银行国内保理案例分析ppt课件
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国内保理业务培训.pptx
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一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
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二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理(银行培训)PPT课件
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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应收账款确认——技术组合
✓书面 ✓快递 ✓发票 ✓公证 ✓通知频率 ✓暗保理
✓书面 ✓对账 ✓询证 ✓ERP ✓全面对账
✓书面 ✓合同 ✓改变汇路 ✓取票 ✓票据处理
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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变通处理
允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖 方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不 必一定要有增值税发票 允许根据业务实际选择合法有效的通知买 方的具体方式，不必一定要取得买方回执
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国内保理(银行培训)
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国内保理问卷
1. 没有发票怎么办？ 2. 买方不书面盖章确认怎么办？ 3. 买方不配合怎么办？ 4. 不书面确认回款路径怎么办？ 5. 能否开展暗保理？ 6. 买方用票据付款怎么办？ 7. 是否要求应收账款全部转让？ 8. 卖方发起与买方发起有无区别？ 9. 保理是否要求追加额外担保？
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
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国内保理(银行培训)
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保理业务特点
1. 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
2. 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
3. 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
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国内保理(银行培训)
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应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金 ，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债 权以及与主债权相关的其他权益
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
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第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
《银行保理案例分析》课件
银行保理案例分析
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
目录
银行保理概述银行保理案例选择标准银行保理案例分析方法具体银行保理案例分析银行保理业务风险控制银行保理业务发展趋势和展望
01
CHAPTER
银行保理概述
银行保理是指银行作为保理商，根据卖方（债权人）的需求，为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收等综合性金融服务。
银行保理的本质是银行为卖方提供的一种金融服务，旨在帮助卖方解决应收账款回收问题，提高资金使用效率。
02
信息系统安全
加强信息系统安全防护，确保保理业务数据的安全性和保密性。
06
CHAPTER
银行保理业务发展趋势和展望
随着全球经济的复苏，银行保理业务规模呈现逐年增长态势。
保理业务规模持续增长
为了满足市场需求，银行不断推出新型保理产品，如供应链金融保理、商业保理等。
保理产品不断创新
从最初的进出口贸易，扩展到中小企业、个人等更广泛的领域。
定期回访与监控
银行应定期对客户进行回访，了解其经营状况和履约情况，及时发现潜在风险。
客户信用评估
银行应对客户进行全面的信用评估，包括企业资质、经营状况、财务状况等方面，以确保客户具备履约能力。
宏观经济分析
银行应关注宏观经济形势，分析市场动态，预测未来市场变化趋势，以制定相应的风险控制策略。
利率与汇率风险管理
银行应合理配置资产和负债，降低利率和汇率波动对保理业务的影响。
行业风险管理
针对不同行业的风险特点，银行应制定相应的保理业务策略，控制行业风险。
03
人员培训与素质提升
定期对保理业务人员进行培训和考核，提高其专业素质和操作技能，降低人为操作失误的风险。
01
完善内部控制体系
银行应建立健全的内部控制体系，规范保理业务操作流程，降低操作风险。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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《银行保理业务介绍》PPT课件
出口商 进口商
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保理对客户的益处
买方市场占主导地位：赊销自然成为主流 贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题 很多： －流动资金占押 －买方信用风险控制 －应收帐款管理 －商帐追收
FACTORING IS THE ANSWER
保理对客户的益处
增加营业额
