年度预算管理程序
财务管理—预算的编制程序
财务管理一预算的编制程序
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
（一）下达目标
企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标，包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算委员会下达各预算执行单位。
（二）编制上报
各预算执行单位按照企业预算委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本单位预算方案，上报企业财务管理部门。
（三）审查平衡
企业财务管理部门对各预算执行单位上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
（四）审议批准
企业财务管理部门在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报财务预算委员会讨论。
对于不符合企业
发展战略或者预算目标的事项，企业预算委员会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度预算方案,提交董事会或经理办公会审议批准。
（五）下达执行
企业财务管理部门对董事会或经理办公室审议批准的年度总预算，一般在次年3月底以前，分解成一系列的指标体系，由预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。
预算管理流程
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人对汇总后的资金计划进行审核，并结合公司年度经营目标和预算管理目标对资金计划进行平衡，必要时与预算执行部门进行沟通。
07
审核
副总会计师
副总会计师对汇总后的资金计划进行审核。
08
审批
总经理
总经理对汇总平衡后的资金计划进行审批。
05
汇总形成支出预算草案
财务审计部/预算管理岗
财务审计部预算管理岗对部门预算草案进行整理、汇总，形成公司年度预算草案。
《年度预算草案》
06
审核、平衡
财务审计部/部门负责人
财务审计部负责人结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核、平衡。
07
审核
副总会计师
副总会计师结合公司年度经营目标和预算管理目标对汇总后的预算草案进行审核。
08
审议
党总支委会
党总支委会定期对预算草案进行审议，必要时由预算编制部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
09
审议
总经理办公会
总经理办公会对支预算草案进行审议。
《会议纪要》
10
审定
董事会
董事会对支预算草案进行审定，形成公司年度支出预算方案。
《会议纪要》
11
纳入年度预算方案并上报备案
财务审计部/预算管理岗
06
审议
党总支委会
党总支委会对决算报告进行审议，必要时由预算执行部门在会议中做出解释说明。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对决算报告进行审议。
《会议纪要》
年度预算管理流程
年度预算管理流程1.适用范围适用于总部及区域事业部年度预算编制、年度预算执行、年度预算考核。
预算主要包括：投融资预算、成本费用预算、销售预算、损益预算、现金流预算。
2.控制目标确定总部年度预算，控制其执行偏差，确保总部和区域事业部经营目标的实现。
3.定义3.1预算：指在预测与决策的基础上，将总部未来的销售、费用、利润、成本、现金流等以预算的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
3.2预算期间：年度预算期间为每年日历年度，自1月1日至12月31日。
4.职责4.1财务管控中心4.1.1设置预算套表模版。
4.1.2收集、汇总各区域事业部预算套表。
4.1.3负责总部整体预算指标的测算。
4.1.4对总部及区域事业部预算实施情况进行跟踪汇报。
4.2行政管理中心4.2.1下发预算编制通知、分配各职能部门预算编制具体工作。
4.2.2负责各区域事业部预算的审核、反馈、确认。
4.2.3组织召开年度预算会议。
4.2.4负责总部及区域事业部预算执行考核。
4.3营销策划中心4.3.1负责各区域事业部库存量、可售量、销量、销价、回款及销售费用确定。
4.3.2对各区域事业部上报营销预算进行审核。
4.4其他职能部门4.4.1确定相关专业预算指标。
4.4.2负责区域事业部编制的月度、年度预算相关专业指标的审核。
