检查的通知》的各项要求和财务专项检查工作会议精神，中喜事务所于xx年1月9日召开财务会计信息专项自查工作动员大会，统一部署全所的专项检查工作，并成立了以主任会计师为组长的财务专项自查工作领导小组。