财政与税收第阶段考试题
财政与税收习题与答案
《财政与税收》习题与答案部分第一章财政概论一、名词解释财政（国家财政) 财政学公共产品外部效应市场缺陷二、单项选择题1．财政是随着（A )的产生而产生。
A．国家B．资本主义生产方式C。
封建制度D．社会化生产方式2．财政分配的主体是（A )。
A．国家B．国有企业C．主管部门D．个人7．在市场经济条件下资源配置起主导作用的是（D ）。
A。
国家B．计划C．财政D．市场三、简答题1．市场失灵的主要表现有哪些?2．公共产品有哪些特征?如何对公共产品分类？3．财政的职能是什么?第二章财政收入一、名词解释财政收入二、选择题1．财政收入按形式分类可分为（ABCE )等主要形式.Ａ．税收收入Ｂ．债务收入Ｃ．国有经济收入Ｄ．一般经济收入Ｅ．政府收费收入2．政府从事财政收入活动的首要目的是（A )。
A。
获取财政资金B。
进行收入再分配C。
改善资源配置D。
稳定经济3．从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ B ）。
A.政府债务B.国家税收C。
企业利润D。
政府收费三、简答题1．财政收入的主要形式有哪些?3．财政收入的来源构成包括哪些内容？4．财政收入形式构成的变化会受到哪些因素的影响?第三章财政支出一、名词解释购买性支出转移性支出公共定价法最低费用选择法二、多项选择题1.政府的公共财政支出不断增长,主要是因为（ AB ）A。
经济因素 B.政治因素 C。
临时因素 D。
国际因素2.政府的购买性支出，主要有( ABCD ）A。
行政国防支出 B.科教文卫支出 C.基础产业投资支出 D.农业投资支出3．公共产品的基本特征主要表现在( AC )A、非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D。
排他性 E。
消费性4．影响公共支出增长的主要因素有（ ABCDE ）A、经济发展的需要B、国家干预经济的需要C、人口增长 D、社会福利的改善 E、物价影响三、单项选择题1.政府的公共支出（ B )A、只能用于提供公共产品 B。
财政税收考试题及答案
财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收试题和答案
《财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或阻碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B)。
A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。
A. 收支平衡政策B.赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C )。
A.资源配置职能 C. 经济稳定职能 D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C )。
A. 购买性支出B. 一般利益支出C. 不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D )。
A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。
A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( )。
A. 事业单位内部财务管理规定C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( )。
A. 财政投资中包括生产性投资C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是( )。
10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营归还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是( )。
C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11.社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( )。
12.准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比例或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负，这种方式是( )。
13.关于税收效率原则的说法，错误的选项是( )。
初级经济师(财政税收)考试题(附答案)
初级经济师（财政税收）考试题(附答案)1. 财政支出的内容是由()确定的。
A. 经济发展速度B. 国内生产总值C. 法律、法规D. 财政收入内容【答案】C2. 下列关于财政支出的说法，错误的是()。
