建议固定资产采购流程(计划外)
固定资产管理方案
固定资产管理方案一、目的为加强公司固定资产管理，合理配置资源，优化资产配置，提高固定资产使用效率，确保公司经营管理目标的实现，凡有关固定资产的分类编号、添置改良、验收、保管、调拨、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。
二、固定资产分类与标准1.固定资产包括以下类别：1.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1.3单位价值虽在规定起点以下，但使用期限在一年以上的大批同类财产，如桌、椅、床等。
2.根据公司目前的实际情况，所称固定资产应包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其他设备等，其使用年限在两年以上，购价在2000元以上者均应归属于固定资产。
至于小型工具其耐用年限在两年以上，而价值在2000元以下者，虽不必编号设卡，但必须建立设备台帐登记列入管理。
三、固定资产管理的责任制1.公司财务部是固定资产计划和价值管理的职能部门，为公司固定资产总管理单位，负责统一编号、资产调配，清查盘点等事项并责成各部门对其资产作妥当的管理。
2.经过财务部调配固定资产责任到各部门，部门固定资产遵循“谁管谁负责”的原则，部门内部责任到每位员工遵循“谁使用谁负责”的原则，采用分级管理的办法。
3.部门应设置资产保管员，负责对部门所有资产的保管、使用。
因管理不善造成资产短缺、毁损由直接保管人员负责全额赔偿。
4.根据内部控制制度，固定资产由生产部对生产设备及相关设备进行管理；由负责网络设备的人员对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具等进行管理。
采购部承担固定资产综合采购职能，体系办负责公司固定资产管理办法运作情况，并对管理成效负责监督。
四、固定资产的计划1.公司固定资产购置应纳入全面预算管理体系，公司财务管理部门负责统计各部门固定资产申购情况，编制公司年度/月度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
国有企业固定资产管理办法(通用,含流程图等)-最新
***公司固定资产管理办法第一章总则第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家有关法律、法规和内部管理要求，结合公司的实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门，各子公司参照执行。
第二章固定资产的管理职责第三条固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。
第四条公司金融财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责：（一）固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算；（二）对固定资产实物管理程序及审批手续实行财务监督；（三）负责固定资产更新改造预算项目的资金筹措，并按财务预算报批程序办理。
第五条公司办公室是固定资产的实物形态管理部门，设专职管理人员，其主要管理职责：（一）固定资产年度购置、更新、改造预算计划的编制和实施；（二）固定资产的采购、验收、调拨、修理、处置及经营；（三）建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，保证账、物相符；（四）设立固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续；（五）对固定资产年度预算计划执行情况进行全面检查，检查结果书面报告公司预算主管部门。
第六条固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责：（一）固定资产的申请、参与采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用；（二）按价值管理部门和实物管理部门的要求，配合主管部门进行固定资产清查盘点。
第三章固定资产的范围及分类第七条符合下列标准之一的劳动资料属固定资产：（一）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产；（二）不属于经营主要设备，但单位价值在3000元以上，且使用期限超过两年的物品。
第八条固定资产按实物形态进行分类，具体为以下六类：（一）房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施；包括办公用房、生产经营用房等；（二）一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等；（三）运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等；（四）通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；（五）办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考机、保险箱等设备；（六）其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
浅谈按计划采购国有企业固定资产的利弊