4.4.3对专业预算执行情况进行监控、跟踪、考核。
4.5财务部4.5.1对区域事业部各专业部门的年度预算进行审核、修订、汇总。
4.5.2对区域事业部各部门预算执行情况进行监控、反馈。
4.5.3对于区域事业部各部门预算执行情况进行汇总，出具整体预算分析报告。
4.6区域事业部总经理4.6.1审核区域事业部年度预算和预算考核方案。
4.7总部高层4.7.1总部执行总裁审核总部年度经营目标与年度预算终稿，审批总部预算考核方案。
5.1预算编制基本要求5.1.1编制依据：1)总部发展战略及规划。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程作为行政事业单位，预算管理是一项重要的工作。
它涉及到资源的配置、监控和评估，对于单位的正常运转和发展至关重要。
本文将以某假想行政事业单位为例，详细介绍全面预算管理的流程。
行政事业单位需要确定预算编制的时间节点。
一般而言，预算编制周期为一年，从上一年的年底到当年的初。
在此期间，单位会组织相关部门和人员，进行预算编制工作。
单位需要进行预算编制的准备工作。
这包括对过去一年的预算执行情况进行总结和分析，了解资金收入和支出的情况，找出存在的问题和不足，并根据统计和分析结果确定下一年的预算目标。
例如，在某行政事业单位，预算编制前会召开会议，对上一年的预算执行情况进行评估，以此为依据确定新一年度的预算计划。
行政事业单位会进行预算编制。
这一阶段，单位将根据预算目标和需求，结合各部门提供的数据和需求，逐项列出收入和支出项目，编制预算表。
编制预算时，单位应合理分配各项资金，确保各部门工作的开展和正常运作。
为了提高整体预算管理水平，单位还可以举办预算编制培训，加强各部门人员对预算编制流程和要求的理解。
行政事业单位会对编制好的预算进行审核。
一般情况下，预算会经过两个层次的审核：部门内部审核和上级部门审核。
部门内部审核主要是对各项预算项目的合理性和合规性进行审查，确保预算数据的准确性和合理性。
上级部门审核则是对单位的预算编制工作进行全面的审查和评估，包括资金运用情况和各项支出的合法性。
审核通过后，行政事业单位会将预算报送上级部门审批。
审批程序一般包括审批文件的准备、提交审批、审批会议、审批通知等环节。
预算审批的结果会在通知中给出，如果预算得到批准，单位就可以按照批准的预算执行工作了。
经过预算审批的行政事业单位，需要将预算及时落实到各部门和项目上。
单位会进行预算公开，例如通过单位的网站、内部系统等向各部门和职工公布预算数据，让大家了解到单位的财务状况和目标，并按照预算进行资金支出。
在执行预算过程中，需要进行预算监控与控制。
年度预算编制的管理过程
年度预算编制的管理过程引言年度预算编制是组织或机构管理过程中的重要环节，在规划和控制财务活动方面发挥着关键作用。
本文将介绍年度预算编制的管理过程，并提供一些实用的建议。
步骤一：制定预算编制政策在开始年度预算编制之前，组织或机构需要制定一套明确的预算编制政策。
这些政策应该涵盖预算编制的目标、原那么、程序等内容。
制定预算编制政策的过程应该是透明、公正的，涉及的相关方应该被广泛参与。
预算编制政策的目标是确保预算编制的准确性、有效性，并为组织或机构的开展提供有效的财务规划。
步骤二：收集信息和数据收集信息和数据是编制年度预算的关键一步。
组织或机构需要收集相关的市场、财务等方面的信息，以便更准确地进行预算编制。
在收集信息和数据的过程中，建议组织或机构多与内部外部相关方进行沟通和协商，以确保信息的准确性和全面性。
步骤三：制定预算目标和指标基于收集到的信息和数据，组织或机构可以制定年度预算的目标和指标。
预算目标应该具体、可衡量，并与组织或机构的战略目标相一致。
预算指标是对预算目标的具体化，可以是财务指标〔如销售额、利润等〕或非财务指标〔如市场份额、客户满意度等〕。
步骤四：编制预算方案在制定了预算目标和指标之后，组织或机构可以开始编制预算方案。
预算方案应该是系统、全面的，涵盖所有的收入和支出工程。
预算方案的编制应该遵循一定的原那么，如合理性原那么、灵巧性原那么等。
同时，预算方案还应该考虑到可能发生的不确定因素，并制定相应的应对措施。
步骤五：实施和监控预算方案在预算方案编制完成之后，组织或机构需要实施和监控预算方案的执行情况。
这包括确保预算执行的准确性和及时性，及时进行预算调整和修订。
为了有效监控预算执行情况，组织或机构可以使用一些工具和方法，如预算控制表、预算执行报告等。
同时，定期进行预算执行情况的评估和分析，以便及时发现问题并采取相应的措施。
步骤六：提交和审批预算方案最后，组织或机构需要将编制好的预算方案提交给相关的决策者，并获得他们的审批。
年度经费预算与管理制度
