财务管理手册Word模板 (2)范文(完整版)
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息应及时反映公司财务状况。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的责任主体，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规、公司财务管理制度。
（二）建立健全公司财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（三）编制公司财务报表，及时向公司领导、股东会、董事会等提供财务信息。
（四）加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责公司内部审计工作，发现和纠正财务问题。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支应严格执行预算管理，不得超预算支出。
（二）资金收支应实行授权审批制度，按照规定权限审批。
（三）公司银行账户管理应严格执行，不得私设账户。
（四）加强现金管理，现金收支应符合国家相关规定。
第四章财务核算第七条财务核算应遵循以下规定：（一）财务核算应按照国家会计制度规定进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）会计凭证、账簿、报表等会计档案应按照规定进行保管。
（三）财务核算应定期进行，及时反映公司财务状况。
第五章内部控制第八条公司内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，确保财务活动合规。
（二）明确各部门、岗位的职责，加强岗位之间的相互制约。
（三）加强内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第六章奖励与惩罚第九条对在财务管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十条对违反财务管理规定的部门和个人，按照相关规定进行处罚。
财务管理规章制度(完整版)7篇
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度为了加强本公司的财务管理，保证资金使用的合理性、促进经济核算、降低运营成本、提高经济效益，特制定本规定。
财务管理是公司经营的重要组成部分，公司所有财务运作及会计处理均应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关的经济政策。
财务管理的职能是反映、监督、指导和控制公司的经营活动，参与公司的经营管理，对违反各项制度和规定的行为应予抵制。
财务部工作直属公司总经理领导，并接受董事会和审计部门的监督。
结合公司现阶段实际情况，本制度于2022年月日起正式执行。
财产及物资的管理公司的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等使用年限在一年以上，单位价值在人民币1000元（含1000元）以上的，作为固定资产管理，不同时具备两个条件的为低值易耗品。
所有财产物资由财务部建立健全账卡，并定期核对。
使用单位领用时，须办理签领手续，明确保管人员，遗失和损坏按制度即时处理结清。
各部门固定资产的购置、更新和修理须事前向总经理书面报告，批准后方可执行。
低值易耗品的购置由总经理审批，按规定登记领用，一次摊销。
财产物资的购置必须有正式，经有关领导签字，有经手人验收和仓管人员签单，财务方可报销。
现金及银行存款收支管理现金的使用范围包括员工工资、奖金、津贴、各项费用报销及劳保福利费用等需要现金支付部分、出差人员借支的差旅费、采购办公用品或其他物品时，金额在人民币元以下并且不具备用银行存款支付条件的现金支付、确需现金支付的其他支出。
库存现金原则上不得多于人民币元，如果特殊原因需要增加公司库存现金时，需上报总经理批准。
当天收到现金金额大于人民币元部分应当及时存入银行。
现金支付包括差旅费借款及各项费用的报销支出。
差旅费借款程序：支取现金前必须先由借款人亲自填“借款审批单”，按借款审批单栏目逐项填写，经部门负责人和总经理签字同意后，财务会计审核记账后，借款人凭“借款审批单”从出纳处支取现金，手续不合格者，不允许领取现金。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度第一部分总则1.为规范财务行为，明确财务人员的职责、提高企业经营管理效率，建立现代企业制度，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计法》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，结合公司具体情况，制定本制度。
2.本制度适用于江苏诚意新能源有限公司。
3.公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务管理机构，配备相应的财务人员。
4.公司财务应当合理筹集资金，加强成本费用的管理，规范财务会计报告和对外财务信息披露。