A. 从动态看，财政支出是政府所支配的资金量B. 财政支出的内容是由法律、法规确定的C. 财政支出是政府履行职能的财力保障D. 财政支出反映政府活动的方向和范围【答案】A3. 决定财政支出内容的是()。
A. 市场机制B. 社会公共需要C. 效率原则D. 市场效率【答案】B4. 下列关于财政支出的说法，错误的是()。
A. 群众团体的活动经费支出是国家机器正常运转必要费用的扩展B. 总体而言，事业产品属于纯公共物品，需要财政给予资金保障C. 道路等公共物品是财政支出的范围D. 维护社会公平是财政支出的重要内容【答案】B5. 关于公平与效率关系的说法，错误的是()。
A. 公平是提高效率的前提B. 效率是公平的基础C. 既要反对平均主义，又要防止收入分配过于悬殊D. 初次分配注重公平，再分配注重效率【答案】D6. 我国建立社会主义经济制度的基本途径不包括()。
A. 没收官僚资本，建立社会主义全民所有制经济B. 改造民族资本，壮大社会主义经济基础C. 没收民族资本，改革社会主义全民所有制经济D. 改造农业和手工业中的个体所有制，建立社会主义劳动群众集体所有制经济【答案】C【考点】我国建立社会主义经济制度的途径;7. 社会主义的根本任务是()。
A. 解放和发展生产力B. 消灭剥削，消除两极分化C. 缩小贫富差距，实现共同富裕D. 满足人民群众日益增长的物质文化需要【答案】A【考点】本资料来源公_众.号：文得课堂，更多经济类考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。
社会主义的根本任务;8. 形成橄榄型分配格局的关键是()。
A. 让中等收入人群持续扩大B. 重视多渠道增加居民财产性收入C. 发挥好政府对收入分配的调节作用D. 兼顾效率和公平，创造机会公平的收入环境【答案】A【考点】社会主义初级阶段的收入分配制度;9. 关于社会主义市场经济与其他社会的市场经济所具有的共同特征，描述错误的是()。
财政税收初级考试(试卷编号241)
财政税收初级考试(试卷编号241)1.[单选题]我国政府采购法对政府采购主体所做的界定中不包括()。
A)国家机关B)事业单位C)社会团体D)国有企业答案:D解析:本题考查政府采购的含义。
政府采购是指国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
2.[单选题]公共物品的（ ）可能形成“免费搭车”现象。
A)效用的不可分割性B)受益的非排他性C)取得方式的非竞争性D)提供目的的非盈利性答案:C解析:本题考查公共物品的特征。
取得方式的非竞争性意味着可能形成“免费搭车者”，即获得公共物品的消费者无须通过市场采用出价竞争的方式。
3.[单选题]关于政府预算管理体制的说法，不正确的是()。
A)政府间的财政关系主要通过政府预算管理体制具体体现B)政府预算管理体制是正确处理各级政府之间的分配关系，确定各级预算收支范围和管理职权的一项根本制度C)预算管理体制是财政管理体制的主导环节，占有核心的地位D)预算管理体制的根本任务就是通过正确划分各级政府预算的收支范围，保证中央政府的绝对控制地位答案:D解析:本题考查财政管理体制。
选项D错误，预算管理体制的根本任务就是通过正确划分各级政府预算的收支范围，规定预算管理权限及相互间的制衡关系，使国家财力在各级政府及各区域间合理分配，保障相应级次或区域的政府行使职能的资金需要。
4.[单选题]国民经济偿债率以（ ）为宜。
A)5%～6%B)5%～10%C)10%～15%D)15%～20%答案:A解析:本题考查公债相对规模的衡量指标。
国民经济偿债率以5%～6%为宜。
A)政府举借的债务就是公债B)从公债的举债层綴来看，公债又分为中央政府举借的公债和地方政府举借的公债C)公债是是一种经常性的财政收入D)公债的可靠性强于私债，被称为“金边债券”答案:C解析:本题考查公债的含义。
选项C错误，公债是是一种非经常性的财政收入。
(初级)财政税收测试卷及答案
(初级)财政税收测试卷（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、目前我国收入分类分为（）级。
A、二级B、三级C、四级D、五级【答案】C【解析】本题考查政府收入分类科目。
目前我国收入分类分为类、款、项、目四级，一般公共财政预算类级科目设置有：税收收入、非税收入、债务收入和转移性收入。
2、采取哪种形式的纳税期限缴纳税款，同征税对象的性质有着密切的关系。
一般来说，商品税采取（）形式。
A、按次纳税B、按期纳税C、按年计征，分期预缴D、以上都对【答案】B【解析】采取哪种形式的纳税期限缴纳税款，同征税对象的性质有着密切的关系。
一般来说，商品税大都采取“按期纳税”形式；所得税采取“按年计征，分期预缴”形式。
3、下列不属于财政支出过程中遇到的矛盾的是（）。
A、财政支出与财政收入的矛盾B、财政支出中各项支出之间的矛盾C、财政支出和支出效益之间的矛盾D、财政支出中各项收入之间的矛盾【答案】D【解析】财政支出过程中会遇到的矛盾主要有：财政支出与财政收入的矛盾，财政支出中各项支出之间的矛盾以及财政支出和支出效益之间的矛盾。
