预算培训PPT
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《概预算培训讲义》课件
执行与控制内容
对各项费用进行跟踪管理、定期进行进度款结算、对工程 变更进行控制等。
执行与控制方法
采用全面控制、重点控制和动态控制等方法，根据具体情 况选择合适的控制方法。
05
概预算常见问题与解决方 案
概预算编制不准确
总结词
编制过程不规范、数据来源不准确、 计算方法错误
详细描述
概预算编制过程中，可能由于编制人 员对工程项目的理解不足，导致编制 过程不规范，数据来源不准确，计算 方法错误等问题，从而影响概预算的 准确性。
《概预算培训讲义 》ppt课件
目录
• 概预算概述 • 建筑工程概预算 • 安装工程概预算 • 市政工程概预算 • 概预算常见问题与解决方案
01
概预算概述
定义与概念
定义
概预算是指在工程建设过程中，根据不同的设计阶段和设计文件的要求，对建 设项目所需的全部费用进行预先计算和确定的一系列文件。
概念
概预算是工程建设管理的重要组成部分，它涉及到项目的投资决策、工程设计 、施工组织与实施等各个环节，是控制工程成本、提高投资效益的重要手段。
情况进行编制。
03
编制步骤
收集基础资料、熟悉施工图纸和了解施工现场情况、计算工程量、套用
定额或综合单价、计算各项费用、汇总工程造价等。
建筑工程概预算的审核
审核内容
审核工程量是否准确、审核采用的定额或综合单 价是否正确、审核各项费用是否合理等。
审核方法
全面审核、重点审核、对比审核等。
审核步骤
初审、复审、终审等。
提高工程效益。
优化内容
优化设计方案、调整材料价格、 合理安排施工进度等。
优化方法
采用价值工程分析、敏感性分析 和概率分析等方法进行优化。
对各项费用进行跟踪管理、定期进行进度款结算、对工程 变更进行控制等。
执行与控制方法
采用全面控制、重点控制和动态控制等方法，根据具体情 况选择合适的控制方法。
05
概预算常见问题与解决方 案
概预算编制不准确
总结词
编制过程不规范、数据来源不准确、 计算方法错误
详细描述
概预算编制过程中，可能由于编制人 员对工程项目的理解不足，导致编制 过程不规范，数据来源不准确，计算 方法错误等问题，从而影响概预算的 准确性。
《概预算培训讲义 》ppt课件
目录
• 概预算概述 • 建筑工程概预算 • 安装工程概预算 • 市政工程概预算 • 概预算常见问题与解决方案
01
概预算概述
定义与概念
定义
概预算是指在工程建设过程中，根据不同的设计阶段和设计文件的要求，对建 设项目所需的全部费用进行预先计算和确定的一系列文件。
概念
概预算是工程建设管理的重要组成部分，它涉及到项目的投资决策、工程设计 、施工组织与实施等各个环节，是控制工程成本、提高投资效益的重要手段。
情况进行编制。
03
编制步骤
收集基础资料、熟悉施工图纸和了解施工现场情况、计算工程量、套用
定额或综合单价、计算各项费用、汇总工程造价等。
建筑工程概预算的审核
审核内容
审核工程量是否准确、审核采用的定额或综合单 价是否正确、审核各项费用是否合理等。
审核方法
全面审核、重点审核、对比审核等。
审核步骤
初审、复审、终审等。
提高工程效益。
优化内容
优化设计方案、调整材料价格、 合理安排施工进度等。
优化方法
采用价值工程分析、敏感性分析 和概率分析等方法进行优化。
部门预算管理培训课件(共53张PPT)
（一）基本支出预算执行及调整 （二）项目支出预算执行及调整 （三）行政事业单位预算执行及分析 七、部门财政拨款结转和结余资金管理
（一）财政拨款结转和结余资金及其分类 （二）结转资金的管理 （三）结余资金的管理 （四）预算编制阶段结转和结余资金的排使用
一、部门预算管理概述
部门预算是指政府部门依据国家有关预算管理政策规定，结合自身未来一定时期履行 职能需要，从基层预算单位开始逐级编制、审核、汇总、上报，由财政部门审核并提交各 级人民代表大会依法批准的部门综合财务收支计划。
4、勤俭节约原则。坚持从严从简，勤俭办一切事业，加强厉行节约绩效考评。
四、部门收入预算编制
（三）收入预算的测算依据 部门在编制部门收入预算时，应对各项需求和资金来源进行认真测算、分析。
1.明确预算目标。各部门要依据国家的中长期发展计划和本部门的职能，提出工作重点、任务， 列出部门需要安排的重要事项，建立起各部门的年度预算目标。
（一）收入分类
收入分类主要反映政府收入的来源和性质。收入分类设类、款、项、目四级科目。
税收收入
收入分类
一般公共财政预算收入 政府性基金预算收入 国有资本经营预算收入
非税收入 债务收入 转移性收入
非税收入 转移性收入
非税收入 债务收入 转移性收入
社会保障基金预算收入
社保基金收入 转移性收入
三、政府收支分类
二、部门预算的编制规程
两上两下的流程
人民代表大会
一上
批
复
同级政府
一下
财政部门
二上 二下
一 月 内 批 复
上 报 预 算 草
下 达 控 制 数
上 报 建 议 数
案
一级单位（主管部门）
部门或单位
（一）财政拨款结转和结余资金及其分类 （二）结转资金的管理 （三）结余资金的管理 （四）预算编制阶段结转和结余资金的排使用
一、部门预算管理概述
部门预算是指政府部门依据国家有关预算管理政策规定，结合自身未来一定时期履行 职能需要，从基层预算单位开始逐级编制、审核、汇总、上报，由财政部门审核并提交各 级人民代表大会依法批准的部门综合财务收支计划。
4、勤俭节约原则。坚持从严从简，勤俭办一切事业，加强厉行节约绩效考评。
四、部门收入预算编制
（三）收入预算的测算依据 部门在编制部门收入预算时，应对各项需求和资金来源进行认真测算、分析。
1.明确预算目标。各部门要依据国家的中长期发展计划和本部门的职能，提出工作重点、任务， 列出部门需要安排的重要事项，建立起各部门的年度预算目标。
（一）收入分类
收入分类主要反映政府收入的来源和性质。收入分类设类、款、项、目四级科目。
税收收入
收入分类
一般公共财政预算收入 政府性基金预算收入 国有资本经营预算收入