卖方
买方
对于新的或现有的买方
利用O/A优惠付款条
信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进
口商核准信用额度
保理的基本流程
出 口 商
1
进 口 商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
保理的基本流程
出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进
口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口
1、现代保理的起源与发展 2、保理的定义与类型 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展
保理在我国的发展
起步：上世纪80年代末，保理被引入中国， 中国银行开始与一些国外保理商配合，试 办国际保理业务。1992年，中国银行正 式开办国际保理业务，并于1993年加入 全球最大的保理商组织－国际保理商联合 会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国 际保理业务，同年加入FCI。但一直到 1999年，中国的保理业务处于一个缓慢 发展的阶段。
保理的基本流程：国际保理
四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、 进口保理商
三个环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算
保理的基本流程
额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口
《银行保理案例分析》课件
分析
在案例三中，我们将介绍反向保理的基本理解和操作流程，探讨反向保理的优点和应用场景。最后，我 们将通过案例分析展示公司C如何使用反向保理进行国际贸易，以及其收益和风险。
结论
在最后的结论中，我们将总结银行保理的特点和应用场景。还将分析银行保理的优势和风险，并提供选 择银行保理时需要注意的事项，帮助您在实际应用中更好地把握银行保理的机会。
国内保理案例分析
通过案例一，我们将介绍公司A与银行签订保理合同的流程，并探讨国内保理 的优势和风险。进一步，我们将分析公司A如何通过国内保理获得融资，并介 绍风险控制措施。
国际保理案例分析
案例二将以公司B为例，介绍使用国际保理的流程和优势，以及国际保理中的 风险和解决方法。通过案例分析，我们将展示公司B在国际贸易中使用保理的 情况以及其收益。
《银行保理案例分析》 PPT课件
欢迎来到《银行保理案例分析》的课件！在这个课件中，我们将深入探讨银 行保理的定义、基本流程以及各种案例分析，帮助您更好地理解和应用银行 保理。
银行保理简介
银行保理是一种金融服务，旨在通过银行对应收账款进行融资、支付和风险管理。它能够提供融资便利 和减少交易风险，是许多企业在国内外贸易中常用的工具。
在案例三中，我们将介绍反向保理的基本理解和操作流程，探讨反向保理的优点和应用场景。最后，我 们将通过案例分析展示公司C如何使用反向保理进行国际贸易，以及其收益和风险。
结论
在最后的结论中，我们将总结银行保理的特点和应用场景。还将分析银行保理的优势和风险，并提供选 择银行保理时需要注意的事项，帮助您在实际应用中更好地把握银行保理的机会。
国内保理案例分析
通过案例一，我们将介绍公司A与银行签订保理合同的流程，并探讨国内保理 的优势和风险。进一步，我们将分析公司A如何通过国内保理获得融资，并介 绍风险控制措施。
国际保理案例分析
案例二将以公司B为例，介绍使用国际保理的流程和优势，以及国际保理中的 风险和解决方法。通过案例分析，我们将展示公司B在国际贸易中使用保理的 情况以及其收益。
《银行保理案例分析》 PPT课件
欢迎来到《银行保理案例分析》的课件！在这个课件中，我们将深入探讨银 行保理的定义、基本流程以及各种案例分析，帮助您更好地理解和应用银行 保理。
银行保理简介
银行保理是一种金融服务，旨在通过银行对应收账款进行融资、支付和风险管理。它能够提供融资便利 和减少交易风险，是许多企业在国内外贸易中常用的工具。
《银行保理业务培训》PPT课件幻灯片PPT
内部资料 注意保密
10
2.2 保理业务风险控制
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单
- 到货证明
- 初验合格证书
- 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得
有关证明文件，否那么将构成债权转让合同项下的违约
责任，银行可追索。
内部资料 注意保密
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2.2 保理业务风险控制
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目录
第一部分 保理业务基础 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制
第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域
内部资料 注意保密
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2.4 我行保理业务相关规定
➢ 保理业务的管理文件
✓ ?中信银行保理业务管理方法〔1.0版 2021〕? ✓ ?中信银行保理业务操作规程? ✓ ?中信银行保理业务协议簇? ✓ 国内保理业务合同 ✓ 出口保理业务合同 ✓ 进口保理业务合同 ✓ 再保理业务合同
内部资料 注意保密
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1.2 保理市场前景
➢ 用以上两种方法对国内保理业务量进展预测，显示国内保理业务量在2021年至 2021年大约到达8000亿美元到9000亿美元， ➢ 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费 品零售总额到达45000亿美元时〔2021年国内社会消费品零售额是32871.15亿美 元〕，国内保理业务量预测到达8000-9000亿美元。
4,897
2.04%
1,982 93.18%
6,879 18.09%
15,840 223.46%
3,036 53.18%
18,876 174.40%
24,309 53.47%
银行国内保理-PPT精品文档
1、签订合同 3、卖方发货 5、逐笔核销应收账款 7、催款（如逾期）
2、业务申请 4、划拨余款或担保付款 6、到期付款 8、审核发票，放款
6
应用案例