年度经费预算与管理制度第一章总则第一条目的和依据为了合理、高效地管理企业的经费，并保证各项经济活动顺利进行，特订立本《年度经费预算与管理制度》（以下简称本制度）。
本制度依据国家有关法律法规、企业章程和其他相关规定，统一管理企业的年度经费预算与使用，确保经费运用透亮、公正、合规。
第二条适用范围本制度适用于本企业全体员工、部门主管及相关负责人。
第二章年度经费预算第三条预算编制原则年度经费预算编制应遵从以下原则： 1. 经费预算的编制应与企业战略目标和年度经营计划相全都； 2. 经费预算的编制应科学、合理、公正，并充分考虑市场环境和行业变动； 3. 预算编制应充分征求相关部门和人员的看法和建议，并经过相应层级的审批； 4. 预算编制应重视经费的有效利用，优化资源配置，提升企业整体效益。
第四条预算编制程序年度经费预算编制程序如下： 1. 预算编制工作由财务部门牵头，其他部门主管及相关负责人帮助搭配； 2. 财务部门对上一年度的经费使用情况进行分析总结，并结合企业战略目标和年度经营计划订立预算指标； 3. 资金需求由各部门逐级汇总上报，财务部门负责审审核实，并与各部门负责人进行协商； 4. 预算编制完成后，由财务部门进行汇总、整理，并提交企业领导层审批； 5. 经企业领导层审批通过后，财务部门将预算通知各部门，并供应相关预算执行引导； 6. 各部门在预算执行过程中，应依照预算指标进行合理布置和掌控。
第五条预算指标的编制与监控1.预算指标应包含文字说明和具体数值，并具备可衡量性和可实现性；2.各部门在预算期间应及时监控预算执行情况，发现问题及时报告并采取有效措施进行调整；3.财务部门负责对各部门的预算执行情况进行跟踪和监督，及时提出改进看法和建议；4.预算执行过程中，如遇重点变动和调整，应经过相关审批程序批准。
第三章经费使用与管理第六条经费使用权限1.各部门经费的使用权限应依照相关规定进行合理划分；2.经费使用权限应依据岗位职责和工作需要进行明确，严禁超出权限使用经费；3.财务部门应建立健全经费使用权限管理制度，确保使用权限的合理调配和监督。
全面预算管理的实施程序
全面预算管理的实施程序全面预算管理通常以一个财年为周期循环，包括全面预算的规划、编制、执行和控制、分析和反馈、调整、考核和激励六大环节。
1、全面预算的规划：在企业战略目标框架下，确定企业发展年度经营目标，进而设定企业整体的全面经费目标，并分解、明晰各级部门的年度及月度清晰预算目标。
年度经营目标是制定预算目标的主要依据；依据各项业务发展的内外部环境、市场竞争情况、历史数据等，制定企业的战略目标发展目标及年度经营目标；全面预算管理职能部门根据年度经营目标初步拟定企业及分解至各部门的全面预算首要目标，在全面预算行政管理委员会会议上共同评估、审议，讨论通过后确定全面预算预算目标；全面预算管理委员会向各全面预算责任部门正式下达预算目标，作为全面预算编制的起点。
2、全面预算的编制：围绕目标成功进行资源配置，根据设定的目标以及详细的工作计划分析完成这些完成目标、计划所需的资源（市场、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算。
应在全面预算体系下进行预算编制工作；经营预算以销售预算或生产预算为基础，资本预算在公司经营目标和预算目标基础上进行编制，资金预算应在经营预算总预算和资本预算的基础上进行本级，财务预算应在经营预算、资本预算和资金预算基础上进行编制；按照预算科研项目项目与作业活动关系的紧密程度，对于不同预算房地产项目，采用不同的编制方法，预算精确的关键是寻找其对应经营活动的作业动因；预算编制方法有军需部预算、增量预算、固定预算、弹性预算等；全面预算编制的原则为上下结合、分级编制、归口管理、逐级汇总；以全面经费预算管理委员会最终审批通过全面预算方案为终点，下达方案后开始正式执行。
3、全面支出的执行和控制：按照全面预算方案确定的预算指标额度指导进行业务活动，客观准确及时地记录各责任部门发生的运营业务活动及消费的精准资源，并将目标完成情况适时汇报给相应的管理层。
各责任政府部门应严格按照预算执行；建立预警系统，当责任部门每月实际预算的执行过失达到预算目标的一定比例时，应向责任相关部门提出警告，责任部门负责人应根据实际需求，作好经营管理或提出预算调整等工作。
年度预算与费用控制管理制度
年度预算与费用掌控管理制度一、背景和目的本制度旨在规范公司财务管理，提高财务决策与预算编制的科学性和准确性，确保公司的财务资金合理利用和费用的掌控，以实现公司的长期发展目标。
二、适用范围本制度适用于公司各部门和全部员工，包含但不限于财务、行政、市场、人力资源等。
三、年度预算编制流程1. 项目确认依照公司的战略目标，各部门负责人依据业务发展需求，提出下一年度的业务计划和预算方案。
2. 费用预算订立各部门负责人依据业务计划，结合过去的经验和市场情形，编制下一年度的费用预算。