非税收入 债务收入 转移性收入
非税收入 转移性收入
非税收入 债务收入 转移性收入
社会保障基金预算收入
社保基金收入 转移性收入
三、政府收支分类
二、部门预算的编制规程
两上两下的流程
人民代表大会
一上
批
复
同级政府
一下
财政部门
二上 二下
一 月 内 批 复
上 报 预 算 草
下 达 控 制 数
上 报 建 议 数
案
一级单位（主管部门）
部门或单位
《全面预算知识培训》PPT课件
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2021/6/10
第二部份
预算的编制方法 预算的编制方法有很多种，一般有固定预算、弹
性预算、零基预算、滚动预算和概率预算。 一、固定预算 固定预算又称静态预算，它编制时不把成本分为
固定成本和变动成本，也不考虑预算期内生产经 营可能发生的变化。
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2021/6/10
第二部份
预算的编制方法 二、弹性预算 弹性预算是在编制预算时，考虑了计划期的各种
9
2021/6/10
第一部份
四、编制全面预算的程序
全面预算编制的程序，按预算指标的形成方式（自下而 上和自上而下），可以分为两种，即自编预算和派定预 算。
（一）自编预算
自编预算是由基层业务部门的负责人自行编制本部门的 预算，然后送交上级审查，经反复研究、协商、修订平 衡后，再逐级汇总，送交高层领导批准。
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2021/6/10
第四部份
全面预算的编制方法
(二)生产预算
3、制造费用预算
假设2005年光大公司发生如下制造费用：固定资产折旧 148,400元，工资及福利费26,500元，修理费53,000元 （固定费用）；间接材料消耗237,440元，水电费 84,800元，摊消低值易耗品42,400元（变动费用）。依 据上述资料可编制2005年制造费用如表（2-4）：
30
2021/6/10
第四部份
全面预算的编制方法 （四）管理费用预算 假设光大公司2005年发生以下管理费用：1、工资及福利
定的经营目标为依据，结合企业生产经营能力、 管理水平的实际情况，科学合理地编制。
7
2021/6/10
第一部份
三、编制全面预算的原则
（二）全面、完整的原则
建筑工程预算培训培训(PPT 66页)
i1 利润率 ）1税率
n
（ 分项工程 定量 额基 ）价
i1
以人工费为取费 n
基础的工程造价= （ 分项工程 定量 额用工 工量 日单 ） 价 i1 1措施费间 率接费费 利率 润）率 1税率 i
施工图预算编制程序
是指编制施工图预算 有规律的步骤和顺序
建筑工程预算
第一部分
课程的基本要求
本课程要求学生能够应用现行 预算定额：正确列出各分部分项工 程名称。并能计算其工程量，确定 定额直接费；准确确定工程类别， 准确选用取费标准；计算出完整的 工程造价。具有独立的完成完整单 位工程施工图预算的能力。
第一章 建筑工程预算概述
第二章 建筑工程预算定额概述
工程造价的计价主要是指计算和确定工程造价
和投资费用。可
项
行
目
性
建
研
议
究
书
可行性研究
报 告
投资估算
设 建 建 生 竣交生 计 设 设 产 工付产 后 工 准 实 准 验使运 评 作 备 施 备 收用营 价
施承
设工包
竣
计图合 结 工
概预同 算 验
算算价 价 收
项目建设全过程中的工程计价
建设预算各内容之间的关系
4) 当物体的体积或面积相同，但重量和价格差异较大时，应 当采用“吨”或“公斤”为计量单位，如金属构件制作、 安装工程等，
5) 当物体形状不规则，难以量度时，则采用自然单位为计量 单位，如根、榀、套等。
1）建筑工程预算定额的计量单位均按公制执行 长度采用mm、cm、m和km，面积采用mm2、cm2、
税金
建筑产品的特点
建筑产品的固定性和施 工生产的流动性 建筑产品的单件性 建筑产品庞大、生产周 期长且露天作业
预算绩效管理培训29页PPT
第二十八页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路
•
1、
。24.3.3124.3.31Sunday, March 31, 2024
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
•
2、
。 05:00:1 705:00: 1705:00 3/31/2 024 5:00:17 AM
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门：
要按照预算编制围绕绩效、预算执行体现绩效、预算监督评价绩效的目 标 进一步深化部门预算、国库集中收付等制度改革细化预算编制，强 化预算执行，严格预算约束，加强预算监督。
第二十六页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
全面推进预算绩效管理的保障措施
多层次综合绩效评价
在项目绩效评价的基础上，稳步推进部门支出绩效评价和财政绩效综合评价。财政部门对预算部门，主管部门对下 属单位要开展整体支出绩效评价。市财政要按照中央和省的要求，开展县级财政绩效综合评价。
第十九页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
推行评价结果应用
1 建立绩效报告制度
2 建立反馈整改制度 3 建立预算结合制度
第二十三页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
全面推进预算绩效管理的保障措施
(一)健全组织体系
建立人大、纪检、目标、财政、审计等机构共同推进，财政部门牵头、预算部门执 行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。
各部门职责
各级政府