5.公司股东大会、总经理，依照法律法规、《公司章程》的规定，履行公司内部财务管理职责。
6.公司应当依法纳税，公司会计业务与税收法律法规不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二部分现金管理制度1、使用范围：本管理制度适用于公司的现金收、支管理。
2、依据：国务院颁发的《现金管理条例》和中国人民银行现金管理制度规定。
3、目的：加强公司的现金收支管理和监督。
4、内容4.1现金：是货币的组成部分，是企业单位库存的现款。
4.2根据我国的现金管理规定，企业单位可以保留一定数额的现款，用于支付企业的日常零星业务开支。
4.3财务部应根据现金使用范围、规定和生产经营活动的需要，及时向所开户行报送现金使用计划。
4.4本公司可以在下列范围内使用现金4.4.1员工工资、各种工资性津贴。
4.4.2个人劳务报酬，包括讲课费及其他专门工作的报酬。
4.4.3支付给个人的各种奖金。
4.4.4各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。
4.4.5其他零星开支。
4.6公司库存现金限额为30000元。
凡超过核定的库存现金限额应当及时送存银行。
4.7为了做到有计划使用现金，控制库存现金，公司各业务部门、单位需使用现金超过2000元时，应于前一天向财务部报送现金使用计划。
所借资金必须于所办事项完结后1周内办理报销手续，出差人员必须于回公司后1周内办理报销手续，不得拖延。
办理借款手续时必须填写借据，经财务主管、总经理签字后取款（工伤事件综合办可不经手续直接借款，但借款后第二日必须补办手续）；办理报销手续时必须按报销单的格式填写报销单，经财务主管、总经理签字后报销。
财务管理制度完整版范例7篇
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)1. 引言财务管理是企业管理的重要组成部分，对于公司的长期发展和经营状况具有重要影响。
为了规范公司财务管理，提高财务管理水平，制定本《公司财务管理制度》。
2. 财务管理目标公司财务管理的目标是确保公司资金的合理运作，保障资金的安全、高效运转，增加企业价值，为公司的可持续发展提供有力支撑。
3. 财务管理的组织结构公司财务管理的组织结构如下：董事会：负责审议和批准公司财务决策，并对其执行情况进行监督。
高级管理团队：负责制定公司财务战略和目标，并对财务报告进行分析和决策。
财务部门：负责日常财务运营工作，包括会计、财务分析、预算管理等。
内部审计部门：负责对公司财务管理制度的执行情况进行审计和评估。
4. 财务决策4.1 投资决策公司在进行投资决策时，应进行充分的市场调研和风险评估，确保投资项目的合理性和可行性。
投资决策应符合公司整体战略规划和长期发展目标。
4.2 资金筹集决策公司在筹集资金时，应选择适当的融资方式，并从合法、透明的渠道进行资金筹集。
同时，应合理规划资金结构，确保资金的安全和可持续运作。
4.3 分红决策公司在分红决策时，应综合考虑公司盈利情况、现金流状况、股东权益和公司发展需求等因素，确保分红合理、公平。
5. 财务核算和报告5.1 会计制度公司应依据国家相关法律法规和会计准则建立完善的会计制度，确保会计处理的准确性和规范性。
5.2 财务报告公司应按照法定要求和内部管理需要，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保报告的真实性和可靠性。
5.3 财务分析公司财务部门应对财务报表进行深入分析，提供财务指标和财务分析报告，为公司高级管理团队提供决策支持和依据。
6. 风险管理6.1 内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务风险管理、内部审计、内部监督等，确保公司资金和财务活动的合规性和安全性。
6.2 风险评估公司应定期进行风险评估，识别和评估财务风险，制定相应的风险管理措施和应急预案，降低和控制风险的发生和影响。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度（完整版）公司财务管理制度（完整版）第一章：总则1.1 目的：为了规范公司财务管理行为，保障公司的财务安全，提高财务管理效率，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于所有公司员工及相关部门。
1.3 遵守原则：财务管理必须遵守以下原则：- 依法合规：财务管理必须遵守相关法律法规、规章制度和公司的内部管理规定。
- 诚信公正：财务管理必须诚实、透明、公正，不得有虚假、误导性的行为。
- 经济效益：财务管理必须以公司的经济效益为中心，合理控制成本，优化资源配置。
1.4 责任分工：公司财务管理相关职责明确分工，由财务部门负责具体实施。
第二章：预算管理2.1 预算编制：每年度初，财务部门根据公司经营计划，进行预算编制工作，包括收入预算、支出预算、总预算等。
2.2 预算执行：各部门负责人在执行预算时，必须按照预算编制的指标和要求，进行支出控制和成本管理。
2.3 预算调整：如遇经营情况变动，需要对预算进行调整，必须由财务部门审核并报批。
