企业内控配套指引目录课件

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三、企业内部控制审计指引
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三、企业内部控制审计指引
• 第一章 • 第二章 • 第三章 • 第四章 • 第五章 • 第六章 • 第七章
总则 计划审计工作 实施审计工作 评价控制缺陷 完成审计工作 出具审计报告 记录审计工作
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《企业内部控制基本规范》
颁布部门：财政部、证监会、 审计署、银监会、保监会
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摘要
• 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银 监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指 引》。
• 该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审 计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本 规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国 际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建 成。
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二、企业内部控制评价指引
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二、企业内部控制评价指引
• 第一章 • 第二章 • 第三章 • 第四章 • 第五章
总则 内部控制评价的内容 内部控制评价的程序 内部控制缺陷的认定 内部控制评价报告
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《企业内部控制配套指引》
颁布部门：财政部、证监会、 审计署、银监会、保监会
颁布日期：2010年4月26日
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《企业内部控制配套指引》
• 一、《企业内部控制应用指引》 • 二、《企业内部控制评价指引》 • 三、《企业内部控制审计指引》
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一、企业内部控制应用指引
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一、企业内部控制应用指引
• 企业内部控制应用指引第1号－－组织架构 • 企业内部控制应用指引第2号－－发展战略 • 企业内部控制应用指引第3号－－人力资源 • 企业内部控制应用指引第4号－－社会责任 • 企业内部控制应用指引第5号－－企业文化 • 企业内部控制应用指引第6号－－资金活动
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一、企业内部控制应用指引
• 企业内部控制应用指引第7号－－采购业务 • 企业内部控制应用指引第8号－－资产管理 • 企业内部控制应用指引第9号－－销售业务 • 企业内部控制应用指引第10号－－研究与开发 • 企业内部控制应用指引第11号－－工程项目 • 企业内部控制应用指引第12号－－担保业务
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一、企业内部控制应用指引
• 企业内部控制应用指引第13号－－业务外包 • 企业内部控制应用指引第14号－－财务报告 • 企业内部控制应用指引第15号－－全面预算 • 企业内部控制应用指引第16号－－合同管理 • 企业内部控制应用指引第17号－－内部信息传递 • 企业内部控制应用指引第18号－－信息系统
颁布时间：2008年5月22日 财会[2008]7号
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企业内部控制基本规范
• 第一章 • 第二章 • 第三章 • 第四章 • 第五章 • 第六章 • 第七章
总则 内部控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督 附则
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