本地区预算绩效管理工作的统一领导。
各级财政部门 预算绩效管理工作的总体规划、制度设计和组织实施。
（四）建立考核机制
要求各级各部门：
将预算绩效管理工作情况纳入政府目标考核
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路
•
1、
。24.3.3124.3.31Sunday, March 31, 2024
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
•
2、
。 05:00:1 705:00: 1705:00 3/31/2 024 5:00:17 AM
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门：
要按照预算编制围绕绩效、预算执行体现绩效、预算监督评价绩效的目 标 进一步深化部门预算、国库集中收付等制度改革细化预算编制，强 化预算执行，严格预算约束，加强预算监督。
第二十六页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
全面推进预算绩效管理的保障措施
多层次综合绩效评价
在项目绩效评价的基础上，稳步推进部门支出绩效评价和财政绩效综合评价。财政部门对预算部门，主管部门对下 属单位要开展整体支出绩效评价。市财政要按照中央和省的要求，开展县级财政绩效综合评价。
第十九页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
推行评价结果应用
1 建立绩效报告制度
2 建立反馈整改制度 3 建立预算结合制度
第二十三页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
全面推进预算绩效管理的保障措施
(一)健全组织体系
建立人大、纪检、目标、财政、审计等机构共同推进，财政部门牵头、预算部门执 行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。
各部门职责
各级政府
本地区预算绩效管理工作的统一领导。
各级财政部门 预算绩效管理工作的总体规划、制度设计和组织实施。
（四）建立考核机制
要求各级各部门：
将预算绩效管理工作情况纳入政府目标考核
企业预算管理培训课件85张
评价与考核企业预算——对预算执行差异的分析，对业 绩评估，对责任考核，兑现奖惩。
第一节 企业预算管理的基本概念
四、企业预算管理的作用
实行预算管理是加强企业管理的重要手段，作用：
建立目标——包括企业生产经营的总目标和企业内部各 部门的责任目标，明确努力方向。
沟通和传达——在编制预算过程中在上级与下级之间以 及企业内部各部门之间起到了沟通与传达的作用。
第三节 企业目标利润的确定方法
三、本－量－利关系
1．本－量－利的基本关系式 利润＝销售总收入－总成本
＝销售单价×销售量－（固定成本总额＋变动成 本总额）
＝销售单价×销售量 －（固定成本总额＋单位变动成本×销售量）
设销售单价为p，销售量为x，固定成本为a，单位变动 成本为b，利润为P，则本－量－利的关系式： P=px －（a+bx）
＝固定成本总额+（单位变动成本×业务量） 总成本习性模型：
成本 Y
Y=a+bX
a 业务量 X
第三节 企业目标利润的确定方法
二、业务量
在研究本－量－利的关系时，对制造企业通常使用 生产量研究问题，但在以销定产的原则下，生产量 应等于销售量。
当研究业务量、成本和利润的关系时，一般使用销 售量指标，为便于计算利润，业务量通常使用销售 收入指标。
还价作好准备； 10月底前，将部门预算上报企业财务部门； 准备参加企业预算协调会议，提出本部门的意见。
第二节 企业预算的编制程序
二、企业预算编制的程序
3．审查平衡（自上而下程序） 预算编制的第三程序，工作要点：
财务部门对各职能部门或预算执行单位上报的预 算方案进行审查、汇总、提出综合平衡建议；
第三节 企业目标利润的确定方法
第一节 企业预算管理的基本概念
四、企业预算管理的作用
实行预算管理是加强企业管理的重要手段，作用：
建立目标——包括企业生产经营的总目标和企业内部各 部门的责任目标，明确努力方向。
沟通和传达——在编制预算过程中在上级与下级之间以 及企业内部各部门之间起到了沟通与传达的作用。
第三节 企业目标利润的确定方法
三、本－量－利关系
1．本－量－利的基本关系式 利润＝销售总收入－总成本
＝销售单价×销售量－（固定成本总额＋变动成 本总额）
＝销售单价×销售量 －（固定成本总额＋单位变动成本×销售量）
设销售单价为p，销售量为x，固定成本为a，单位变动 成本为b，利润为P，则本－量－利的关系式： P=px －（a+bx）
＝固定成本总额+（单位变动成本×业务量） 总成本习性模型：
成本 Y
Y=a+bX
a 业务量 X
第三节 企业目标利润的确定方法
二、业务量
在研究本－量－利的关系时，对制造企业通常使用 生产量研究问题，但在以销定产的原则下，生产量 应等于销售量。
当研究业务量、成本和利润的关系时，一般使用销 售量指标，为便于计算利润，业务量通常使用销售 收入指标。
还价作好准备； 10月底前，将部门预算上报企业财务部门； 准备参加企业预算协调会议，提出本部门的意见。
第二节 企业预算的编制程序
二、企业预算编制的程序
3．审查平衡（自上而下程序） 预算编制的第三程序，工作要点：
财务部门对各职能部门或预算执行单位上报的预 算方案进行审查、汇总、提出综合平衡建议；
第三节 企业目标利润的确定方法
《全面预算知识培训》PPT课件
《全面预算知识培训》PPT课 件
contents
目录
• 全面预算概述 • 预算编制方法与流程 • 预算执行与控制策略 • 预算分析与评价技巧 • 全面预算在企业中应用实践 • 总结回顾与展望未来发展
01
全面预算概述
全面预算定义与特点