第三章：资金管理3.1 资金计划：财务部门负责对公司的资金流动进行计划，合理安排资金使用，确保流动性。
3.2 资金筹集：财务部门负责筹集公司所需的资金，包括银行贷款、发行债券等。
3.3 资金使用：各部门负责人要根据公司的资金计划，合理使用资金，不得私自挪用或滥用资金。
3.4 资金监管：财务部门负责对公司的资金进行监管，确保资金的安全和合理使用。
第四章：会计管理4.1 会计制度：公司会计制度必须符合国家的会计法规和会计准则，财务部门负责制定和执行会计制度。
4.2 财务报告：财务部门负责编制公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定时间向相关部门和机构报送。
4.3 会计核算：财务部门负责对各项经济业务进行会计核算，及时、准确地记录公司的各项账务。
4.4 审计管理：公司必须定期进行财务审计，确保财务报告的真实、完整，并向相关部门和机构报送审计报告。
第五章：风险管理5.1 风险评估：财务部门负责对公司的财务风险进行评估，及时发现和应对潜在风险。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则1.1 目的和适用范围本公司财务管理制度旨在规范财务管理活动，确保公司财务信息的准确性、可靠性和合法性。
本制度适用于公司全体员工和相关合作方。
二、财务部门职责2.1 财务部门组织架构财务部门根据公司规模和业务需求设立多个部门，包括财务总监、会计部、成本控制部、税务部等。
2.2 财务部门职责分工①财务总监负责制定财务策略和规划，对公司财务状况进行监控和分析，并向公司高层提供财务决策建议。
②会计部负责编制和管理财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
③成本控制部负责进行成本核算和控制，提出成本降低方案，并进行监督执行。
④税务部负责税务申报和税务风险管理，确保公司的税务合规性。
2.3 财务部门业务流程①财务预算和控制a) 定期编制公司财务预算，制定财务目标和控制指标。
b) 监控各项财务指标，及时发现和解决问题，确保财务目标的实现。
②资金管理a) 进行现金流量预测和分析，确保公司资金的流动性和安全性。
b) 管理公司银行账户，确保资金的及时收付和结算。
③财务核算和报表编制a) 按照会计准则编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
b) 定期进行内部审核，发现和纠正会计差错和处理不当的情况。
④税务管理a) 定期进行税务申报和缴纳，确保公司遵守税法法规。
b) 及时关注税法的变化，制定相应的应对方案。
三、财务管理流程3.1 财务申请和审批流程①任何财务支出和收入需通过财务申请流程，并经过相关部门的审批。
②财务申请和审批流程包括填写申请表、审批人员审批、财务部门审核等环节。
3.2 会计核算和报表编制流程①会计核算流程包括账务记账、会计凭证审批、报表归档等环节。
②会计报表编制流程包括核对账务凭证、编制财务报表、报表审核等环节。
3.3 资金管理流程①资金申请和支付流程包括资金需求提出、资金申请审批、资金支付等环节。
②资金收款和结算流程包括资金收款登记、银行结算、对账核对等环节。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务能力说明范本篇一：财务说明书范文文档 (3)19××年度，我厂生产经营和财务计划的完成情况好于上年。
随着产值、产量的回升，产品销售收入和利润增长幅度较大，成本有所降低，企业经济效益已呈现由低转高的势头。
现将本年度财务决算情况和有关内容说明如下：（一）生产经营和主要财务指标的完成情况本年度工业总产值达到679万元，比上年（671万元）增加10．1％；产品销售收入实际完成788万元，比上年（554万元）增加42．2％；实现利润41万元，比上年（11万元）增加2．7倍，可比产品成本计划降低1％，实际降低1．6％。
（二）利润指标完成情况本年，我厂利润计划为30万元，实际完成41万元，超计划36．7％。
产值利润率达到6．04％，销售收入利润率为5．2％，产值利税率则高达20％。
利润增加的主要因素是：1．因改型产品在中原和西北各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。
2．企业经过技术改造，增加4种新产品，增利××万元。
3．在我厂技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低×万元。
4．外协加工部件改为自行加工，增利×万元。
5．营业外收入增加×万元。
以上五项共比上年增加××万元。
扣除因销量增加税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实际完成利润41万元。
本年实现的利税总额为136万元。
其中上缴税利数为124万元；企业留利12万元。
（三）成本指标完成情况本年度全部商品总成本为×××万元，可比产品成本××万元，按上年平均单位成本计算为×××万元，下降1．6％，也超过了原计划降低1％的指标要求。
幼儿园财务管理手册(完整版)