费用预算应包含人力本钱、营销费用、研发费用、行政费用等各项费用的估计及合理调配。
3. 预算审核财务部门对各部门的预算进行审核，包含预算的合理性、完整性和可行性，核实各项费用的依据和计算方法。
4. 预算审批经过财务部门审核通过后，预算提交给高层管理层进行审批。
审批结果应明确各个部门的预算数额和条件限制。
5. 预算执行和监控各部门依照获得批准的预算进行执行，并定期向财务部门报告实际支出情况。
财务部门对预算执行情况进行监控和分析，并做出必需的调整和掌控。
6. 预算调整在执行过程中，如遇到经营情形变动较大的情况，各部门负责人可以向财务部门提出预算调整申请。
财务部门依据实际情况和预算调整原则进行审批，决议是否调整预算。
四、费用掌控管理1. 费用支出权限公司各部门负责人在预算范围内具有费用支出权限，超出预算范围的费用支出必需经过上级审批。
2. 费用结算和报销员工在公司业务范围内发生的费用支出必需依照公司规定的流程进行结算和报销，必需供应有效的费用凭证和认真的费用明细。
3. 费用掌控措施各部门负责人应严格掌控费用支出，避开不必需的费用开支。
对于非必需的费用开支，应提前征得上级领导的书面批准。
4. 费用分析和优化财务部门应定期进行费用分析，对费用进行分类和比较，找出费用偏高的项目，并提出优化建议。
各部门应乐观响应优化建议，降低费用开支。
五、奖惩措施1. 嘉奖机制对于依照预算执行的各部门和员工，公司将依据其执行情况予以相应的嘉奖，包含但不限于薪酬激励、晋升机会、表扬等。
年度预算与审批管理制度
年度预算与审批管理制度1. 制度目的为了规范企业财务管理，合理使用和调配资金资源，确保企业的财务稳健与发展，特订立本《年度预算与审批管理制度》。
2. 适用范围本制度适用于全体企业员工，包含各部门、各级别管理人员。
3. 预算订立3.1 年度预算编制的原则•真实性原则：预算编制必需基于准确的数据和合理的假设，真实反映企业经营的实际情况。
•可行性原则：预算应具有可实施性和可操作性，合理设定目标与计划，确保企业正常经营。
•全面性原则：预算应涵盖企业全部紧要的操作活动和相关费用。
•连续性原则：预算编制要考虑前一年度实际情况和将来发展趋势，确保预算的连续性。
3.2 预算编制的程序•由财务部负责发起年度预算编制的工作。
•各部门依据企业战略目标和运营计划，订立部门年度预算，并供应给财务部。
•财务部依据各部门的预算，编制合并预算报告，并进行审核和调整。
•财务部将最终的年度预算报告提交给企业高级管理层审批。
3.3 预算编制的内容年度预算应包含但不限于以下紧要内容：—销售预算：依据市场趋势和往年销售数据，猜测并订立销售目标和计划。
—本钱预算：综合考虑原材料子、人工本钱、运输费用等，猜测并订立各项本钱费用的预算。
—资本支出预算：依据企业的发展战略和需求，猜测并订立资本投资、设备更新等方面的预算。
—利润预算：通过销售预算和本钱预算计算，猜测并订立年度利润。
4. 预算审批4.1 预算审批的原则•合法性原则：预算的审批必需符合国家相关财务法规和企业内部制度。
•权责分明原则：预算审批要明确责任人，并由相关管理层按权限进行审批。
•透亮度原则：预算的审批过程要做到公开、公正、公平。
4.2 预算审批的程序•财务部将最终的年度预算报告提交给企业高级管理层。
•高级管理层对预算报告进行审查，并提出看法和建议。
•预算报告经高级管理层核准后，财务部将预算通知相关部门。
•各部门依据核准的预算进行业务操作和费用开支。
4.3 预算执行和掌控•各部门负责人要依照核准的预算进行业务操作和费用开支，并做到预算内掌控。
简述企业实施全面预算管理的基本程序
企业实施全面预算管理的基本程序摘要本文将深入介绍企业实施全面预算管理的基本程序。
全面预算管理是企业管理中的一项重要工具，可以帮助企业实现有效的资源分配和绩效管理。
全面预算管理包括编制预算、执行预算、监控预算执行情况和预算调整等内容。
本文将逐一介绍这些程序，并探讨其重要性和实施方法。
1. 编制预算编制预算是全面预算管理的第一步，也是最关键的一步。
编制预算的目的是为企业提供一个可行的财务目标和计划，以指导企业在未来一定时期内的经营活动。
下面是编制预算的基本步骤：•收集信息：收集与预算编制相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、经营目标等。
•制定预算指标：根据企业的目标和战略，确定预算的指标，如销售额、成本、利润等。
•制定预算计划：根据预算指标，制定预算计划，包括销售预算、生产成本预算、人力资源预算等。
•评估和调整：评估预算计划的可行性，并根据需要进行调整，确保预算计划能够实现企业的目标。
编制预算的重要性在于可以为企业提供一个明确的财务目标和计划，指导企业的经营活动有序进行。