4、下列不属于社会保障资金的筹资模式的是（）。
A、现收现付制B、完全基金制C、部分基金制D、现付现收制【答案】D【解析】社会保障资金的筹资模式主要有三种：现收现付制、完全基金制、部分基金制。
5、按征税对象数量的绝对额分级累进称为（）。
A、额累B、率累C、全累D、超累【答案】A【解析】本题考查税率。
额累是按征税对象数量的绝对额分级累进。
6、（）是财政收入的最主要来源，也是主要的宏观经济调控手段。
A、行政事业性收费B、税收C、非税收入D、福利彩票【答案】B【解析】本题考查财政收入的分类依据。
以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为税收收入和非税收入两大类。
税收收入：税收是财政收入的最主要来源，也是主要的宏观经济调控手段。
通过税收这种财政收入形式，政府所能筹集到的财税收入量最大，通常是一个国家政府财政的主要收入。
财政与税收试题及答案高中
财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。
（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。
（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。
答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。
它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。
2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。
答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。
两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。
结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。
江南大学阶段性机考财政与税收第1阶段测试题
考试科目:《财政与税收》第一章至第六章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共15小题，每小题1分，共15分）1．一般来说，财政分配活动的主体是（）A、企业B、居民C、国家（政府）D、财政部门2．从世界各国的财政实践来看，财政分配的主要对象是（）A、社会总产品B、剩余产品C、工业产品D、流通商品3．在我国目前财政收入中最主要的最稳定的来源是（）A、国有资产收益B、国债收入C、行政事业性收费收入D、税收收入4．在财政职能中，能促进社会公平的职能是（）A、资源配置职能B、收入分配职能C、经济稳定与发展职能D、监督与管理职能5．为确保各个时期社会对公共产品需求的均衡性，避免造成不必要的浪费，应采取（）来确定公共产品的价格A、平均成本定价法B、二部定价法C、负荷定价法D、听证法6．为提高财政支出的效益，对支出效益能以货币计量的项目应采用（）进行评价A、成本—效益分析法B、最低费用选择法C、公共产品收费法D、因素分析评分法7．在社会保障体系中处于核心地位的是（）A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、社会优抚与安置8．在税制要素中，能反映国家（政府）课税深度和尺度并是税制核心的要素是（）A、纳税人B、课税对象C、税率D、课税标准9．对需求弹性大而缺乏供给弹性的商品（服务）征税所造成的税负宜采用的税负转嫁方法应该是（）A、前转B、后转C、混转D、消转10．世界上各国弥补财政赤字的通行做法是（）A、动用上年结余B、财政透支C、财政发行D、发行国债11．以政府部门为单位编制的报经财政部门审核并经立法机构批准的，反映部门所有收支的预算，被称为（）A、1988B、1990C、1993D、199413．下列项目中，属于中央与地方共享收入的是（）A、关税B、增值税C、消费税D、营业税14．我国自1998年以来推行的积极财政政策属于（）财政政策A、中性B、紧缩性C、扩张性D、复合性15．财政政策最基本的目标是（）A、充分就业B、物价相对稳定C、收入合理分配D、经济适度增长二、多项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政税收试题
一、单项选择题〔共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意〕1.在封建制国家中，国家财政收入的主要形式是〔〕。
A.田赋捐税收入B.官产收入C.专卖收入D.特许权收入2.国家预算产生于〔〕。
A.奴隶社会末期B.资本主义社会中期C.封建社会末期D.社会主义社会3.提出税收应坚持公平、确定、简便和征收费用最小的古典经济学家是〔〕。