幼儿园财务管理手册(完整版)目录1. 引言2. 财务目标3. 财务管理的原则4. 财务流程5. 预算编制与执行6. 收入管理7. 支出管理8. 资产管理9. 财务报告和分析10. 内部控制11. 监督与审计12. 版权和免责声明1. 引言本财务管理手册旨在帮助幼儿园管理人员有效地进行财务管理，以确保幼儿园的财务健康和可持续发展。
2. 财务目标幼儿园的财务目标包括确保资金的安全性和透明度，合理分配资源，提高财务绩效，以及满足监管和法律要求。
3. 财务管理的原则- 保持财务纪律- 采用健康的财务决策- 遵守相关法律法规- 提高财务透明度和问责制4. 财务流程幼儿园的财务流程包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告和分析等环节。
每个环节都应建立相应的制度和流程，以确保财务工作的高效性和准确性。
5. 预算编制与执行预算是幼儿园财务管理的基础，需要根据幼儿园的需求和资源进行合理的编制和执行。
预算编制和执行的重点包括确保各项支出的合理性和有效性，以及及时进行预算调整。
6. 收入管理幼儿园的收入管理涉及到学费收入、赞助款项等方面。
需要建立收入核算制度，确保收入的准确核算和妥善管理。
7. 支出管理幼儿园的支出管理需要建立合理的支出预算，并严格控制开支。
同时，要加强对支出的审核和监督，确保支出的合规性和有效性。
8. 资产管理幼儿园的资产管理包括固定资产和流动资产的管理。
需要建立资产登记制度，并进行定期盘点和评估，确保资产的安全和价值。
9. 财务报告和分析幼儿园应定期编制财务报告，包括资产负债表、损益表等，并进行财务分析，以评估幼儿园的财务状况和经营绩效。
10. 内部控制幼儿园应建立健全的内部控制制度，包括财务流程审批、风险控制等方面，以确保财务工作的规范性和安全性。
11. 监督与审计幼儿园应接受内部和外部的监督与审计，以提高财务工作的透明度和合规性，并及时发现和纠正存在的问题。
12. 版权和免责声明本财务管理手册的版权属于幼儿园，未经许可，不得对其进行复制和传播。
幼儿园财务管理手册
幼儿园财务管理手册一、引言幼儿园作为为儿童提供学前教育的重要机构，不仅要关注教育教学质量，同时也需要合理、科学地管理财务，确保教育事业的可持续发展。
财务管理对于幼儿园的健康发展至关重要，本手册将详细介绍幼儿园财务管理的各项内容和规定，以指导幼儿园财务工作的开展。
二、财务管理制度1. 财务人员及职责（1）幼儿园应设立专职财务人员，负责财务管理工作；（2）财务人员的职责包括财务记录、核算、报表编制等。
2. 财务管理流程（1）收费管理：明确学费收费标准，建立收费档案，及时核对缴费情况；（2）支出管理：严格控制各项支出，确保合理使用资金；（3）报表编制：定期编制财务报表，如收支明细表、资产负债表等。
3. 资金管理（1）建立银行账户，统一收支资金进出；（2）合理规划资金使用，确保资金安全。
4. 财务监督（1）定期对财务情况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性；（2）建立财务管理制度，健全内部控制机制。
三、财务管理注意事项1. 防止财务风险（1）建立健全的内部控制机制，防止财务风险发生；（2）加强对财务人员培训，提高其业务水平和风险意识。
2. 合规合法（1）财务管理应符合有关法律法规，严格执行财务政策；（2）定期进行财务合规性检查，及时整改问题。
3. 资金使用透明（1）定期向监管部门报送财务报表，确保财务信息公开透明；（2）财务决策应公开透明，确保资金使用合理合法。
四、总结幼儿园财务管理是保障教育教学质量和机构可持续发展的重要保障。
财务管理手册的制定和执行，对于规范幼儿园的财务管理工作，提高财务管理效率，具有重要意义。
希望广大幼儿园能够认真执行财务管理手册，加强财务管理的规范性和科学性，确保幼儿园财务工作的顺利进行，为幼儿园事业的发展贡献力量。
(word完整版)财务制度及流程
公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度.第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及对外付款管理规定(一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金；对外付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项.（二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续.2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付，不得用现金支付.3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等）,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款.（三）对外付款管理规定l、分包工程进度款的支付程序如下:分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核,审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部，由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况，后交总经理签署意见确定工程进度款支付。