深发展国内保理业务以灵活的授信方案与便捷的操作方式，解决了孚越公司因应收账款占用带来的流动资金短缺的难题，使公司一年 内资产规模增长60%以上。 北京孚越通信设备制造公司主要经营网络信号优化系列设备、卫星定位用户终端产品、无线接入设备等通信行业产品，产品主要销售 给国内通信行业的一些大型公司，合作年限较长，贸易关系稳定。由于买方企业较为强势，且采取赊销的方式结算，使得该公司的应收账 款余额一般维持在6000万左右，账期3个月。为进一步 扩大业务规模，抢占市场份额，孚越公司急需通过银行的帮助解决应收账款资金占压的难题。 深发展通过考察孚越公司整体经营状况，并根据其与买方的交易流程、结算方 式等特点，设计了国内保理融资方案，给予孚越公司5000万元保理额度，采用保理授信方式，根据企业需求，使用流动资金贷款、银承等 方式发放融资，且按额度一次性收取保理费，节约了企业财务成本。由于买方企业较为强势，在应收账款通知书送达的环节采用了EMS快 递的方式，操作较为灵活。
国内保理
宣讲人 深圳发展银行
日期 03/08
国内保理
1
您的企业面临以下问题吗？
2
解决方案——国内保理
3
产品特点
4
企业应用流程
5
应用案例
6
联系我们
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企业需求/问题——您的企业面临以下问题吗？
3
解决方案——国内保理
您只需将国内贸易中形成的应收账款转让给我行， 即可获得我行提供的应收账款融资、账务管理、账款催收、 坏账风险承担等一项或多项综合金融服务。
保理业务介绍-国内PPT课件
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
银行国内保理案例分析
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
业务效果
I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。半 年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿元， 累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
案例启示
以卖方为核心的保理业务 中小企业融资新途径（300万到3000万） 提高单笔业务收益
1. 综合收益：利息、手续费、保证金、结算 2.收费策略：手续费（循环）、存款 后续扩展性强 1.买方——超市营销，以点带面 2.卖方——该类型客户广泛，同类复制
44
保理收益
45
国内保理业务定价策略
授信方案
1. 国内保理额度3000万元 2. 期限一年，有效期内可以循环使用额度 3. 按照发票金额80%出款 4. 存入贷款金额的10%作为保证金 5. 利率为基准下浮5%，管理费每次按照借
款金额0.6%收取
还款方式
农工商超市、易初莲花超市：以支票形式，我 行专人上门收取 大润发超市、乐购超市：以贷记凭证方式直接 汇入辛辰在我行保理监管帐户（保证金帐户）
95
同上
9.9
乐购
26.08
21
同上
2.1
合计
317.46
253
同上
26
2008年1月11日发放了第2笔贷款： I.金额为919万元 II.保证金93万元 III.贷款发放时收取保理费用55140元
超市
应收账款 金额
农工商超市 284.85
借款金额
227
借款期限
1.11-3.23
业务效果
I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。半 年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿元， 累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
案例启示
以卖方为核心的保理业务 中小企业融资新途径（300万到3000万） 提高单笔业务收益
1. 综合收益：利息、手续费、保证金、结算 2.收费策略：手续费（循环）、存款 后续扩展性强 1.买方——超市营销，以点带面 2.卖方——该类型客户广泛，同类复制
44
保理收益
45
国内保理业务定价策略
授信方案
1. 国内保理额度3000万元 2. 期限一年，有效期内可以循环使用额度 3. 按照发票金额80%出款 4. 存入贷款金额的10%作为保证金 5. 利率为基准下浮5%，管理费每次按照借
款金额0.6%收取
还款方式
农工商超市、易初莲花超市：以支票形式，我 行专人上门收取 大润发超市、乐购超市：以贷记凭证方式直接 汇入辛辰在我行保理监管帐户（保证金帐户）
95
同上
9.9
乐购
26.08
21
同上
2.1
合计
317.46
253
同上
26
2008年1月11日发放了第2笔贷款： I.金额为919万元 II.保证金93万元 III.贷款发放时收取保理费用55140元
超市
应收账款 金额
农工商超市 284.85
借款金额
227
借款期限
1.11-3.23
银行保理案例分析-PPT精品文档
无追索权租赁明保理业务?其实质是租金作为应收账款进行保理满足了租金期限金额可调的业务特点突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制收账款对应产品固定付款条件的限制
国内保理案例
案例一、保理池
案例背景： A企业是焦化行业的龙头企业之一，拥有“煤—焦—化— 电—运”完整的产业链。其生产的所有媒焦几乎都销售给 下游买方B公司。B公司与用户（国内钢铁企业）签订购 销合同，再与A公司签订购销合同；A公司根据B公司的指 示直接将货物发给用户，用户收货后对B公司进行付款； B公司收到款项后再对A公司进行付款。月销售额800010000万元，A公司的账期在50天左右。 A企业与B企业 回款记录良好，无坏帐记录。 客户需求：增加企业资金流动性
ห้องสมุดไป่ตู้ 案例二、中小企业保理
产品设计：有追索权国内明保理 授信额度200万元人民币，账期不超过90天 申请人股东提供个人连带责任担保 融资额度不超过发票金额60% 保理费率0.6%，单据处理费10元/张 利率为基准上浮20% 收益预算：单据处理费 0.05万元 手续费 2.88万元 利息 11.664万元 合计 14.594万元
案例三：租赁保理
案例背景：
出租人(卖方)：一家租赁公司，主要从事融资 租赁业务、向国内外购买租赁资产、租赁交易咨 询和担保等。
承租人(买方)：一家大型国有电力集团。承租 人希望可以通过租赁公司，将其风力发电设施售 后回租来实现盘活资产，筹措资金 ，优化财务 报表。
案例三：租赁保理
案例背景：
双方约定租赁合约如下： 金额：租赁物件出租, 租赁期限内租金总金额为 人民币302,739,555.78元 期限：租赁期限5年 付款方式：自租赁期限的起始日开始，每半年支 付一次，前2期只还息，不还本,自第三期起等额 本金法支付，共8期限,期末支付。