A.马歇尔B.亚当·斯密C.凯恩斯D.弗里德曼4.我国财政收入主要来自于〔〕。
A.C+VB.C+V+MC.VD.M5.财政直接调节居民收入水平，除运用税收手段外，还使用〔〕。
A.利率手段B.平价政策C.投资手段D.转移支付6.我国财政用于各项事业费支出中数额最大的一项为哪一项〔〕。
A.文教科学卫生事业费B.地质勘探费C.工、交、商业等部门事业费D.抚恤和社会福利救济费7.以下支出工程中，属于补偿性支出的是〔〕。
A.科学卫生事业费支出B.企业挖潜改造支出C.抚恤和社会救济费支出D.国家物资储藏支出8.在安排财政支出时，应按照科学的支出顺序安排财政资金的使用，相应的支出原那么是〔〕。
A.量入为出原那么B.量出为入原那么C.统筹兼顾、全面安排原那么D.厉行节约、讲求效益原那么9.改革开放以来，我国行政支出的增长与GDP的增长呈现的关系是〔〕。
A.行政支出的增长超过GDP的增长水平B.行政支出的增长低于GDP的增长水平C.行政支出与GDP的增长同步D.GDP增长，而行政支出下降10.下面关于我国行政管理支出的表述与现实情况不符的是〔〕。
A.行政支出增长率超过同期的财政收入的增长率B.人员经费中的工资增长速度突出C.离退休费用占行政费支出比例提高D.公用经费中修缮费的比重不断上升C.单位所处的地域D.事业单位的业务规模12.现行制度规定，事业单位预算在经主管部门和财政部门核定以后，因增收节支形成的结余的处理方法是〔〕。
A.全额上交B.较大比例留用，小局部上交C.大局部上交，允许留下较小比例D.留归单位继续使用13.一般来说，政策性银行的资本金，主要来源是〔〕。
财政与税务会计考试题库汇编（完整版）
财政与税务会计考试题库汇编（完整版）财政与税务会计考试题库汇编考试题型一、单项选择题：15分二、多项选择题：10分三、填空题：10分四、名词解释：15分五、简答题：30分六、计算题：20分第一章财政概论一、单选: 1.主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，认为财政是国家集中性的分配，这种观点是( A )A.国家分配说B.剩余产品说C.价值分配说D.社会产品说2.财政分配的对象是（ D ）A.剩余产品B.社会总产品C.国民收入D.一部分社会总产品3.财政的本质特征不包括（ B ）A.强制性B.固定性C.补偿性D.无偿性4.在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（A ）A.资源配置B.收入分配C.稳定经济D.监督调节5.1936年凯恩斯出版了（ D ）A.《国富论》B.《经济学原理》C.《政治算数》D.《就业、利息和货币通论》6.不论何种社会形态、何种社会制度，财政均具有（ D ）A.资源配置职能B.监督调节职能C.稳定经济职能D.分配职能二、多选: 1.财政的本质特征有（ACDE ）A.强制性B.固定性C.补偿性D.无偿性E.非营利性2.财政的基本职能有（ABE ）A.配置资源职能B.公平收入职能C.收入分配职能D.监督调节职能E.稳定经济职能三、填空题1.在西方，通常称财政为公共财政，意思是一切公共团体的（财务管理）。
2.财政分配活动的主体是（国家）。
3.财政分配的依据是国家拥有的（政治权力）。
4.财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。
5.资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。
6.市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。
7.稳定一方面是使社会不存在（非自愿失业）现象；另一方面使社会不发生物价的持续上涨现象。
四、名词解释1.财政: 国家为了实现其职能，凭借其政治权力或生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为。
五、简答题1.简述理解财政的概念应把握的基本点。
2020江大机考 财政与税收第3阶段测试题
江南大学现代远程教育第三阶段测试卷考试科目:《财政与税收》第十二章至第十七章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分）1.下列各项中，应作为融资租赁房屋房产税计税依据是（）A.房产售价B.房产余值C.房产原值D.房产租金2.某中学委托一服装厂加工校服，合同约定布料由学校提供，价值50万元，学校另支付加工费10万元，下列各项关于计算印花税的表述中，正确的是（）。
A.学校应以50万元的计税依据，按销售合同的税率计算印花税B.服装厂应以50万元的计算依据，按销售合同的税率计算印花税C.服装厂应以10万元加工税为计税依据，按加工承揽合同的税率计算印花税D.服装厂和学校均以60万元为计税依据，按照加工承揽合同的税率计算印花税3.某批发兼零售的居民企业，2010年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元。