2、分包工程决算支付程序如下：分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算，在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见,公司财务部根据本意见支付相应款项。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)1. 引言本文档旨在规范公司财务管理制度，确保财务活动的合规性、透明度和高效性。
公司财务部门及全体员工应遵守本制度，并及时更新和维护财务管控流程。
2. 财务部门职责和组织结构2.1 财务部门职责负责公司财务预算、管理、报告和审计执行财务规划和战略，有效控制公司资金流动确保财务数据的准确性和完整性与内部和外部利益相关者进行财务沟通和协调2.2 财务部门组织结构财务总监：负责整个财务部门的管理和决策财务经理：负责财务运营和日常管理会计团队：负责会计记录和报告3. 财务流程与控制3.1 预算管理3.1.1 预算编制财务部门每年制定公司财务预算，并征求相关部门的意见预算编制要综合考虑公司战略目标和市场环境预算编制应具备合理性和可操作性3.1.2 预算执行与控制财务部门定期监控实际支出与预算的差异，并及时报告给相关部门对超预算的情况进行分析和说明，提出改进措施3.2 资金管理3.2.1 资金筹集财务部门根据公司资金需求，通过内外部渠道筹集资金确保资金筹集的合法性和合规性3.2.2 资金运营财务部门负责资金的周转和运营管理控制现金流，最大限度地减少资金损失和浪费3.3 会计核算与报告3.3.1 会计准则和政策财务部门遵循国家和行业的会计准则和政策及时更新并执行新的会计准则和政策3.3.2 会计记录和报告财务部门及时、准确地记录和报告公司的财务数据提供财务报告给内部和外部利益相关者定期进行财务审计，确保报表的准确性和合规性3.4 风险管理与内部控制3.4.1 风险评估与管理财务部门负责评估和管理公司财务风险制定相应的风险管理策略和措施3.4.2 内部控制财务部门建立和维护内部控制体系，确保财务活动的准确性和合规性定期进行内部控制评估和改进4. 财务审计与监督4.1 财务审计定期进行内外部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性外部审计由专业的审计机构进行4.2 财务监督财务部门负责监督全公司财务活动提供关于财务情况的信息和建议，以支持公司管理层的决策5. 附则本文档为公司的财务管理制度，所有公司员工都应遵守。
(完整word版)维也纳酒店-财务管理手册
目录一、酒店关键经营指标解释 (3)二、酒店业务章管理 (3)（一）酒店业务章申请 (3)（二）适用范围 (3)（三）领用与保管 (4)三、前台系统入账代码的使用 (4)（一）消费类入帐代码 (4)（二）结算类入帐代码 (5)四、前台结算单据处理方式 (6)（一）关于前台结算单据的审核与流转 (6)（二) 对于冲减、调整账项的处理 (6)五、现金管理 (7)（一）备用金管理 (7)（二）营业收入现金管理 (7)（三）现金投保险箱流程 (8)（四) 保险箱钥匙及密码掌控 (8)(五）银行存款及现金送行的规定 (9)（六）外币政策 (9)六、夜核 (10)（一) 夜核的目的 (10)(二) 夜核的流程 (10)七、前台预收订金的处理 (11)(一）订金的收取 (11)（二) 订金收取的前台系统账务操作流程 (11)(三）特别提示 (12)八、小商品销售管理 (12)九、餐厅收银/票单管理 (13)十、发票使用和管理 (14)（一) 发票的购买 (14)（二）发票的领用与退回 (14)（三）发票的开具 (14)（四) 发票的保管 (15)十一、借款与费用报销 (15)（一）各种单据的使用 (15)（二）借款 (16)(三）报销 (16)十二、采购及库存管理 (21)（一) 申购流程 (21)（二) 收货管理 (21)（三) 报废流程 (22)（四）调拨 (22)（五）仓库管理 (22)（六）盘点 (22)十三、附表 (24)（一）总出纳现金记录表（印刷） (24)（二）收银袋投放/收取记录簿(记录簿) (25)（三) 信用卡收入每日记录表（打印） (26)（四）转集团总部明细表（打印） (27)（五）外客挂帐明细表（打印） (28)（六）集团已收预付款明细表(打印) (29)（七）报废单（打印） (30)(八）调拨单(打印） (31)（九) 出入库记录卡（印刷） (32)(十）盘点表（打印：略） (32)（十一）盘点损耗表(打印：略） (32)（十二）申购单（打印/电子版） (32)（十三）订货/验收单（打印） (33)十四、流程/标准调整记录 (34)一、酒店关键经营指标解释1.RevPARRevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可（或用客房房费收入除以可出租客房数).RevPAR=平均房价×客房出租率=客房收入总额÷可供出租客房数2.ADRADR是Average Daily Rate的缩写，指平均房价，即每间已出租客房的平均价格，用客房收入总额除以已出租房间数即可。