国内保理案例
案例一、保理池
案例背景： A企业是焦化行业的龙头企业之一，拥有“煤—焦—化— 电—运”完整的产业链。其生产的所有媒焦几乎都销售给 下游买方B公司。B公司与用户（国内钢铁企业）签订购 销合同，再与A公司签订购销合同；A公司根据B公司的指 示直接将货物发给用户，用户收货后对B公司进行付款； B公司收到款项后再对A公司进行付款。月销售额800010000万元，A公司的账期在50天左右。 A企业与B企业 回款记录良好，无坏帐记录。 客户需求：增加企业资金流动性
ห้องสมุดไป่ตู้ 案例二、中小企业保理
产品设计：有追索权国内明保理 授信额度200万元人民币，账期不超过90天 申请人股东提供个人连带责任担保 融资额度不超过发票金额60% 保理费率0.6%，单据处理费10元/张 利率为基准上浮20% 收益预算：单据处理费 0.05万元 手续费 2.88万元 利息 11.664万元 合计 14.594万元
案例三：租赁保理
案例背景：
出租人(卖方)：一家租赁公司，主要从事融资 租赁业务、向国内外购买租赁资产、租赁交易咨 询和担保等。
承租人(买方)：一家大型国有电力集团。承租 人希望可以通过租赁公司，将其风力发电设施售 后回租来实现盘活资产，筹措资金 ，优化财务 报表。
案例三：租赁保理
案例背景：
双方约定租赁合约如下： 金额：租赁物件出租, 租赁期限内租金总金额为 人民币302,739,555.78元 期限：租赁期限5年 付款方式：自租赁期限的起始日开始，每半年支 付一次，前2期只还息，不还本,自第三期起等额 本金法支付，共8期限,期末支付。
工商银行国内保理业务PPT
如购货方不在我行开户，但同时符合以下条件的，办理单保理时，可不受上述购货方信用等级的 限制：⑴注册资本金不低于3000万美元；⑵境内持续经营时间不短于3年；⑶控股股东(控股比例 在50%以上)须为《财富》杂志最新评出的世界500强企业或穆迪、标准普尔长期信用评级在A 级以 上(含穆迪A1 级、A2 级、A3 级和标准普尔A+ 级、A 级、A- 级);且其控股股东在境内投资企业 注册总额超过1亿美元。 有追索权 双保理 无追索权 您 身 边 的 银双保理 行
国内保理业ຫໍສະໝຸດ 的优势增加交易机会、 承担信用风险
改善财务报表
节省企业 财务成本
国内保理 业务
内贸/进出口 /物流一站式 融资灵活多样 （代付）
监管企业的应 收/应付账款
您身边的银行 可信赖的银行
国内保理和流动资金贷款的区别
a 主要体现在操作流程和风险控制手段不同
项 目
国内保理 国内保理业务操作相对复杂, 一般需要提交的文件包括贸易合 同，发票，货运单据等，并对单 据真实性和合理性进行审核，从 单据中判断债权是否不存在权利 瑕疵；买卖合同项下的货物是否 没有任何权利负担；资料是否真 实、完整等要求，确保保理第一 还款来源的安全。
工商银行国内保理业务
蔡铁军
二零一一年六月
您身边的银行 可信赖的银行
目
录
1、概念 2、保理业务的基本原则和特点 3、国内保理业务分类 4、国内保理的功能和作用 5、国内保理业务的优势 6、国内保理和流动资金贷款的区别 7、国内保理授信管理 8、应收账款要求 9、应收账款的范围和条件 10、客户准入条件 11、国内保理融资比例要求 12、国内保理融资期限要求 13、国内保理融资成本 14、国内保理业务流程
国内保理业务介绍课件ppt
国内保理业务分类
买方保理
是指我行以买方为信用评价的基础，根据买方 的资质、信用、应付账款规模与结构等因素， 对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业 支付能力的认可，不形成对买方的直接授信， 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度， 为卖方提供保理预付款融资等服务。
国内保理业务分类
卖方保理
是指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评 价的基础，根据基础商务合同交易对手资信情况、 付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应 收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、 关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该 额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方 提供保理预付款融资等服务。
国内保理业务与其他业务的异同点
保理业务
贷款业务
业务申请
卖方企业
借款人
担保措施
一般无
有
基于受让债权，买方 基于担保合同，保证
仅承担交易行为的商 人承担授信连带担保
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
目录
01
国内保理业务定义、分类
02 国内保理业务功能、作用、 异同点
03
国内保理业务准入条件
04 国内保理业务评级、额度、产 品要素
05
国内保理业务操作流程
06 国内保理业务风险点及控制措施
07 国内保理业务开办要求、商业模式
Page 9
国内保理业务功能
保理预付款融资 应收账款管理 应收账款催收 信用风险担保
Page 10
融资 功能
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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谢谢大家！
第13页/共14页
感谢您的观看！
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
最新的商业银行国内保理业务培训课件.
18
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
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案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
25
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审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
14
14
2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
15
15
3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
16
16