浅谈按计划采购国有企业固定资产的利弊作者：邱承琪来源：《企业文化·中旬刊》2015年第05期摘要：国有企业采购程序是国有企业固定资产管理的重要环节，按计划或者投资要求采购固定资产在很多国有企业运行了多年，这种采购模式在一定程度上遏制了盲目投资，减少资金的浪费，但是这种模式也存在很多弊端，本文指出按计划采购固定资产的弊端并提出相应的整改措施，强化国有企业固定资产管理的规范性。
关键词：采购；固定资产；可持续一、按计划采购固定资产所能带来的益处（一）提高固定资产采购价值意识，遏制盲目投资国有企业购置固定资产，需要提出采购申请，并提出符合国有企业发展和需要的固定资产购置计划，经过国有企业各部门的层层审批，反复审核购置计划，并对计划提出相应的审批意见，严格遵守采购审批程序，避免无计划采购固定资产。
在一定程度上遏制了企业的盲目投资，为企业创造更多的价值。
（二）固定资产利益化，避免资金浪费企业采购固定资产，首先必须要满足企业发展的需要，切实符合企业未来的需求，不能只着眼于眼前，还应考虑采购固定资产后在未来的一段时间内所能带来的企业价值；再者，要考虑固定资产折旧对成本的影响，在固定资产需做折旧处理时，尽量对企业资金的损失降到最低，将固定资产的利益最大化。
综合考虑这些因素之后，上报采购计划，并按计划采购固定资产，可以有效地减少资金的浪费。
（三）形成良好的企业采购环境，避免计划外采购固定资产的现象出现国有企业因项目工程或企业发展需要采购相关的固定资产，相关部门应严格按采购流程执行，提交采购计划，经审批、批复、招标、购置、投放等环节，各环节环环相扣，形成规范的企业固定资产采购流程。
在实施过程中，由上一部门逐步递交给下一个实施部门，每个部门都必须严格按照部门的规章制度进行操作，各部门之间的这种良性交接，有利于创造良好的企业采购环境，在一定程度上也避免了有些部门不按规章程序办事，出现了计划外采购固定资产的现象。
固定资产采购管理办法
福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司固定资产采购管理办法为了加强公司内部控制制度，节约资金，明确责任，特制定固定资产采购管理办法。
凡是由公司采购或修建的各类固定资产，均受本办法约束。
第一条：本办法所指固定资产包括房屋及建筑物、公路及构造物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备等。
上述固定资产指使用年限一年以上单位价值在2000元以上的物品。
第二条：公司固定资产采购分为计划内采购及计划外采购。
计划内采购主要是专项工程物资采购；计划外采购主要是公司日常固定资产零星采购。
第三条：采购应当遵循公开、公平、公正原则，维护公司利益，保证办事效率，最大限度地提高公司资金的使用。
第四条：采购管理程序主要包括：计划外固定资产采购由固定资产使用部门提出申请，由财务部门进行审核，报总经理批准，并由采购部门实施采购。
计划内固定资产采购采购限额达到200万元以上公司应设立专门采购小组，由公司总经理任组长，由采购小组编制预算表，制定采购计划，选定采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源，下同）；报总经理批准，执行采购方式；验收，公司支付资金，结算记帐等。
采购限额在200万元以下可参照上款程序执行。
第五条：公司计划外固定资产使用部门：公司内部因工作需要购置固定资产的员工，应根据实际需要，向部门主管提出拟购固定资产的名称，根据部门主管的要求，向办公室领取并填写“固定资产购置申请表”，填明拟购固定资产名称、型号、参考价格，由部门主管签字后提交公司办公室。
采购部门：固定定资产采购部门为办公室。
公司办公室按照采购任务，对外联络、询价、并在“固定资产购置申请表”填明建议厂商，金额，报财务部门及总经理审批后负责草拟合同等日常采购业务。
财务部门：根据“固定资产购置申请表”，审核确定拟购固定资产名称、型号，合理否定采购执行部门购货价款及其选择的供应商，以及固定资产的记录、付款、登记固定资产账目和卡片等。
总经理：审核固定资产购置申请、审批采购数量、金额。
采购管理流程及办法
采购管理流程及办法内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）采购流程及管理办法为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制订本办法。
一、申购及其规定1．申购单及其提报规定（1）申购单应按照要素填写完整、清晰，如有特殊要求应在请购单上写明并标注建议采购费用，由部门领导审核批准后报采购管理部门；（2）固定资产申购按照附表（）的格式进行填写提报；（3）其他材料设备及工程项目申购按照附表二（物资的格式填写提报；（4）日常物资采购按照附表三（物资采购审批单）的格式填写提报，请购部门提报的请购单在经过审批后主表交采购管理部保管，回执联交申请人保管做物资验收用，（涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交）（6）遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。
请购单的更改和补充应以书面形式由公司领导签字后报采购部。
（7）如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌的产品，请购部门必须作出书面说明。