预算计划还可以帮助企业合理分配资源，有效控制成本，提高经营效益。
2. 执行预算执行预算是全面预算管理的核心环节。
它要求企业按照预算计划进行经营活动，并实现预期的结果。
下面是执行预算的基本步骤：•分配资源：根据预算计划，合理分配企业的资源，包括资金、人力资源、物资等。
•组织实施：将预算计划转化为实际行动，在组织内部进行任务分配、协调和监督，确保计划的顺利实施。
•控制成本：执行预算时，要注意控制成本，并根据需要进行成本调整，以确保预算控制的可行性。
执行预算的重要性在于帮助企业实现预期的经营目标，有效利用资源，降低成本，提高效益。
通过执行预算，企业可以实现经济效益和社会效益的双赢。
3. 监控预算执行情况监控预算执行情况是全面预算管理的重要环节。
它要求企业对预算的执行情况进行实时监控和评估，及时发现问题，并采取相应的措施进行调整。
下面是监控预算执行情况的基本步骤：•收集数据：收集与预算执行相关的数据，包括财务数据、业绩数据、销售数据等。
预算管理流程范文
预算管理流程范文预算管理是企业管理的重要组成部分，可以帮助企业实现财务目标、控制成本、提高效率和决策支持。
本文将详细介绍预算管理的流程，包括预算制定、预算执行、预算控制和预算修订。
1.预算制定预算制定是预算管理的第一步。
在这个阶段，企业需要收集和分析一些关键信息，例如最近的财务报表、市场趋势和内部业务计划。
这些信息将帮助企业了解当前的财务状况和未来的发展方向。
然后，企业可以根据这些信息制定预算。
预算制定通常分为两个方面：资金预算和业务预算。
资金预算是预测企业在特定时期内的资金收入和支出。
它可以帮助企业确定财务目标，并制定相应的策略来实现这些目标。
资金预算通常包括销售收入预算、成本预算、利润预算和现金流量预算等。
业务预算是为各个业务单位或部门制定的预算。
它可以帮助企业分配资源，控制成本，并为业务单位制定指标和目标。
业务预算通常包括部门预算、产品预算、项目预算等。
2.预算执行预算执行是将制定好的预算投入实际操作的过程。
在这个阶段，企业需要将预算分配给各个相关部门，然后部门根据预算来进行相应的支出和活动。
同时，预算执行也需要对实际的收入、支出和业务绩效进行监控和记录。
这可以通过财务报表、业绩指标和实际成本等数据来实现。
预算执行的目标是确保企业按照预算的要求运营，并提供实施过程中的数据和信息。
3.预算控制预算控制是预算管理的核心环节。
它主要通过与实际数据的比较来检查和监控预算执行的情况。
如果实际数据与预算有较大的偏差，企业需要进行调整和控制措施。
预算控制通常包括以下几个方面：(1)实际与预算的比较。
企业需要将实际数据与预算进行比较，以确定是否存在偏差。
如果实际数据超出预算，可能需要考虑是否需要调整预算。
(2)偏差分析和原因分析。
企业需要对实际与预算之间的偏差进行详细的分析，找出造成偏差的原因。
这可以帮助企业识别问题领域，并制定合理的措施来纠正偏差。
(3)控制措施和调整。
根据偏差分析的结果，企业需要制定相应的控制措施和调整预算。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程行政事业单位全面预算管理的流程非常重要，它涵盖了各个方面
的预算编制、执行、监督和评估，是保障单位财务健康运转的重要保
障措施。
预算编制是全面预算管理的第一步。
在编制预算时，各部门需充
分了解单位的发展战略和目标，明确本部门的任务和责任，从而制定
出符合实际需求的预算方案。
预算编制还需要考虑到宏观经济形势、
市场变化、政策调整等因素，保证预算的合理性和可行性。
随后，预算执行是全面预算管理的核心环节。
在预算执行过程中，各部门需要严格执行预算方案，确保资金的合理分配和使用。
也要及
时了解和掌握预算执行情况，及时调整和优化预算方案，确保在有限
的资源下取得最大的效益。
预算监督也是全面预算管理不可或缺的环节。
通过建立相应的监
督机制和审批程序，加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算执
行的合法性和规范性。
也需要定期对预算执行情况进行检查和评估，
找出问题和改进措施，提升预算管理的效率和效果。
预算评估是全面预算管理的最后一环。
通过对预算执行情况进行全面评估，对比实际执行情况和预算方案，找出差距和问题，并提出改进和优化建议，为下一年度的预算编制提供参考和依据。
全面预算管理的流程至关重要，它涉及到预算编制、执行、监督和评估等多个环节，需要各部门精心组织和协同合作，保障单位财务的健康运转。
只有通过全面预算管理的流程，单位才能更好地发挥经费的效益，提升单位的综合实力。
年度计划与预算管理制度