4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
17
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
18
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6、应收帐款转让通知与确认
2. 取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上 增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业 营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的 资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我 行融资风险可控；
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
8
8
保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
9
银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
10
10
我行保理制度主要依据——供应链切入方式
29
案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
30
30
案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。 注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
26
26
三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III.龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超
过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款 再贷款，极大的影响其资金使用效率。
27
解决方案
1. 5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解 决了应收账款期限短的难题 ；
31
业务流程
3 4
广发行
、
、
出
3
3
案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
与传统信贷方法的区 别？
4
4
保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
5
5
供应链融资调查与审核特点
6
6
供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人 21
21
9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
22
22
10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
19
19
7、出帐前审查
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
20
20
8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
7
7
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
国内保理业务
学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第 一单保理业 务
2
2
思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
光环效应
11
案例一：沈阳机床
12
12
应收帐款融资
应收帐款必须：
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
13
13
① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
28Βιβλιοθήκη 业务效果I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。 半年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿 元，累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由 06年的20亿元增加到07年的35亿元。
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
23
23
对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐
24
案例二: 珠海龙丰精密铜管有限公司
25
25
审批方案
1. 保理融资额度3亿元 2. 预付比例不超过80％ 3. 有效期一年，可循环使用 4. 付款方限定为：珠海格力
（2亿元）、美的制冷、 美的商用空调（1亿元） 三家。 5. 上述三家的应收帐款（授 信期内已发生的和将发生 的）全部转让给我行。
合作历史（实际供货关系）均超过2年 本地、异地企业均有 生产型、贸易型企业的准入标准
14
14
2、资料要求
申请书 业务审批表 基本资料——交易资料 业务调查报告——保理操作方案
15
15
3、交易分析
以我行能够取得的第一手资料为依据， 分析账期、计算平均应收帐款金额
16
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4、应收帐款要件
基础交易合同 增值税发票 转让通知回执 验货单
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5、融资金额核定原则
年平均应收帐款余额×买方付款月数 应收账款年变动趋势 退货、折扣因素 融资比例可以分步提高
对比： 信贷额度＝预计销售收入净增加值/(365/现金周期)
18
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6、应收帐款转让通知与确认
2. 取消买方书面确认的强制要求，虽在一定程度上 增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业 营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的 资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我 行融资风险可控；