（8）原则上各部门进行物资申购时应进行物资盘查避免物资库存积压过多和浪费2．请购单的提报部门（1）公司经营生产的物资、劳务、固定资产、工程及其他项目由生产部门提报；（2）公司生活及办公的物资、固定资产、服务或其他生活及办公项目由行政部提报；（3）公司各部门专用的物资由各部门自行提报。
3．请购时间（1）公司经营生产用物资、生活及办公用物资以及各部门专用物资申购单需在每月25日前完成审核，各部门将完整的申购单交至采购管理部，采购管理部在2天之内做出回应并答复交期。
（2）维修配件类常规的维修配件需在物资申购时一并提出，突发的维修所需配件机修部需给出采买意见，采购部应优先进行采买。
（3）计划外应急物品各部门根据紧急状况进行单独申购。
固定资产管理办法(办公用品、后勤备品采购申请单、固定资产验收交接记录)
固定资产管理办法第一章总则第一条为了分公司固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据通号xx59号固定资产管理办法，结合分公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称固定资产，是指分公司为了生产经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度、单位价值高于2000元的有形资产。
第三条本办法适用于分公司所属各项目部、各部门。
第四条分公司主管生产负责人对固定资产内部控制制度的建立健全和有效实施负责。
第二章固定资产的取得与使用、维护第五条分公司工程技术部以及业务部门应建立固定资产业务的岗位责任制，明确固定资产管理部门和岗位人员的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
第六条固定资产投资预算的编制与审批：（一）工程技术部负责编制分公司固定资产投资预算。
工程- 2 -技术部依据分公司所属各部门、各项目部提出的固定资产投资计划，综合考虑分公司发展战略、生产经营实际需要、固定资产投资方向、规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素，在对固定资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上，编制固定资产投资预算；并按规定程序审批，确保固定资产投资决策科学合理。
（二）分公司依据局集团公司批复的固定资产投资预算执行。
第七条资产财务部负责固定资产投资预算过程管理（一）对于预算内固定资产投资项目预算，严格按照预算执行进度办理相关手续。
（二）对于超预算或预算外固定资产投资项目，应先办理固定资产投资预算的编制，经局集团公司审批通过后，再办理相关手续。
（三）对无预算的固定资产不予支付。
第八条固定资产采购、验收与款项支付：使用部门提出采购要求，并填写《北京分公司办公用品、后勤备品采购申请单》（附件1），依据分管领导审批后执行采购，审批后的申请单原件由工程技术部备存，资产财务部及申请部门留存其复印件，工程技术部组织验收，财务部门根据批复的资金申请办理付款。
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程一、业务目标1．经营目标确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。
2．财务目标对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
3．合规目标完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。
确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。
二、业务风险1．经营风险由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。
2．财务风险由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。
3．合规风险可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1．外购固定资产（1）购置前的计划审批。
a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。
b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。
c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。
★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。
d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。
（2）设备购置流程。
a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。
并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。
★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。
对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。
资产采购管理办法(全新经典版)