• 全面预算定义：全面预算是企业为实现战略目标，通过对未来 一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动进行全面预测和 筹划，科学、合理配置企业各项财务和非财务资源，并对执行 过程进行监督和分析，及时指导和调整经营活动，改善经营管 理，进而推动企业战略目标实现的管理活动。
互联网企业全面预算案例
探讨互联网企业在快速变化的市场环境中如何运用全面预算管理实 现稳健发展。
挑战与机遇并存下企业如何应对
当前企业全面预算管理面临的挑战
分析当前经济形势下企业全面预算管理所面临的挑战，如市场不确定性、成本压力等。
企业应对挑战的策略与措施
提出企业应对挑战的策略和措施，如加强市场调研、优化成本结构、提高预算灵活性等。
，如固定资产投资预 算、研发项目预算等。
财务预算
考核与奖惩制度
反映企业资金筹措和使用的预算，包括资 金预算、预计利润表和预计资产负债表等 。
为确保预算执行效果而建立的考核与奖惩制 度，包括预算执行情况分析、考核标准制定 和奖惩措施实施等。
02
会效益等方面。
可持续性评价
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
企业战略与全面预算关系探讨
企业战略对全面预算的导向作用
01
企业战略明确了企业的发展方向和目标，为全面预算提供了指
导和依据。
全面预算对企业战略的支撑作用
contents
目录
• 全面预算概述 • 预算编制方法与流程 • 预算执行与控制策略 • 预算分析与评价技巧 • 全面预算在企业中应用实践 • 总结回顾与展望未来发展
01
全面预算概述
全面预算定义与特点
• 全面预算定义：全面预算是企业为实现战略目标，通过对未来 一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动进行全面预测和 筹划，科学、合理配置企业各项财务和非财务资源，并对执行 过程进行监督和分析，及时指导和调整经营活动，改善经营管 理，进而推动企业战略目标实现的管理活动。
互联网企业全面预算案例
探讨互联网企业在快速变化的市场环境中如何运用全面预算管理实 现稳健发展。
挑战与机遇并存下企业如何应对
当前企业全面预算管理面临的挑战
分析当前经济形势下企业全面预算管理所面临的挑战，如市场不确定性、成本压力等。
企业应对挑战的策略与措施
提出企业应对挑战的策略和措施，如加强市场调研、优化成本结构、提高预算灵活性等。
，如固定资产投资预 算、研发项目预算等。
财务预算
考核与奖惩制度
反映企业资金筹措和使用的预算，包括资 金预算、预计利润表和预计资产负债表等 。
为确保预算执行效果而建立的考核与奖惩制 度，包括预算执行情况分析、考核标准制定 和奖惩措施实施等。
02
会效益等方面。
可持续性评价
评估预算执行是否具备 可持续性，以及未来是 否需要调整预算方案。
05
全面预算在企业中应用实践
企业战略与全面预算关系探讨
企业战略对全面预算的导向作用
01
企业战略明确了企业的发展方向和目标，为全面预算提供了指
导和依据。
全面预算对企业战略的支撑作用
《预算培训讲》课件
和预算项目
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
工程预算培训17页PPT
双绞线部件 a、超五类4对8芯非屏蔽双绞线；b、RJ45头；c、超五类数据信息模块；d、 面板；e、底盒
第十三页，编辑于星期二：一点 十八分。
工程预算-管材预算
管槽线缆容量对照表
PVC槽（型号）20*10 24*14 39*19 59*22 99*27 99*40
五类线（根数） 2 4
9 16 32 48
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
•
2、
。10:33:2110:33:2110:337/22/2024 10:33:21 AM
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。24.7.2210:33:2110:33Jul-2422-Jul-24
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。10:33:2110:33:2110:33Monday, July 22, 2024
•
7、
。2024年7月上午10时33分24.7.2210:33July 22, 2024
•
8、业余生活要有意义，不要越轨。20 24年7 月22日 星期一1 0时33 分21秒1 0:33:21 22 July 2024
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
•
9、
。 上午10 时33分2 1秒上 午10时3 3分10:3 3:2124. 7.22
第十二页，编辑于星期二：一点 十八分。
工程预算-双绞线
双绞线的选择 a、双绞线的类型 3类大对数非屏蔽双绞线、5类大对数非屏蔽双绞线、3类2对4芯 非屏蔽双绞线、5类4对8芯非屏蔽双绞线、超5类4对8芯非屏蔽双 绞线、6类4对8芯非屏蔽双绞线。 其中3类线带宽可达到2M，适合于电话语音传输和窄带专线数据 传输；5类线带宽可达到10M；超5类线带宽可达到100M，6类线 带宽可达到1000M。
第十三页，编辑于星期二：一点 十八分。
工程预算-管材预算
管槽线缆容量对照表
PVC槽（型号）20*10 24*14 39*19 59*22 99*27 99*40
五类线（根数） 2 4
9 16 32 48
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
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每天只看目标，别老想障碍
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宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
