年度预算管理程序

年度预算管理程序

版本号： 1.0 DKJC/CX-001

1、目的

依据公司经营发展规划，组织预算编制与实施，促进公司经营目标的实现。

2、职责范围

2.1公司年度预算由计财部负责组织编制、分解与年度分析考评。

2.2预算管理小组各成员负责预算的审核。

2.3各部门负责人负责部门业务预算的组织编制与具体实施。

2.4总经理负责年度预算的核准。

3、预算编制程序

3.1年度结束2个月前，应进行下年度公司预算的编制。

3.2公司成立预算小组，由各部门负责人组成，总经理任组长。

3.3预算编制前，公司董事会需确定下年度的经营目标，以便销售部门编制销售预算。

3.4生产部门根据销售预算编制下年度的生产预算。

3.5采购部门根据生产预算编制下年度采购计划。

3.6设备技术部门根据经营目标及生产计划编制下年度设备购置计划、新产品开发计划。

3.7人力资源部门根据公司经营目标确定下年度人员编制及人力成本预算。

3.8销售部门根据销售计划编制下年度回款计划及费用投入预算。

3.9其他职能部门负责本部门管理费用预算。

3.10计财部年度结束1个月根据各部门业务及费用预算编制公司年度资金预算，交预算小组讨论，再反馈给各部门。

3.11各部门根据预算小组的意见修改预算，报计财部重新编制年度资金预算。

3.12经过反复修改后，报预算小组审核，于年度结束前总经理核准通过。

4、预算执行程序

4.1各部门根据年度预算分解各月份执行各项经营目标及费用预算。

4.2各部门月度资金以年度预算为依据，再具体调整。

4.3计财部定期将预算执行情况通报各部门，并提出管理建议。

4.4计财部半年度或季度根据实际执行情况对预算进行调整，报总经理核准。

5、预算编制流程图