资产采购管理办法第一章总则第一条为加强公司各类采购的计划管理，规范采购流程，在降低办公成本的同时，提高资产使用效率，保证公司经营活动所需物资的正常供应，根据国家有关法律法规及《企业会计准则》、《集团公司固定资产管理办法》、《固定资产管理办法》，并结合本公司实际制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司对外采购的与生产经营有关的经营性固定资产、材料及非经营性固定资产、办公用品、低值易耗品及办公耗材。
第一章办公用品、低值易耗品及办公耗材的采购第三条每季度根据公司实际需要，由公司综合管理部、各分子公司编制办公用品、低值易耗品的采购计划，并填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购计划表》，资产经营部进行市场询价后根据公司财务预算，将相关信息反馈至各申报单位，由各申报单位根据实际填写《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进入审批程序。
办公用品、低值易耗品审批过程中2000元以上办公用品及低值易耗品采购审批至董事长；1000-2000元办公用品及低值易耗品采购审批至总经理；1000元以下办公用品及低值易耗品采购由分管领导审核。
第四条资产经营部根据《XX XX公司办公用品、低值易耗品季度采购申请单》进行审核汇总，并根据申请项目进行采购。
第五条办公耗材使用部门根据实际需求填写《XX XX公司耗材采购申请单》，报资产经营部进行市场询价后，申请采购部门根据申请项目进入审批流程，办公耗材采购审批至分管领导。
第六条公司其他部门急需购买的或其他特殊办公用品、低值易耗品、办公耗材需经资产经营部同意，特殊情况可由申购部门进行市场比对（不少于三方）后经资产经营部审核后择优自行购买，并根据公司采购流程进行审批后与提供的购买发票和物品清单一同交资产经营部补办入库手续。
（所有办公用品、低值易耗品、办公耗材发票和物品清单由资产经营部签字确认，未经资产经营部签字确认的发票拒不报销或冲账）。
第七条资产经营部对申购物资的购置原因、拟购入时间及数量进行审核后根据领导审批意见进行采购。
2023年固定资产管理工作计划范文（精选6篇）
固定资产管理工作计划2023年固定资产管理工作计划范文（精选6篇）人生天地之间，若白驹过隙，忽然而已，我们又将续写新的诗篇，展开新的旅程，一定有不少可以计划的东西吧。
好的工作计划都具备一些什么特点呢？下面是小编为大家整理的2023年固定资产管理工作计划范文（精选6篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
固定资产管理工作计划1为了加强对固定资产的管理，正确进行固定资产核算，必须对固定资产的概念、分类、入账标准等统一标准。
（一）固定值产的概念和标准固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
在确认固定资产时，应同时满足以下两个条件；（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入单位。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产的分类（1）其他固定资产。
资产编号（01），它是指不是用于医疗方面的设备。
如：防盗门、热水器、厨房设备等。
（2）一般设备。
资产编号（02），它是指用于业务工作的通用设备。
如：家具类（0201）：文件柜、办公桌、档案柜、沙发等。
电脑（0202）：显示器、主机、服务器、硬盘等。
电视机（0203）空调（0204）打印机（0205）冰箱/陈列柜（0206）其它一般设备（0207）：ups、电源、收款机、汽车等。
（3）专用设备。
资产编号（03），它是指用于医疗方面的设备。
如：电子设备（0301）：呼吸机、化验设备、监护仪、治疗仪等。
光学设备（0302）：显微镜、胃镜、婴儿蓝光治疗箱等。
机械设备（0303）：手术台、救护车等。
其他专用设备（0304）不锈钢治疗车、轮椅、病床等。
（4）房屋及建筑物它是指单位拥有所有权和使用权的房屋、建筑物以及附属设备。
（三）固定资产的入账标准（1）固定资产的入账时间①一般固定资产的入账时间为领用科室的签收时间。
②大型需安装设备的入账时间为投入交付使用日期。
③一些需适用的仪器设备的`入账时间按设备科出具的《医疗设备到货验收报告》的日期为准。
固定资产采购管理实施细则
XXXXX）公司固定资产采购管理实施细则第一章总则第一条为加强全公司固定资产的采购管理，规范采购行为，提高资金的使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国海关法》等相关法律法规及《公司固定资产管理办法》，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司属各部门的固定资产采购相关行为。
第三条资产管理部负责制修订固定资产采购管理制度，并组织全公司固定资产采购相关工作，包括固定资产计划的编报与执行。
第二章采购计划第四条采购计划编报（一）资产管理部于每年第四季度制定并下达《固定资产采购计（二）公司属各部门依据《固定资产采购计划编制方案》，以符合公司的工作目标和长远发展规划、提高科技创新能力为核心，结合收支状况、财政项目批复等情况编报年度固定资产采购计划，做到统筹协调、从严控制。
第五条采购计划分类（一）公司固定资产采购计划分为项目类采购计划和非项目类采购计划。