年度计划与预算管理制度一、目的及适用范围本制度旨在规范和管理企业的年度计划与预算编制、执行、监控和调整工作，确保企业目标的实现，适用于本企业全体员工。
二、定义1.年度计划：指企业在每年开始时订立的发展目标和策略，以及拟定的活动和任务布置。
2.预算：指企业为实现年度计划而订立的资金支出和收入布置。
三、订立年度计划和预算的程序1.确定目标：企业管理团队依照企业使命和愿景，订立明确的年度发展目标。
2.汇总信息：各部门依照工作职责，供应相关数据和信息，包含市场情形、竞争对手分析、内部资源情况等。
3.分析评估：管理团队依据汇总信息进行分析和评估，确定年度计划的关键目标和策略。
4.订立计划和预算：各部门依据年度计划的目标和策略，编制具体的工作计划和相关预算。
5.汇总总结：负责人汇总各部门编制的计划和预算，并与企业目标进行跟踪对比。
6.决策审批：企业管理层对汇总的计划和预算进行审批，并决议最终版本。
7.下达落实：企业管理层将最终的计划和预算下达给各部门，明确责任和时间节点。
四、年度计划和预算编制的原则1.简洁明白：年度计划和预算应当简洁明白，重点突出，符合企业整体的发展战略。
2.具体可行：计划和预算的目标和措施应具体可行，能够引导各部门的工作和决策。
3.综合平衡：在编制计划和预算时，应综合考虑市场需求、内部资源、财务情形等各方面因素，保持平衡。
4.弹性调整：计划和预算应具备肯定的弹性，能够依据实际情况进行调整和修订。
5.合理合法：计划和预算的编制过程应符合相关法律法规，合理合法。
五、年度计划和预算执行的要求1.落实责任：各部门负责人要落实年度计划和预算，切实履行职责，确保目标的实现。
2.预算限制：各部门在执行预算时，要严格掌控费用支出，避开超预算。
3.过程监控：企业管理层和财务部门要对年度计划和预算的执行过程进行监控，及时发现问题并采取相应措施。
4.绩效评估：通过对年度计划和预算执行情况进行绩效评估，及时总结经验教训，并作为下一年度计划和预算的参考依据。
全面预算管理制度(附流程图)
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
年度预算与费用管理制度
年度预算与费用管理制度1. 前言本制度旨在规范和管理企业的年度预算和费用支出，确保资源的合理利用和财务的健康运营，以实现企业的长期发展目标和连续盈利本领。
全部部门和员工都必需遵守本制度并乐观搭配实施。
2. 财务目标2.1 年度预算的编制应基于企业的发展战略和目标，并确保合理的资源配置和预算目标的达成。
2.2 费用管理应以提高效率、掌控本钱为基本导向，确保费用支出的合理性、合规性和透亮度。
3. 年度预算编制3.1 每年的年度预算编制工作应在上一财年结束后的两个月内启动，由财务部门负责组织。
3.2 年度预算编制的过程应征求相关部门的看法和参加，确保预算的合理性和可执行性。
3.3 年度预算应包含收入预算和支出预算，其中支出预算应细分为各项费用支出。
3.4 年度预算编制完成后，应提交给高层管理层进行审批，并及时通知相关部门和人员。
4. 费用管理4.1 费用的申请和核准应依照事先预算和内部掌控要求进行，严禁擅自超支。
4.2 各部门负责人应依照预算要求和效益要求，合理布置和使用费用，并对费用支出情况进行监督和掌控。
4.3 费用报销应依照规定的程序和流程进行，必需供应真实、准确、完整的相关票据和证明料子。
4.4 财务部门应及时审批和支出合规的费用报销，并记录费用支出情况进行跟踪和分析。
5. 预算执行和调整5.1 全部部门和员工应依照年度预算执行，确保支出的合理性和预算目标的达成。
5.2 如遇特殊情况需要超出预算支出，必需事先向财务部门申请并取得书面批准。
5.3 年度预算执行过程中，应进行定期的预算执行情况评估和分析，并依据实际情况进行相应的调整和优化。
6. 费用管控和效益评估6.1 费用管控应以降低本钱、提高效益为基本原则，通过合理的资源配置和费用管理手段，实现企业的效益最大化。
6.2 费用管控应建立合理的审计机制，对费用支出进行定期审计和评估，及时发现问题并采取相应的改进措施。
6.3 费用支出的效益评估应综合考虑本钱与收益之间的关系，确保费用支出的合理性和实际效果的达成。
公司年度预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高资金使用效率，实现公司战略目标和经营目标，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、分公司及控股子公司（以下简称“子公司”）。
第三条本制度遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制以公司发展战略为指导，确保预算与战略目标一致。
2. 效益优先原则：在保证公司战略目标实现的前提下，优化资源配置，提高资金使用效益。