经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。
假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2010年度应缴纳企业所得税（）A.7.00万元B.7.40万元C.7.61万元D.8.04万元4.A国甲居民公司在B国设一分公司。
2010年甲公司在A国取得应纳税所得额为100万元适用企业所得税税率为30%。
分公司在B国取得应纳税额所得额30万元，适用企业所得税税率40%，两国计算应纳税所得额的口径一致，A国税务机构对甲公司征收的2010年企业所得税税额为（100+30）×30%-30×40%=27万元。
则A国对甲公司采用的消除国际重复征税的方法是（）A.全额免税法 B.直接抵免法的全额抵免法C.累进计税法D. 直接抵免法的限额抵免法5.某公司办公大楼原值30000万元，2010年2月28日将其中部分闲置房间出租，租期2年。
财政税务考试财税试题及答案
财政税务考试财税试题及答案考试试题一：1. 简述税收的定义及作用。
答：税收是指国家依法向公民、法人和其他组织征收的一种经济性强制性收入。
税收在国家财政中扮演着重要角色，主要作用包括：- 提供国家财政收入，支持国家运行和维持公共服务；- 调控经济，通过税收政策调整经济结构，促进经济发展；- 调节社会收入分配，实现财富公平和社会稳定；- 促进资源合理配置，引导经济活动朝着可持续发展方向；2. 请解释企业所得税的征收对象与税率。
答：企业所得税的征收对象是指国内和境外的企事业单位以及其他组织的所得，包括居民企业和非居民企业。
企业所得税根据企业所得额大小而有不同的税率。
当前我国企业所得税的税率分为三档：25%、20%和15%。
其中，小微企业可以按照15%的税率享受优惠政策。
3. 请列举个人所得税的税收分类及应纳税所得额的计算方式。
答：个人所得税根据纳税人的收入来源可分为工资薪金所得、个体工商户和对企事业单位的承包合同所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得。
个人所得税的应纳税所得额的计算方式为：纳税所得额=收入总额-减除费用-专项扣除-特定扣除-依法确定的其他扣除。
考试试题二：1. 简述增值税的基本性质和征收方式。
答：增值税的基本性质是以货物和服务的增值额为对象征收的间接税。
增值税通过在生产、流通、服务环节逐级征收，最终由消费者承担税负。
增值税的征收方式分为一般征税和简易征税，其中一般纳税人按照销售额与应纳增值税之差缴纳税款，简易纳税人按照销售额的一定比例缴纳税款。
2. 请解释税收征管中的合规风险及防范措施。
答：税收征管中的合规风险是指纳税人在税收活动中因不合规行为而面临的可能产生税务风险和法律风险的情形。
防范措施包括：- 加强税务管理，提高税务部门的效能和执行力；- 完善税收政策，提高税法的透明性和可操作性；- 加强纳税人教育和培训，提高纳税人的税法意识和合规能力；- 强化税务执法力度，对违法行为依法从严处罚；3. 请解释税收优惠政策及其作用。
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财政与税收第阶段测试题————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：1江南大学现代远程教育第一阶段测试卷考试科目:《财政与税收》第一章至第六章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共15小题，每小题1分，共15分）１.从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。
A.纯公物品B.混合物品C.私人物品D.商品２．影响财政支出规模的最重要因素是（）。
A．经济发展水平 B．政治性因素C．社会性因素 D．经济政策３.社会消费性支出满足的是（）。
A.准公共需要B.纯社会公共需要C.私人需求D.以上都不对４.转移性支出中最重要的支出是（）。
A.捐赠支出B.补助支出C.债务利息支出D.投资性支出５.制约财政收入规模的主要因素是（）。
A.价格B.经济发展水平C.收入分配制度D.收入分配体制６.依照税法规定，将征税对象中免于征税的部分称之为（）。
A.起征点B.免税额C.减免税D.免征额７.国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。
A.税收B.税收政策C.税收制度D.税法８.国债是国家以（）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。
A.债务人B.债权人C.债务人或债权人D.中间人1９.我国预算要经过（）的审批才有效。
A.人民代表大会B.人大常委会C.国务院D.财政部10.一个地方性水库与三峡工程是不同的，从区分公共需求层次性的角度讲，二者的差异在于（）。
A.投资额B.投资主体C.收益范围D.投资风险11．我国社会养老保险筹资模式的改革目标应为( )。