公司财务管理制度完整版(精选10篇)
公司财务管理制度完整版1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。
2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。
3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。
制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。
4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。
5.制度内容(1)财务收支管理制度名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(2)财务计划制度名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。
内容：1）年度财务预算编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。
(3)会计核算制度名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。
公司财务管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司的财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）完整性原则：财务信息全面反映公司财务状况。
（四）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据。
（五）保密性原则：严格保守公司财务秘密。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行财务预算，合理配置财务资源。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效。
（四）负责公司税务筹划，依法缴纳各类税费。
（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
（六）负责公司财务档案管理。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理工作。
第三章财务核算与报告第七条公司会计核算采用权责发生制，按照会计准则进行。
第八条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十条财务报告经财务部审核后，报公司管理层审批。
第四章资金管理第十一条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金来源和使用符合国家法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
第十二条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理。
第十三条资金管理部门的主要职责：（一）制定和执行资金管理制度。
（二）负责公司资金收支管理。
（三）负责公司资金预算管理。
（四）负责公司资金风险控制。
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财务管理手册
一、流动资产的管理
◆1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
◆2现金管理
◆3现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
◆4 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。
二. 账务处理的基本原则
（一）总要求
严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。
（二）账务处理应遵循的一般程序
◆取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部
作的支出证明等。
◆2. 原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。
◆3. 登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应
填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账
◆4. 月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。
◆5. 编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。