3. 全面预算原则：涵盖公司各项业务、投资和财务活动，实现全员、全过程、全方位的参与。
4. 分级管理原则：明确各级预算编制、审批、执行和调整的责任和权限。
5. 动态调整原则：根据市场变化和公司经营状况，及时调整预算。
第二章预算编制第四条预算编制时间：每年11月1日至11月30日。
第五条预算编制单位：1. 公司总部：负责编制公司整体预算。
2. 子公司：负责编制本单位的业务预算、资本预算和财务预算。
第六条预算编制方法：1. 增量预算：在上一年度预算基础上，根据市场变化和公司经营状况进行调整。
2. 零基预算：以零为起点，重新审视各项业务和投资，重新编制预算。
3. 弹性预算：根据市场变化和公司经营状况，适时调整预算。
第七条预算编制内容：1. 业务预算：收入预算、成本预算、费用预算等。
2. 资本预算：固定资产投资预算、无形资产购置预算等。
3. 财务预算：预计现金流量表、预计损益表、预计资产负债表。
第三章预算审批第八条预算审批程序：1. 各部门编制预算后，提交预算办公室审核。
2. 预算办公室对预算进行汇总、分析，形成预算草案。
3. 预算草案提交总经理办公会审议。
4. 总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。
5. 董事会审批通过后，提交股东大会审议。
第四章预算执行第九条预算执行原则：1. 严格执行预算，确保预算目标实现。
2. 加强预算执行过程中的监督和考核。
3. 及时调整预算，适应市场变化和公司经营状况。
第十条预算执行责任：1. 各部门负责人对本部门预算执行负总责。
预算管理的流程
预算管理的流程预算管理1. 引言预算管理是企业管理中十分重要的一环，它涉及到资金的合理分配和使用，对于企业的发展和经营决策起着至关重要的作用。
2. 预算编制预算编制是预算管理的第一步，它包括以下流程：•确定预算期间：通常以财务年度为基准，根据实际情况进行调整。
•收集数据：收集与预算相关的各类数据，包括历史数据、市场走势、经济环境等。
•制定预算目标：根据公司的战略规划和经营目标，制定具体可衡量的预算目标。
•制定预算计划：根据预算目标和可用资源，制定预算计划，包括收入预算和支出预算。
3. 预算执行预算执行是有效实施预算管理的关键步骤，它包括以下流程：•与实际业绩对比：定期对比实际业绩与预算，分析差异原因，及时采取措施进行调整。
•监控预算执行：建立预算执行的监控机制，及时发现问题，并采取纠正措施。
•跟进预算目标：定期跟进预算目标的完成情况，分析达成原因和不足之处。
4. 预算审核预算审核是确保预算合理性和可行性的重要环节，它包括以下流程：•预算合理性评估：对制定的预算进行合理性评估，确保预算的可行性和合理性。
•预算审核程序：通过内部审核、审议和批准程序，确保预算的准确性和可信度。
5. 预算控制预算控制是预算管理的重要环节，它包括以下流程：•控制预算支出：根据预算计划，控制各项支出，避免超支和浪费。
•控制预算执行：建立严格的预算执行制度，确保预算的执行纪律性。
•监控预算执行结果：定期监控预算执行结果，及时发现问题并采取措施。
6. 预算修订预算修订是根据实际情况对预算进行调整和修订，它包括以下流程：•预算修订流程：根据必要性和紧迫性，及时进行预算的修订和调整。
•调整预算目标：根据实际情况和经验教训，修订预算目标和计划。
•实施预算修订：及时将修订后的预算目标和计划落实到实际操作中。
7. 结论通过预算管理的各个流程，企业可以合理地进行资金的分配和使用，提高经济效益，确保企业的可持续发展。
预算管理不仅适用于企业，也适用于个人和家庭的日常支出管理。
年度预算与经费管理制度
年度预算与经费管理制度第一章总则第一条为了规范企业的财务管理，合理布置和使用企业的经费，确保企业的正常运转和良性发展，订立本年度预算与经费管理制度。
第二条本制度适用于企业全体员工，在企业内部具有法律效力。
第三条本制度包含年度预算编制、经费审批、经费使用和财务报告等内容。
第四条企业财务部门负责具体执行本制度，并对相关部门和人员进行监督和引导。
第二章年度预算编制第五条每年度初，企业财务部门协调各相关部门对全年的收入、支出、投资等项目进行科学估算，编制年度预算。
第六条年度预算编制要考虑全年经营目标、市场形势、经济环境等因素，合理确定各项收入预算和支出预算。
预算内容应具体明确，项目细化，确保合理有效的使用经费。
第七条年度预算编制工作应征求各相关部门的看法，并与其进行充分沟通，确保各部门的需求与企业整体利益相协调。
第八条年度预算编制完成后，应及时向企业高层管理人员报告，并得到批准后生效。
第三章经费审批第九条经费审批是指对企业各部门提出的经费申请进行审查和决策。
