财务内控管理制度5篇

财务内控管理制度5篇

在快速变化和不断变革的今天，接触到制度的地方越来越多，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编整理的财务内控管理制度，欢迎大家阅读。

财务内控管理制度篇1

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。

一、会计岗位责任制度

1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。

3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。

5、保管好财务印鉴。

二、出纳岗位责任制度

1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。

4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。

三、货币资金、银行支票管理制度

1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

2、现金结算的范围：

（1）职工工资、津贴；

（2）个人劳务报酬及奖金；

（3）正常性、零星办公开支；

（4）出差人员必须随身携带的差旅费；

（5）不足转帐起点的其它支出。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。

6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。

8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

四、工会费用支出报销审批制度

1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的'支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。

2、报销凭证要求：

（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。

（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。

（3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

3、报销审批手续和程序：

（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。

（2）送会计审核；

（3）报主管领导审批；

（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。

五、本制度即日起执行。

财务内控管理制度篇2

为切实加强学校工会财务管理，提高资金使用效益，保证资金安全，根据中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例的精神，特制定本制度。

（一）岗位设置及分工

根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要，绍兴文理学院工会财务实行独立核算，经工会代表大会选举产生的经费审查委员主任为王莺同志，并聘任郑金木同志为工会会计，王志潮同志为工会出纳。

（二）岗位职责

工会出纳岗位职责

1、遵纪守法，忠于职守，严格执行国家法律、法规、银行、现金的管理办法。

2、认真审核原始凭证的真实性、合法性，对不真实、不合理的原始凭证不予受理，记载不准确、不完整的凭证予以退回，及时办理银行、现金收、付款业务。

3、库存现金不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵库。

4、严格遵守银行结算制度。不得将空白支票交给其他单位和个人签发，因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在用款申请书上写明用途，由领导签字同意，方可办理。

5、根据已经办理完毕的现金、银行收付款凭证，逐笔序时登记现金、银行存款日记账，并结出余额，月末银行存款日记账余额及时与银行对账单核对。对未达账及时查询，并编制“银行存款余额调节表”。

6、确保空白凭据、空白支票的安全。

工会会计岗位职责

1、按现行会计制度规定设置账户、账薄。

2、负责对原始凭证和记账凭证进行稽核，发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向经费审查委员报告，请求查明原因，作出处理；对违反工会财务制度规定的收支，不予办理。

3、按月向单位行政足额计拨工会经费，并按规定分成比例按时、定额上缴上级工会。

4、负责账账、账表、账证核对，确保工会年度决算的真实、有用，每年及时编报工会财务会计报表。

5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、协助档案管理员做好工会会计档案归档工作。

6、负责保管好工会财务印鉴。

经费审查委员岗位职责

1、严格执行国家财经政策，认真执行工会财务制度。

2、按照工会经费使用管理制度，定期对工会经费收、支情况进行审查监督，对全年的工会经费收支及使用情况进行审查并出具审查报告。

3、促进工会财务规范化、公开化。

4、坚持勤俭节约原则，管好、用好工会经费，提高经费使用效率。

（三）工会经费使用管理制度

1、严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

2、经费独立管理原则，工会经费开支由工会主席“一支笔”审批。

3、坚持预算管理原则。一切费用均纳入预算管理。

4、严格按照工会经费开支范围，使用工会经费，不得用于非工会活动的开支；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

5、要确保工会经费重点用于维护职工权益、为职工服务和工会活动方面的开支。

6、要定期公布账目，接受会员监督和经审会审查。

财务内控管理制度篇3