3. 分行派人直接取票，龙丰铜管以款赎票或向我行 重新转让足值的应收账款。这符合了企业实际， 又很好地控制了风险 。
8
8
保理的法律基础
卖
买卖合同
买
方
方
转让通知
《合同法》第80条
通知生效原则
债
债
预付款
付款
《合同法》第79条 合同权利可以转让
不是抵质押
9
银行
9
《合同法》第82条 债务人的抗辩
一般债权人
保理的功能及其关联性
是以债权管理和债 务人管理为核心的 专业化管理及外包 服务
10
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我行保理制度主要依据——供应链切入方式
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案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
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案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度 及竞争力。市场销售 风险相对较低。 注册资本150万元， 但是年销售上亿元， 属于批发贸易型企业 。
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三个难题
I. 格力对转让难以书面确认； II. 格力采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款
的回款管理面临较大的困难； III.龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超
过2个月），若逐笔融资，将使企业频繁地还款 再贷款，极大的影响其资金使用效率。
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解决方案
1. 5＋1的融资期限，应收账款全部转让，很好地解 决了应收账款期限短的难题 ；
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业务流程
3 4
广发行
、
、
出
3
3
案例分析
I. 保理调查方法 II.保理方案内容
与传统信贷方法的区 别？
4
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保理属于供应链融资
节点企业
供
节点企业
产
节点企业
销
单个企业资金充裕不 具有决定意义
从单一企业需求转向跨企业供 产销一体化设计
5
5
供应链融资调查与审核特点
6
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供应链融资营销特点
一花独秀不是春——资金均衡配置提升价值链 光环效应——客户拓展的乘数效应 行不行，看结构——比传统方法突出债项审核
I. 这些条件如不能实现，就可能导致间接付款，带来风险隐患。 II. 沈阳指定保理部2人、支行2人，每次双人取票，保理部与支行各派1人 21
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9、账户设置与管理
专户、双账户 收款帐户分行专管 融资前明确付款路径 鼓励首笔出账前确认 防范间接付款
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10、对帐制度
应收帐款对帐如同质物监管 是国内保理业务区别于其他业务的重要标志
我行可代寄，注意留存原件 通知有利于鉴别应收帐款的真实性、准确性 融资前通知与确认
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7、出帐前审查
① 合同是否签署规范； ② 单单一致； ③ 应收账款质押登记； ④ 授信额度； ⑤ 80%； ⑥ 通知回执； ⑦ 付款账户； ⑧ 其它。
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8、出帐与还款
逐笔出帐、还款 应收帐款池
7
7
应收帐款融资类型
存货类 预付类
应收类
国内信用证 供应链融资
存货质押 仓单质押 标准仓单质押
三方业务
应收帐款质押 国内保理
商业发票贴现 应收账款转让加信用保险
商票可贴现额度
动产质押、货押业务、先货后票
厂商银、保兑仓、厂商一票通、未来货权 质押
SCF、链式融资、在线融资、供应链融资平台、物流金融、物流银行
国内保理业务
学习内容与目标 案例分析 保理收益 保理风险管理 保理营销
1. 掌握特点
2. 学习操作
3. 思考你的第 一单保理业 务
2
2
思考题
1. 保理业务调查方法与传统信贷有何不同？ 2. 保理业务方案应明确哪些内容？ 3. 客户不了解保理，你会怎样来引导？ 4. 你有保理业务线索吗？难点在哪？
光环效应
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案例一：沈阳机床
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应收帐款融资
应收帐款必须：
真实
可信 良性
国内保理 方案
封闭
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① 客户资质 ② 资料要求 ③ 交易分析 ④ 应收帐款要件 ⑤ 金额核定 ⑥ 通知与确认 ⑦ 出帐前审查 ⑧ 出帐与还款方式 ⑨ 账户设置与管理 ⑩ 对帐制度
1、客户资质
沈阳机床推荐供应商 紧密型200多家，分批推荐，首批19家
28Βιβλιοθήκη 业务效果I. 额度使用：2007年6月28日该业务正式启动。 半年多过去，累计办理出账10次、金额4.65亿 元，累计还款2.65亿元，目前余额2亿元；
II. 收益：总计实现贷款利息收入500多万元、中间 业务收入130万元，收益明显；
III.为客户创造价值：龙丰铜管通过此次合作，资 金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由 06年的20亿元增加到07年的35亿元。
定期对账制度：沈阳机床每月一次 向我行确认应收帐款
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对账方法根据企业的结算 、对账习惯确定
案例启示
开辟了大型客户服务的新途径 分行重视、分工明确
主管、方案审核、帐户管理、回款管理 充分反映了以买方为核心的保理业务的特点 核心企业配合
1.推荐供应商 2.确认应收帐款 3.配合对帐