第十条经费申请应由各部门依照规定的程序和格式填写，包含经费预算、使用理由、宗旨和目的等。
第十一条经费审批的标准和程序由企业财务部门订立，应当明确规定各项条件和要求。
审批标准应合理设定，确保企业经费的合理发放和使用。
第十二条经费审批流程应公开透亮，各部门申请经费应依照程序逐级审批，并做好审批记录。
第四章经费使用第十三条经费使用是指依照预算和审批的要求，使用企业经费进行日常运营和项目实施。
第十四条经费使用应依照企业财务制度和相关法律法规的规定进行，严禁超支、挪用、虚报等行为。
第十五条经费使用过程中，各部门应及时记录并报销相关费用，并依照规定的程序和要求进行财务核算。
第十六条经费使用涉及的合同、发票等相关凭证应妥当保管，以备审计和核对。
第五章财务报告第十七条财务报告是企业向内外部供应财务信息和经济情形的一种形式。
第十八条财务报告包含年度财务报告和定期财务报告。
公司年度费用预算管理制度
公司年度费用预算管理制度1. 目的和背景本制度旨在规范公司的年度费用预算管理，确保公司在经济效益、财务风险等方面实现可连续发展。
通过科学合理地订立和执行年度费用预算，提高管理水平，提升企业竞争力和效益。
2. 适用范围本制度适用于企业管理负责人、财务部门、各部门负责人及管理人员，以及与公司年度费用预算管理相关的其他人员。
3. 费用预算编制程序3.1 规划阶段1.管理负责人负责确定年度费用预算编制工作的目标和要求，并将其转达给各部门负责人。
2.各部门负责人依据企业的战略目标和发展计划，订立本部门的年度费用预算计划。
3.财务部门依据各部门预算计划的要求，供应必需的预算编制引导和支持。
3.2 编制阶段1.各部门负责人依照规定的格式和标准，编制本部门的年度费用预算，并于规定时间内提交给财务部门。
2.财务部门负责对各部门提交的年度费用预算进行审核核对，并提出修改建议。
3.财务部门与各部门负责人共同商讨年度费用预算，并达成全都。
3.3 审批阶段1.管理负责人依据财务部门供应的年度费用预算，进行全面批阅和拟定决策。
2.管理负责人对年度费用预算进行批准，并将决策结果及时通知各部门负责人和财务部门。
3.4 分发执行阶段1.财务部门负责将批准的年度费用预算分发到各部门，并明确任务目标和责任。
2.各部门负责人依据年度费用预算的要求，订立相应的部门费用掌控计划和费用执行计划。
3.各部门负责人对部门费用的支出进行严格掌控，依照部门费用执行计划进行支出。
4. 费用预算执行与监控4.1 费用执行1.各部门负责人依照年度费用预算的要求，合理布置、使用和掌控费用。
2.财务部门负责监督各部门的费用支出情况，及时发现并矫正偏差。
4.2 费用监控1.财务部门定期对各部门的费用支出进行跟踪和分析，及时发现异常情况。
2.各部门负责人应搭配供应准确的费用支出信息，并参加费用分析和调整。
5. 费用预算调整和评估5.1 调整1.在经营过程中，假如显现了需要调整费用预算的情况，相关部门负责人应及时提出调整恳求，并说明理由。
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年度预算管理程序
版本号： 1.0 DKJC/CX-001
1、目的
依据公司经营发展规划，组织预算编制与实施，促进公司经营目标的实现。
2、职责范围
2.1公司年度预算由计财部负责组织编制、分解与年度分析考评。
2.2预算管理小组各成员负责预算的审核。
2.3各部门负责人负责部门业务预算的组织编制与具体实施。
2.4总经理负责年度预算的核准。
3、预算编制程序
3.1年度结束2个月前，应进行下年度公司预算的编制。
3.2公司成立预算小组，由各部门负责人组成，总经理任组长。
3.3预算编制前，公司董事会需确定下年度的经营目标，以便销售部门编制销售预算。
3.4生产部门根据销售预算编制下年度的生产预算。
3.5采购部门根据生产预算编制下年度采购计划。
3.6设备技术部门根据经营目标及生产计划编制下年度设备购置计划、新产品开发计划。
3.7人力资源部门根据公司经营目标确定下年度人员编制及人力成本预算。
3.8销售部门根据销售计划编制下年度回款计划及费用投入预算。
3.9其他职能部门负责本部门管理费用预算。
3.10计财部年度结束1个月根据各部门业务及费用预算编制公司年度资金预算，交预算小组讨论，再反馈给各部门。
3.11各部门根据预算小组的意见修改预算，报计财部重新编制年度资金预算。
3.12经过反复修改后，报预算小组审核，于年度结束前总经理核准通过。
4、预算执行程序
4.1各部门根据年度预算分解各月份执行各项经营目标及费用预算。
4.2各部门月度资金以年度预算为依据，再具体调整。
4.3计财部定期将预算执行情况通报各部门，并提出管理建议。
4.4计财部半年度或季度根据实际执行情况对预算进行调整，报总经理核准。
5、预算编制流程图。