（二）项目类采购计划：分为财政项目采购计划、仪器仪表项目采购计划、其它项目采购计划。
财政项目采购计划：指已经得到上级部门批复的财政项目中，使用财政资金和配套资金购置固定资产的采购计划。
仪器仪表项目采购计划：指未申请财政资金支持，各部门因业务发展需要，拟使用公司自有资金（含事业费）购置仪器仪表设备（含升级改造）的采购计划。
其它项目采购计划：指经公司批复立项的自有资金项目，包括信息化建设、房修基改等项目中购置固定资产的采购计划。
（三）非项目类采购计划：指项目类采购计划外，使用公司自有资金（含财政事业经费）购置的零星固定资产采购计划。
包括通用办公、后勤保障两类采购计划。
第六条采购计划评审（一）各部门上报的固定资产采购计划由资产管理部统一汇总并对上报材料的规范性、准确性等进行初审。
（二）采购计划的评审工作应遵循公开、公正、公平的原则，按照不同计划分类评审的方式，以专家评审会的形式组织评审。
固定资产购置制度
8.5.7 固定资产购置制度为了有效管理固定资产购置,降低购置成本,企业应针对固定资产的购置事宜给出具体的规定。
以下是××企业的固定资产购置制度,供读者参考。
固定资产购置制度第1章总则第1条为对企业固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。
第2章固定资产采购计划与预算第3条固定资产使用部门根据实际使用的需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制“固定资产新增计划表”以及部门的“固定资产购置预算表”。
在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。
第4条资产管理部固定资产管理员对各部门上报的“固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”进行审核汇总,并据此编制企业的“固定资产购置预算表”,报财务部批准备案。
第5条固定资产管理员审核内容包括:购置原因、拟购入时间、拟购入数量等。
第6条对于折旧年限已到需新增的固定资产,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。
第7条“固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”经由资产管理部经理审核签字后交财务部。
第8条财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,经财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一年度“固定资产购置预算表”和“固定资产新增计划表”,并在财务部和资产管理部归档保存。
第9条企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。
第3章固定资产购置的实施第10条购置申请1. 根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列“固定资产采购申请表”,提出固定资产购置申请。
2. 申请表填制内容主要包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。
3. “固定资产采购申请表”由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。
若属计划外采购,还需递交“计划外固定资产购置说明”,对计划外购置的原因进行详细说明。
第11条审核审批1. 资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请单进行审核。
国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点)
国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理(一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出.(二）管理规定1、办理工作需要预借现金的,由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后,到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室,由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理.2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
企业固定资产管理的问题与对策
企业固定资产管理的问题与对策马兰(新希望生态牧业有限公司，四川成都610066)摘要：长久以来，固定资产在企业发展过程中起着关键性的作用，固定资产能够创造生产力，促进企业发展从而带动国民经济发展。
但是在管理实践中，固定资产管理存在各种各样的问题，例如，实物盘点不到位，闲置资产管理不够规范，不良资产清理也不够及时，已经调拨的固定资产也没有及时进行账务处理，已经在走实际报废流程的资产却还没有履行内部报批程序，会计核算方面不规范不健全，在建工程转固时点判断不准等很多问题。
本文分析认为由于这些种种问题的存在，使企业固定资产使用效率的下降，与实际价值严重不符。
因此，只有对企业固定资产加大管理力度，不断地完善企业固定资产的核算方法、修改固定资产的管理制度，同时采用信息化技术等手段对固定资产进一步加强监管，这样才能充分的发挥固定资产的使用效益，促进企业有序发展。
