打折商品处理操作流程

打折处理商品操作流程

1 目的和范围:

1.1处理商品的定义：对商店所有没有办法正常销售，同时商品本身还具有使用价值

的商品。例如：临期商品、过季商品、有局部质量瑕疵但可以使用的商品、已经

不准备经营但还有少量库存的删除商品等。所有前提必须是无法退或者换的商

品。

1.2通过建立标准化作业流程，降低公司损耗。

1.3 本文件适用于各门店。

2职责:

2.1总部营运部负责管理《处理商品操作流程》标准，并具有修改此文件的最终权限。

2.2 总部营运部下属各门店直接负责执行此流程。

3 程序、作业内容: 本操作流程包括三个阶段内容：提报审核、销售、报损残值入帐

4 提报审核

建议处理价原则为：第一次处理价在原价基础上8折，第二次处理价在原打折价基础上继续8折第三次处理价为原价的半价处理，第三次以后每次都以前次处理价的半价出清，直至处理掉。每次处理价必须经过一周后方可再次提出。

4.2 营运部将清单转交采购再次确认是否无法退换，并对建议处理价作出指导，同时回复营运部

4. 3 营运部对处理商品清单建立销售跟踪表，并将审核后的清单返回门店实际执行降价处理。

4.4 营运部将审批好的“处理商品清单”（含计划收入）在交门店执行的同时递交财务部备案。

5销售

5.1采购部给每个门店生成一个“处理商品专用编码”，按照以销计进方式，单价为1元。

5.1门店根据营运部审核后的清单提交门店防损办理处理商品实物清点（标超与便利店由店长或门店会计实际清点商品），办理商品转出登记。

5.2门店安排人员在收银区域外进行叫卖打折促销。对单价较高的商品，可将商品在门店销售区域内陈列，门店将商品打折幅度作出标注。

5.3负责销售人员每日将收取的现金与处理掉的商品进行统计，交防损复核（标超或便利店由店长或门店会计复核）。对于当天收取的处理商品销售收入，门店通过“处理商品专用编码”在POS机进行销售，将钱数按照数量输入。

5.4 营运部根据审批的“处理商品清单”进行日常销售跟踪，直至处理商品销售结束。

6报损、残值入帐

6.1 对于已经提报降价处理的商品，门店可以根据营运部批复清单进行报损处理，以保持准确商品库存数量。此类性质的报损不需要实物拉回配送中心，配送中心根据营运部的批复做退单冲减门店库存。

6.2 营运部每月在进行损耗考核时，可以统计每个门店“处理商品专用编码”的销售收入，此收入可以冲抵损耗额。差额部分且超出规定的损耗比率的，按照考核要求的比例由门店分摊承担。对于由于跨月造成的当月数据误差，考核时实行先扣减，下个月有积余的在退还前月多考核的部分。

6.3 对于降价处理损失金额大于2000元以上的，由营运部专门进行事件调查并作出处理意见，按照意见进行最终处理（采购提出的采购责任处理，且不涉及门店责任的则不考核门店。）。

6.4 由于调拨、分货等公司行为造成的商品降价处理损失，接受商品的门店对于此类损耗单独提交营运部审核，营运部审核属实的在损耗考核时可以剔除该类因素。

6.5 营运部每月根据审批后的“处理商品清单”统计计算实际应回收的残值，核对计划与实际的对比，有非正常出入的则追查相关责任门店的责任。

6.6 每月财务部根据营运部提交的“处理商品清单”以及当月实际处理商品销售评估进行最终审计确认。

7 使用时机

本管理规范自总经理室批准后生效，从2007年5月1日起按照此规定的规范执行。