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4、
。10:33:2110:33:2110:33Monday, July 22, 2024
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7、
。2024年7月上午10时33分24.7.2210:33July 22, 2024
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 24年7 月22日 星期一1 0时33 分21秒1 0:33:21 22 July 2024
我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望
•
9、
。 上午10 时33分2 1秒上 午10时3 3分10:3 3:2124. 7.22
第十二页，编辑于星期二：一点 十八分。
工程预算-双绞线
双绞线的选择 a、双绞线的类型 3类大对数非屏蔽双绞线、5类大对数非屏蔽双绞线、3类2对4芯 非屏蔽双绞线、5类4对8芯非屏蔽双绞线、超5类4对8芯非屏蔽双 绞线、6类4对8芯非屏蔽双绞线。 其中3类线带宽可达到2M，适合于电话语音传输和窄带专线数据 传输；5类线带宽可达到10M；超5类线带宽可达到100M，6类线 带宽可达到1000M。
全面预算培训课件(PPT42张)
2023 WORK SUMMARY
全面预算培训课件 (PPT42张)
REPORTING
2024/1/25
1
目录
• 全面预算概述 • 预算编制方法与技巧 • 预算执行与控制策略 • 预算分析与报告呈现 • 预算信息化管理系统应用 • 企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
2
PART 01
全面预算概述
预算执行进度监控
实时监控预算执行进度，确保预算按计划执行。
预算执行效果评估
对预算执行效果进行评估，为后续预算编制提供参考。
24
预算差异原因剖析
01
02
03
客观因素
分析政策调整、市场变化 等客观因素对预算差异的 影响。
2024/1/25
主观因素
剖析预算编制、执行过程 中的人为因素导致的预算 差异。
其他因素
3
强化考核结果运用
将考核结果与奖惩措施相结合，充分调动责任部 门和责任人的积极性，促进预算的有效执行。
2024/1/25
20
预算调整原则及审批流程
预算调整原则
坚持刚性预算与弹性调整相结合 ，既要保持预算的严肃性和稳定 性，又要根据实际情况进行必要
的调整。
2024/1/25
预算调整审批流程
明确预算调整的审批权限和流程， 严格按照规定程序进行调整，确保 调整的合法性和规范性。
2024/1/25
数据录入方法及注意事项
01
详细介绍数据录入的操作步骤，包括数据格式要求、数据校验
规则等，提醒用户注意数据录入的准确性和完整性。
数据查询及筛选技巧
02
演示如何通过系统查询功能快速定位所需数据，介绍数据筛选
、排序等高级查询技巧，提高用户查询效率。
全面预算培训课件 (PPT42张)
REPORTING
2024/1/25
1
目录
• 全面预算概述 • 预算编制方法与技巧 • 预算执行与控制策略 • 预算分析与报告呈现 • 预算信息化管理系统应用 • 企业实践案例分享与讨论
2024/1/25
2
PART 01
全面预算概述
预算执行进度监控
实时监控预算执行进度，确保预算按计划执行。
预算执行效果评估
对预算执行效果进行评估，为后续预算编制提供参考。
24
预算差异原因剖析
01
02
03
客观因素
分析政策调整、市场变化 等客观因素对预算差异的 影响。
2024/1/25
主观因素
剖析预算编制、执行过程 中的人为因素导致的预算 差异。
其他因素
3
强化考核结果运用
将考核结果与奖惩措施相结合，充分调动责任部 门和责任人的积极性，促进预算的有效执行。
2024/1/25
20
预算调整原则及审批流程
预算调整原则
坚持刚性预算与弹性调整相结合 ，既要保持预算的严肃性和稳定 性，又要根据实际情况进行必要
的调整。
2024/1/25
预算调整审批流程
明确预算调整的审批权限和流程， 严格按照规定程序进行调整，确保 调整的合法性和规范性。
2024/1/25
数据录入方法及注意事项
01
详细介绍数据录入的操作步骤，包括数据格式要求、数据校验
规则等，提醒用户注意数据录入的准确性和完整性。
数据查询及筛选技巧
02
演示如何通过系统查询功能快速定位所需数据，介绍数据筛选
、排序等高级查询技巧，提高用户查询效率。
全面预算管理培训课件
预算优化的方法
采用滚动预算，实现预算的动态管理；引入零基预算，提高预算的精细化和灵 活性；利用信息技术手段，提高预算管理的效率和准确性。
预算调整与优化中的注意事项
遵循企业战略和财务目标
预算调整与优化必须符合企业的 战略和财务目标，确保预算与企
业目标保持一致。
持续改进和优化
在预算调整与优化过程中，要关 注风险控制和合规性问题，确保 预算调整与优化符合相关法规和
企业内部规定。
注重风险控制和合规性
预算调整与优化涉及多个部门和 岗位，需要加强沟通与协调，确 保预算调整与优化得到各方的支 持和配合。
加强沟通与协调
预算调整与优化是一个持续改进 和优化的过程，需要不断总结经 验教训，持续改进预算管理体系 和方法。
06
全面预算管理案例分析
CHAPTER
全面预算管理成功案例分享
险、项目风险等。
建立风险预警机制
通过设置预警指标和阈值，对预算执 行过程中的风险进行实时监测和预警
。
制定风险控制措施
针对识别出的风险点，制定相应的风 险控制措施，如加强收入管理、优化 支出结构、强化项目监管等。
及时应对和处理风险事件
一旦发生风险事件，应立即启动应急 预案，采取有效措施进行应对和处理 ，降低风险损失。
加强预算执行信息公开与透明度
按照规定公开预算执行相关信息，接受社会监督，提高预算执行的透 明度和公信力。
05
预算调整与优化
CHAPTER