关键词：固定资产；资产管理中图分类号:F275文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)27-0048-03一、固定资产管理对企业发展的重要意义1.充分使用固定资产,提高使用效率不少企业因为缺乏一整套的固定资产管理流程,使用人员不清楚资产状况，固定资产闲置情况严重。
应建立固定资产台账，掌握资产的最新状况,严格审查固定资产的采购计划，避免无效釆购。
以养殖业为例，养殖场所的环境差导致电器和钢结构资产都远远短于固定资产的正常使用年限，但由于与非养殖业合并报表的需要统一的核算制度，本来应该加速折旧的，也只能执行母公司的会计制度。
该类资产因为环境的因素需要修理的概率和次数也会比一般正常环境的资产更多，建立台账，加强实物状况的监控显得尤其重要。
因此，良好的固定资产管理有助于明显提升企业资产管理质量与效率。
2.建立实物负责制度,加强管理工作固定资产管理制度上要明确规定实物管理哪个部门使用，使用人就有维护资产正常状况的义务，规定不按操作规程使用应承担的责任;建立实物卡片、卡片上登记有该资产的名称规格型号和资产卡片号,与账相对应。
固定资产报告年度总结(3篇)
第1篇一、前言为全面了解和掌握公司固定资产的现状，确保资产管理的规范性和有效性，根据公司年度工作计划，我们于今年对固定资产进行了全面盘点和梳理。
现将盘点结果及年度总结如下：一、盘点范围及方法本次盘点范围涵盖公司所有固定资产，包括房屋、土地、设备、交通工具等。
盘点方法采用实物清点与账务核对相结合的方式，由财务部、资产管理部、各相关部门共同参与。
二、盘点结果1. 固定资产总体情况经过盘点，公司固定资产共计XX项，总价值XX万元。
其中，房屋及建筑物XX项，价值XX万元；设备XX项，价值XX万元；交通工具XX辆，价值XX万元。
2. 账实相符情况本次盘点发现，大部分固定资产账实相符，但仍存在部分资产存在账实不符的情况。
具体如下：（1）账面价值与实际价值不符：共XX项，涉及金额XX万元。
（2）账外资产：共XX项，涉及金额XX万元。
三、问题及原因分析1. 账实不符原因（1）部分资产购置时间较早，原始凭证遗失，导致账面价值与实际价值不符。
（2）部分资产使用过程中，存在私自处置、报废等行为，未及时更新账务。
（3）部分资产购置、报废、处置等手续不完善，导致账务信息不准确。
2. 账外资产原因（1）部分资产购置时未及时入账。
（2）部分资产报废、处置后未及时核销。
四、改进措施及建议1. 加强固定资产管理，完善管理制度。
制定《固定资产管理制度》，明确各部门职责，规范固定资产的购置、使用、报废、处置等环节。
2. 严格执行固定资产购置、报废、处置等手续，确保账务信息准确。
3. 加强对账外资产的管理，定期开展自查，及时核销账外资产。
4. 加强对固定资产的盘点工作，确保账实相符。
五、总结本次固定资产盘点工作取得了圆满成果，但也暴露出一些问题。
我们将认真总结经验，加强管理，确保公司固定资产的规范使用和保值增值。
同时，也希望各部门积极配合，共同做好固定资产管理工作，为公司发展贡献力量。
第2篇一、前言在过去的一年里，为了确保公司固定资产的安全、完整和有效利用，我们严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度，开展了全面细致的固定资产盘点工作。
内部控制指引8流程图——资产管理
2．质检部根据《存货验收管理制度》，参照货物的实际特点，进行质量检验 阶
3．货物存在质量问题的，质检部出具《质量检验报告》，提交采购专员处理，采购专员根 段
D2 控
据企业规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交采购部经理和总经理审批；
采购专员在清点核对货物时发现问题，应提出具体解决方案，报采购部经理和总经理
定资产大修计划》
提出大修申请
D1
审批
固定资产大修审 批过程不规范， 可能造成企业修 理费用损失
固定资产维修过 程不规范、维修 报告编写不充 分、不合理，可 能导致企业固定 资产维修费用滥 用，造成资金损 失
审核 3
填写“固定资产 大修明细表”
区分大修类型
2 填写“固定资产 大修申请表”
D2
工程部 4 否 进行修理
制
审批
4．采购专员与供应商就具体问题协商后进行退换货处理
D3 5．验收合格的货物直接由仓储部办理入库手续
相 应建 《存货验收管理制度》 关 规范 《采购退货管理制度》
规 参照
《企业内部控制应用指引》
范 规范
《采购订单》 文件资料 《采购合同》
《质量检验报告》 责任部门 采购部、财务部、仓储部、质检部
否
货物
是 检验货物
数量准确
质量
是
3是
D2
提出解决方案
存在 问题
审核程序不规 范、不正确， 可能导致企业 资产损失或资 源浪费
权限外
审批
审批
权限内
联系供应商
否
4
进行退换货
5
D3
办理入库手续
固定资产管理实施细则(2篇)
固定资产管理实施细则第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。
第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》(附件1)。
实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。
第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。