A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税12．在现阶段，我国的分配政策的总原则是（）。
A．先效率后公平 B．先公平后效率C．公平和效率相结合，效率优先 D．效率第一13．公共物品容易形成“免费搭车”的现象，是由于公共物品具有（）。
A．非排他性 B．非竞争性 C．排他性 D．竞争性14．在下列国债发行方式中，最适宜国库券发行的方式是（）。
A．固定收益出售 B．直接推销 C．连续经销 D．公募拍卖15．允许纳税人从其某种合乎规定的支出中，以一定比率从其应纳税额中扣除以减轻其税负的税收支出形式是（）。
A．税收豁免 B．纳税扣除 C．税收抵免 D．延期纳税二、多项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分。
多选、少选、错选均不得分。
)1、政府干预经济的手段包括（）A．立法和行政手段 B．组织公共生产和提供公共物品C．财政手段 D．强制手段2、公共物品的基本特征包括（）A．历史性 B．非排他性 C.非竞争性 D.单一性3、财政的基本特征包括（）A．阶级性与公共性 B．强制性与非直接偿还性C．收入与支出的平衡性 D．历史性4、价格对财政收入的影响体现在（）A．征收通货膨胀税 B.税收的档次爬升效应C．造成财政收入虚增 D.使财政收入数据失去信度5、下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有（）1A．是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B．美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C. 这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D．它是皮科克和怀斯曼的替代---规模效应理论的理论基础6、以下属于经济建设费的有（）A．重要科学研究补助费 B．城市维护费C.文化教育科学方面的补助 D．简易建筑支出7、公债按不同的举债形式，可以分为（）A.公债券B.契约借款C.记名式债券D.记账式债券8、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为( )和( )。
A．增量预算 B．复式预算 C.单式预算 D．零基预算9、财政政策所采用的工具有（）A.税收B.公债C.公共支出D.政府投资E.财政赤字10、紧缩性财政政策手段是（）A.增加税收B.减少税收. C增加支出 D.减少支出三、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分。
你认为对的打“√”，错的“×”，不需要改错。
）1、公共物品的享用一般是不可以分割的。
（）2、财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。
（）3、根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。
（）4、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了下一个先降后升的过程。
（）5、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。
（）6、扩张性财政政策的主要措施有二：一是增加财政支出，二是减税。
（）7、公债的有偿性决定了公债的自愿性；公债的自愿性和有偿性，又决定和要求发行上的灵活性。
（）8、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。
（）9、国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监控制度。
（）110、从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除结构性赤字，而且有可能最终消除周期性赤字。
（）四、简答题(本题共5小题，每小题5分，共25分)1．简要分析公共物品的提供方式。
2．简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
3．简述市场失灵和市场缺陷的主要表现。
4．简述汲水政策与补偿政策的关系。
5．简述公债偿还的资金来源。
五、论述题（本题共2小题，共30分。
）1．结合国情，阐述我国正确处理征税公平与效率的两难选择？2．试论述为什么财政政策与货币政策必须配合，如何配合？附：参考答案：一、单项选择题：（本题共15小题，每小题1分，共15分）1．Ｂ 2．Ａ 3．Ｂ 4．Ｂ 5．Ｂ 6．Ｄ 7．Ｃ 8．Ａ 9．Ａ 10．Ｃ11.B 12.C 13.A 14.D 15.C二、多项选择题：(本题共10小题，每小题2分，共20分。