预算调整的条件与程序
预算调整的条件
市场环境发生重大变化，导致原预算无法继续执行；企业内部资源发生重大变化，需要调整预算以适应新的经营 环境；原预算编制存在重大缺陷或错误，需要调整以符合实际情况。
采用滚动预算，实现预算的动态管理；引入零基预算，提高预算的精细化和灵 活性；利用信息技术手段，提高预算管理的效率和准确性。
预算调整与优化中的注意事项
遵循企业战略和财务目标
预算调整与优化必须符合企业的 战略和财务目标，确保预算与企
业目标保持一致。
持续改进和优化
在预算调整与优化过程中，要关 注风险控制和合规性问题，确保 预算调整与优化符合相关法规和
企业内部规定。
注重风险控制和合规性
预算调整与优化涉及多个部门和 岗位，需要加强沟通与协调，确 保预算调整与优化得到各方的支 持和配合。
加强沟通与协调
预算调整与优化是一个持续改进 和优化的过程，需要不断总结经 验教训，持续改进预算管理体系 和方法。
06
全面预算管理案例分析
CHAPTER
全面预算管理成功案例分享
险、项目风险等。
建立风险预警机制
通过设置预警指标和阈值，对预算执 行过程中的风险进行实时监测和预警
。
制定风险控制措施
针对识别出的风险点，制定相应的风 险控制措施，如加强收入管理、优化 支出结构、强化项目监管等。
及时应对和处理风险事件
一旦发生风险事件，应立即启动应急 预案，采取有效措施进行应对和处理 ，降低风险损失。
加强预算执行信息公开与透明度
按照规定公开预算执行相关信息，接受社会监督，提高预算执行的透 明度和公信力。
05
预算调整与优化
CHAPTER
预算调整的条件与程序
预算调整的条件
市场环境发生重大变化，导致原预算无法继续执行；企业内部资源发生重大变化，需要调整预算以适应新的经营 环境；原预算编制存在重大缺陷或错误，需要调整以符合实际情况。
预算培训课件(共 54张PPT)
2019/2/12
35
编制工程预算的步骤
2019/2/12
36
工程预算编制详细步骤
• 1 工程量计算、汇总 • 2套用预算单价，计算工程直接费 • 3 根据费用定额规定，计取各种其他 费用和工程造价。 • 4 工料分析，计算材料价差，调整工 程造价。 • 5编写预算编制说明，打印输出。
2019/2/12
26
工程预算包含的内容
• 8．材料分析、汇总表 • 单位工程施工图材料用量分析表、汇 总表。
2019/2/12
27
五、怎么编制工程预算？
• 由于建筑安装产品本身的特殊性和复杂性，使得 安装工程施工图预算编制过程变得很复杂。要编 制一份完整的安装工程预算，要有足够的依据并 考虑诸多因素才能完成。
2019/2/12
2019/2/12
30
编制工程预算的依据
• 3．计算直接费、间接费和工程其他 费用的标准及依据 • 现行的有关预算定额、单位估价表 、造价计价的有关规定，是划分工程 项目、计算工程量、套用定额单价， 计算工程费用的标准及依据。
2019/2/12
31
编制工程预算的依据
• 4．现行的安装工程材料、设备预算 价格 • 材料、设备预算价格是定额单位估 价表的计价基础。在安装工程预算定 额、单位估价表中，一般为了适应较 大的适用范围，一些主要材料和设备 价值没有列入基价，编制预算时，需 要根据工程实用的品种规格，依据预 算价格资料计入造价之中。另外，若 编制某些项目的补充定额时，也需要 运用预算价格。
2019/2/12 18
四、工程预算包含的内容
• 封面、编制说明、工程造价计算总表、施工措施 费分项表、差价计算表、工程预算表、工程量计 算表、材料分析汇总表等。
全面预算管理培训ppt课件
汇总预算数据 审核预算方案 调整预算方案
预算编制的注意事项
确保预算的合理性和可行性
注重预算的精细化和可操作性
添加标题
添加标题
充分考虑市场变化和业务需求
添加标题
添加标题
保持预算的灵活性和适应性
预算执行的要点
预算目标明确： 确保每个员工 都清楚了解预 算目标，以便 在执行过程中
保持一致。
责任落实到位： 将预算执行的 责任落实到具 体部门和人员， 确保预算得到
预算编制的方法
固定预算：根据 历史数据和经验 预测未来，计算 出各项预算指标
弹性预算：根据 业务量变化，制 定多个预算方案 以应对不同情况
滚动预算：根据 实际执行情况不 断调整和更新预 算方案
零基预算：从零 开始，逐项审议 预算的合理性和 必要性
预算编制的预算表格
单击添加标题
全面预算的编制
全面预算管理的 应用与案例分析
全面预算管理概 述
全面预算的执行 与控制
全面预算管理的 未来发展
全面预算管理的定义
全面预算管理是一种对企业内部 所有资源进行合理分配、控制和 考核的管理方法。
全面预算管理涉及到企业的各个 层面，包括财务、人力资源、市 场营销、生产等，需要各部门协 同合作。
有效执行。
跟踪监控：定 期跟踪预算执 行情况，及时 发现和解决预 算执行中的问
题。
反馈调整：根 据实际情况及 时反馈预算执 行情况，并适 时调整预算， 以确保预算目
标的实现。
预算控制的方法
制定预算计划：明确预算目标、分解预算任务、制定预算方案 预算审批：对各项预算进行审核、批准和调整 预算监控：实时监控预算执行情况，及时发现和纠正偏差 预算考核：对预算执行结果进行评估和考核，激励和约束相关人员
《预算员岗位培训》课件
关问题。
外部沟通
与供应商、客户等外部单位进行商 务谈判和沟通，协调各方利益，达 成合作共识。
跨部门协作
与其他部门协同工作，共同完成公 司预算目标，提高整体运营效率。
项目管理能力
01
02
03
项目计划制定
根据项目需求制定详细的 项目计划，明确项目进度 、预算和人员分工等关键 要素。
资源调配
合理调配公司内外部资源 ，确保项目按计划顺利进 行，遇到问题时能够迅速 调整资源以应对变化。
成本费用预算表
对各项成本费用进行分类和预 测，包括直接成本和间接成本
。
利润预算表
根据收入和成本费用预测，计 算出预期利润。
现金流量预算表
预测企业未来一段时间内的现 金流入和流出情况。
03
预算执行与控制
预算执行要点
预算目标明确