公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)。
公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。
因工作需要的，须办理相应手续。
第四条固定资产申购流程及要点1、固定资产申请流程。
需求部门填写《固定资产申购单》(附件2)需求部门负责人审批____行政经理签署意见____行政人力总监签署意见____总经理审批一董事长审批。
2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，以实际采购清况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》(附件3)中的相应内容。
3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。
第五条固定资产验收流程及要点1、验收流程。
购置部门____联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账____入库。
2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。
3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。
第六条固定资产的出入库流程1、新购固定资产入库。
库管员根据《固定资产采购、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。
采购工作流程及规范
采购工作流程及规范办公室一、需求确认1.非仪器类固定资产：如该采购需求已在年度已审批的采购计划中，则直接立项。
如计划外采购，则要求申请采购部门出具获批的采购申请单（主要内容应含采购项目、物质品种、需求数量、预算金额等）方可立项。
2.办公及一般劳保用品：根据采购金额，超出办公室权限的，需要求申请采购部门出具获批的采购申请单后立项。
3.涉及安全及防护要求的劳保用品：相关采购项目的技术要求，需请业务管理与发展部予以确认后，再由采购申请部门办理采购申请，获批后，办公室立项采购。
二、采购实施1.凡采购政府集中采购目录内或者达到公开招标数额标准的，应当按照上级或相关部门规定的采购方式实施采购。
2.政府采购目录外，批量采购或年度累计采购金额大于5万元的采购项目，应以“货比三家、集体评标、择优选购”方式确定供应商。
因特殊情况，需采用单一来源采购的，需按相关的管理规定另行报批。
3.符合跟单或补单采购的，应先查询市场行情，如行情趋涨或持平，可按原采购合同价格执行；行情趋跌，则需与供应商重新商谈价格。
4.采购批量小，但属于长期采购的物品，需执行定点采购。
一旦发现定点供应价格高于市场价，需马上报告，并查清原因。
属定点供应商欺瞒的，永久取消其定点供应资质。
5.零星采购，尽量在有正规发票商场或超市完成。
三、采购要求1.所有询价及商谈过程，均需按规定保留纸质见证材料，有其他部门介入的，需请相关人员签字见证。
2.除政府采购及零星采购外，其他物品的询价及报价要求三家以上，特殊情况另行说明。
3.及时记录供应商合作能力，含合作态度、供货速度、问题处置速度、返修率等，建立档案。
4.定期征询使用者对产品的满意度情况，并将情况记录至供应商档案。
固定资产管理规定
固定资产管理规定固定资产管理规定固定资产是组织中各项活动正常运作的基础,是业务职能发挥作用的载体。
随着我国经济实力的不断提升,许多组织规模不断扩大,固定资产面临的风险越来越大,固定资产的管理工作变得越来越重要。
以下是店铺整理的固定资产管理规定。
固定资产管理规定第一章总则第一条为加强和规范固定资产管理，确保固定资产的安全和完整，防止固定资产的闲置和流失，有效利用固定资产，提高固定资产使用的经济效益和社会效益。
根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》等规定，并结合我委固定资产管理的具体情况，制定本制度。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
第三条固定资产一般分为十一类：(一)土地类(二)房屋建筑类。
(三)通用机械设备类。
(四)专用机械设备类。
(五)交通运输设备类。
(六)电器设备类。
(七)电子产品及通讯设备类。
(八)仪器仪表及量具衡器类。
(九)文化体育设备类。
(十)图书类。
(十一)家具用具及其他类。
第四条固定资产管理的职责分工单位财务部门负责固定资产预算、核算和处置等项工作，设置固定资产总账、分类账、明细账，按固定资产的类别、部门进行核算。
单位后勤部门(行政、设备等有关部门下同)是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置、验收、领用、清查盘点、保管、维修、处置等项工作。
根据财务部门设置的固定资产分类账，设置固定资产明细账和固定资产卡片。
固定资产使用部门根据后勤部门设置的固定资产卡片，负责固定资产的使用和保管，负责固定资产的安全、完整。
第二章固定资产的预算管理第五条固定资产的预算管理是单位预算管理的重要组成部分，单位年度固定资产购置及处置预算应随单位财务收支预算一并编制。
第六条固定资产购置及处置预算的编制，应由使用部门提出需求，经过财务部门、固定资产实物管理部门及相关部门综合平衡后，报单位主管领导审核，并经领导班子集体讨论通过后，纳入单位预算。