)1、ABC2、BC3、ABC4、ABC5、AD6、ABD7、AB8、BC9、ABCDE 10、AD三、判断题：（本题共10小题，每小题1分，共10分。
）1、√2、X3、X4、√5、X6、√7、√8、√9、√ 10、X四、简答题：(本题共5小题，每小题5分，共25分)1．简要分析公共物品的提供方式。
答：公共物品有纯公共物品和混合公共物品两类，前者具有非排他性和非竞争性，所以只能由政府提供，后者兼具公共物品和私人物品的性质，可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式。
12．财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
答：财政支出按经济性质可以分为购买性支出和转移性支出。
这种分析具有较强的经济分析意义：（1）购买性支出对生产和就业有直接影响，转移性支出对收入分配有直接影响。
（2）购买性支出对政府效益约束较强，转移性支出对政府效益约束是软的。
（3）购买性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，转移性支出对微观经济主体的预算约束是软的。
3．简述市场失灵和市场缺陷的主要表现。
答：（１）市场失灵，其主要表现有以下几个方面：①自然垄断；②外部效应；③公共物品；④信息不充分。
（２）市场缺陷主要表现有：①收入分配不公；②经济波动。
4．简述汲水政策与补偿政策的关系。
答：汲水政策与补偿政策既有联系又有区别，主要表现在：（１）联系：两者在性质上都属于相机抉择的财政政策，都是政府有意识的干预政策。
（２）区别：①汲水政策只是借助公共投资以补偿民间投资的减退，是医治萧条的处方；而补偿政策是一种全面的干预政策，它不仅在使经济从萧条走向繁荣中得到应用，而且还可用于控制经济过度繁荣。
②汲水政策的实现工具只有公共投资，而补偿政策的载体不仅包括公共投资，还有税收、转移支付、财政补偿等。
③汲水政策的公共投资不能是超额的，而补偿政策的收支可以超额增长。
汲水政策的调节对象是民间投资，而补偿政策的调节对象是社会经济的有效需求。
5．简述偿还公债偿还的资金来源。
答：第一，设立偿债资金。
第二，依赖财政盈余。
第三，预算列支。
第四，举借新债。
五、论述题：（本题共2小题，共30分。
）1．结合国情，阐述我国正确处理征税公平与效率的两难选择？答：从总体上讲，税收的公平与效率是密切相关的,税收的公平与效率是相互促进、互为条件的统一。
首先，效率是公平的前提。
其次，公平是效率的必要条件。
因此，真正的税收效率必须体现公平的要求，必须是大体公平的。
当然，税收的公平与效率的统一并不是绝对的，就某一具体的课征活动来说，两者会有矛盾的冲突。
正因为如此，在税制1建设和征收管理上才有公平与效率难以兼顾的说法。
就具体的税种来说，往往不是低效率、高公平，就是高效率、低公平，高效率、高公平的最优结合是少有的。
就某一具体的税收政策来说，往往不是以效率为主导，就是以公平为核心，两者并重，并不一定是理想状态。
作为税种集合的税制，通过各税种的相互补充，完全有可能组成一个公平与效率兼备的好税制。
从我国国情出发，作为一个发展中的国家，实行“效率型”税制比之实行“兼顾型”税制更能促进经济发展。
2．试论述为什么财政政策与货币政策必须配合，如何配合？答：（1）财政政策与货币政策相互配合的必要性。
第一，二者的作用机制不同。
财政是国家集中一部分GDP用于满足社会公共需要，因而在国民收入的分配中，财政居于主导地位。
财政直接参与国民收入的分配，并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配。
银行是国家再分配货币资金的主要渠道，这种对货币资金的再分配，除了收取利息外，并不直接参与GDP的分配，而只是在国民收入分配和财政再分配基础上的一种再分配。
第二，二者的作用方向不同。
从消费需求的形成看，包括个人消费和社会消费两个方面。
首先，社会消费需求，基本上是通过财政支出形成的，因而财政在社会消费需求形成中起决定作用。
而银行信贷在这方面则显得无能为力。
其次，个人消费需求的形成则受到财政。
信贷两方面的影响。
在个人所得税制度日趋完善的情况下，财政对个人消费需求的形成是有直接影响的。
而银行主要是通过工资基金的管理和监督以及现金投放的控制，间接地影响个人的消费需求。
第三，二者在膨胀和紧缩需求方面的作用不同。
首先，财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求即创造货币的能力，惟一能创造需求。
创造货币的是银行信贷。
其次，银行自身还可以直接通过信贷规模的扩张和收缩来起到扩张和紧缩需求的作用。
从这个意义上说，银行信贷是扩张或紧缩需求的总闸门。
（2）财政政策与货币政策相互配合的方式。
第一，松的财政政策和松的货币政策，即双松政策。
松的财政政策是指通过减少税收和扩大政府支出规模来增加社会的总需求；松的货币政策是指通过降低法定准备金率、再贴现点和利息率而扩大信贷支出的规模，增加货币的供给。