确保预算目标与组织战略目标 一致，为预算执行提供明确的
方向。
责任落实到位
了解法律法规
预算员应了解与本职工作相关的法律法规，如招标法、建筑法等 。
遵守法律法规
在实际工作中，预算员应严格遵守相关法律法规，确保公司及个人 的合法权益不受侵害。
及时更新知识
随着法律法规的更新变化，预算员应保持敏锐的洞察力，及时了解 并掌握最新的法律法规要求。
06
案例分析与实践操作
实际案例解析
风险管理
识别项目潜在风险并制定 应对措施，降低项目风险 对公司的影响。
05
预算员职业道德与规范
预算员职业道德
诚实守信
预算员应具备诚实守信的 品质，遵守职业道德，不 进行虚假报价或隐瞒信息 。
保守机密
预算员在工作中接触到客 户或公司的机密信息，应 严格保守机密，防止信息 泄露。
外部沟通
与供应商、客户等外部单位进行商 务谈判和沟通，协调各方利益，达 成合作共识。
跨部门协作
与其他部门协同工作，共同完成公 司预算目标，提高整体运营效率。
项目管理能力
01
02
03
项目计划制定
根据项目需求制定详细的 项目计划，明确项目进度 、预算和人员分工等关键 要素。
资源调配
合理调配公司内外部资源 ，确保项目按计划顺利进 行，遇到问题时能够迅速 调整资源以应对变化。
成本费用预算表
对各项成本费用进行分类和预 测，包括直接成本和间接成本
。
利润预算表
根据收入和成本费用预测，计 算出预期利润。
现金流量预算表
预测企业未来一段时间内的现 金流入和流出情况。
03
预算执行与控制
预算执行要点
预算目标明确
确保预算目标与组织战略目标 一致，为预算执行提供明确的
方向。
责任落实到位
了解法律法规
预算员应了解与本职工作相关的法律法规，如招标法、建筑法等 。
遵守法律法规
在实际工作中，预算员应严格遵守相关法律法规，确保公司及个人 的合法权益不受侵害。
及时更新知识
随着法律法规的更新变化，预算员应保持敏锐的洞察力，及时了解 并掌握最新的法律法规要求。
06
案例分析与实践操作
实际案例解析
风险管理
识别项目潜在风险并制定 应对措施，降低项目风险 对公司的影响。
05
预算员职业道德与规范
预算员职业道德
诚实守信
预算员应具备诚实守信的 品质，遵守职业道德，不 进行虚假报价或隐瞒信息 。
保守机密
预算员在工作中接触到客 户或公司的机密信息，应 严格保守机密，防止信息 泄露。
非财务人员财务预算培训PPT课件(完整内容直接使用)
• 财务负责汇总,审核各部门的预算
预算内容
部门费用
01
各个成本中心的负责人完成其他部
门预算
02
让各个成本中心明确本次部门费
用预算的要求
03
财务部需要审核，汇总所有的部
门费用预算，并要求相关部门做
出解析或修正
05
整理好以前年度的各个成本中心
的实际部门费用支出情况给各负
责人参考
04
给每一个成本中心准备单独的工
预算监Байду номын сангаас主体
●自我监督 ●他人监督: ① 监事会 ② 财务总监 ③ 其他相关职能部门
预算监控手段
① 业务监控:重点环节监 控、合理环节监控、 和质量监控有机结合
② 资金监控:结算监控、 审批环节监控
事先控制 事后控制:反馈制度
① 定期书面报告制度 ② 例会制度
预算的监督与控制
预算控制方法
生产成本传统控制方法
03
预算编制工作只要在年初的时 候开始就可以了，完成之后可 以用来指导整个年度的工作;
02
预算就是应该体现公司投资 者与经营层的想法，从上往 下地推进编制工作;
04
预算编制主要是财务部的工作， 其他部门只需要了解和知晓，必 要时给予财务部一定的协助就可 以了。
企业预算
企业预算
企业在不同阶段需要不同 的预算模式
预算内容
其他预算
适时采购的预算
① 成立采购部门，对采购的时间、 方式等进行预测;
② 在物资需要前进场 ③ 供应商关系 ④ 大宗原材料囤积问题 ⑤ 货款付出时间 ⑥ 原料检验费用等
资本预算
① 固定资产投资预算 ② 权益性资本投资预算 ③ 债券投资预算 ④ 融资预算
预算内容
部门费用
01
各个成本中心的负责人完成其他部
门预算
02
让各个成本中心明确本次部门费
用预算的要求
03
财务部需要审核，汇总所有的部
门费用预算，并要求相关部门做
出解析或修正
05
整理好以前年度的各个成本中心
的实际部门费用支出情况给各负
责人参考
04
给每一个成本中心准备单独的工
预算监Байду номын сангаас主体
●自我监督 ●他人监督: ① 监事会 ② 财务总监 ③ 其他相关职能部门
预算监控手段
① 业务监控:重点环节监 控、合理环节监控、 和质量监控有机结合
② 资金监控:结算监控、 审批环节监控
事先控制 事后控制:反馈制度
① 定期书面报告制度 ② 例会制度
预算的监督与控制
预算控制方法
生产成本传统控制方法
03
预算编制工作只要在年初的时 候开始就可以了，完成之后可 以用来指导整个年度的工作;
02
预算就是应该体现公司投资 者与经营层的想法，从上往 下地推进编制工作;
04
预算编制主要是财务部的工作， 其他部门只需要了解和知晓，必 要时给予财务部一定的协助就可 以了。
企业预算
企业预算
企业在不同阶段需要不同 的预算模式
预算内容
其他预算
适时采购的预算
① 成立采购部门，对采购的时间、 方式等进行预测;
② 在物资需要前进场 ③ 供应商关系 ④ 大宗原材料囤积问题 ⑤ 货款付出时间 ⑥ 原料检验费用等
资本预算
① 固定资产投资预算 ② 权益性资本投资预算 ③ 债券投资预算 ④ 融资预算
预算管理培训教材【共36张PPT】
及费用开支的性质、目的和金额； b、对每项业务活动的所费与所得进行比较，判断各项费用
开支的合理性和优先顺序； c、根据生产经营的客观需要与一定期间资金供应的实际可
能，对各项目进行安排，分配资金，编制预算。
重点：预算的编制
1、零基预算法（二）
适用范围：历史资料不全的项目或部门、变动较大的部 门、新部门、新项目；
适用范围：历史资料较全的项目、部门
可参考计算公式：预算值＝基期值×（1＋变动率）
优点：方法简单，工作量小
缺点：承认现实的基本合理性，使基期不合理的费用开 支得以继续存在，不利于控制
重点：预算的编制
3、固定预算 ▪ 概念：以某一特定业务水准为前提所编制之预算。 ▪ 优点：编制较为简便； ▪ 缺点：实际业务水平与预算业务水平相差较大时，难以
问题提出
现有预算（或计划）不合理的原因是（限选3项）
（1） 制定过程没有充分征求基层单位意见，很多指标与实 际 情况不符。 （2） 预算（或计划）的制定是拍脑袋想出来的，没有具体 的依据，缺乏充分的信息支持和论证。 （3） 预算（或计划）的制订方法不科学。 （4） 由于存在太多不确定因素，根本无法做出合理的预算 （或计划）。 （5）现有预算（或计划）内容不全面
上述定义阐述的重点在于：
预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略 与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上， 主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实 现公司的战略目标。
预算是什么？
预算就是预测
认识误区 1
加强对预算的分析和复核，减少预算宽余。
预算难度与管理人员的努力程度成一定的正比，适当的预算难度会激发人员的工作热情，超过一定的难度限制，预算执行的难度过大，也会造成工作人员努力程度的下降
开支的合理性和优先顺序； c、根据生产经营的客观需要与一定期间资金供应的实际可
能，对各项目进行安排，分配资金，编制预算。
重点：预算的编制
1、零基预算法（二）
适用范围：历史资料不全的项目或部门、变动较大的部 门、新部门、新项目；
适用范围：历史资料较全的项目、部门
可参考计算公式：预算值＝基期值×（1＋变动率）
优点：方法简单，工作量小
缺点：承认现实的基本合理性，使基期不合理的费用开 支得以继续存在，不利于控制
重点：预算的编制
3、固定预算 ▪ 概念：以某一特定业务水准为前提所编制之预算。 ▪ 优点：编制较为简便； ▪ 缺点：实际业务水平与预算业务水平相差较大时，难以
问题提出
现有预算（或计划）不合理的原因是（限选3项）
（1） 制定过程没有充分征求基层单位意见，很多指标与实 际 情况不符。 （2） 预算（或计划）的制定是拍脑袋想出来的，没有具体 的依据，缺乏充分的信息支持和论证。 （3） 预算（或计划）的制订方法不科学。 （4） 由于存在太多不确定因素，根本无法做出合理的预算 （或计划）。 （5）现有预算（或计划）内容不全面
上述定义阐述的重点在于：
预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略 与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上， 主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实 现公司的战略目标。
预算是什么？
预算就是预测
认识误区 1
加强对预算的分析和复核，减少预算宽余。
预算难度与管理人员的努力程度成一定的正比，适当的预算难度会激发人员的工作热情，超过一定的难度限制，预算执行的难度过大，也会造成工作人员努力程度的下降
预算编制与执行PPT培训课件
预算调整频繁
总结词
详细描述
预算调整频繁是预算管理中常见的问题之一， 它可能导致资源分配不合理、项目进度延误 以及财务状况失真。
频繁的预算调整可能源于市场环境的变化、 公司战略的调整、项目进度的变化等多种原 因。为了解决这个问题，需要在预算编制之 初就充分考虑各种可能的变化因素，并制定 相应的应对措施。同时，在预算执行过程中， 也需要根据实际情况及时调整预算，以保证 预算的合理性和有效性。
03
预算执行与管理
预算执行的流程
01
02
03
04
预算分解
将年度预算分解为季度或月度 预算，明确各部门的预算目标
和责任。
预算执行计划
制定详细的预算执行计划，包 括资金来源、使用时间、使用
方式等。
预算执行控制
对预算执行过程进行实时监控 ，确保预算按照计划执行。
预算调整
根据实际情况对预算进行调整 ，确保预算的合理性和可行性
05
案例分析
企业A的预算编制与执行案例
总结词
企业A在预算编制与执行方面存在哪些问题？
详细描述
企业A在预算编制过程中，没有充分考虑市场变化和内部需求，导致预算与实际 经营情况存在较大偏差。在预算执行过程中，缺乏有效的监控和调整机制，导 致预算执行效果不佳。
企业B的预算调整与优化案例
总结词
企业B如何通过预算调整与优化提高经营效 率？
性、加强各部门之间的沟通和协调等。
预算执行不到位
总结词
预算执行不到位是预算管理中另一个常 见问题，它可能导致资源浪费、项目进 度延误以及财务违规风险。
VS
详细描述
预算执行不到位的原因可能包括缺乏有效 的预算执行监控机制、预算执行过程中的 沟通和协调不足、以及预算执行人员的责 任心和执行力不足等。为了解决这个问题 ，需要建立完善的预算执行监控机制，加 强预算执行的跟踪和督促，提高预算执行 人员的责任心和执行力等。
培训经费预算报告PPT
员工个人发展对培训需求影响
员工职业规划
结合员工个人职业规划，为其提供个性化的培训方案，如专业技 能提升、领导力培训等，促进员工个人职业发展。
员工能力评估
通过对员工能力进行评估，发现员工在某些方面的不足，进而制定 相应的培训计划，帮助员工提升能力短板。
员工绩效改进计划
针对员工绩效考核结果，对绩效不佳的员工制定改进计划，并提供 相应的培训课程和资源支持，促进员工绩效提升。
部分项目执行进度滞后，影响了 整体培训计划的推进。原因分析 ：项目管理和协调不够到位，部
分环节存在延误和疏漏。
问题三
部分员工对培训内容的掌握程度 不够理想。原因分析：员工学习 积极性和参与度有待提高，部分 培训内容难度较高或缺乏实践机
会。
CHAPTER 03
本年度培训需求分析与预测
培训需求调研结果分析
持续改进方向和建议
改进方向
针对评估结果中发现的问题，提出具体的改进方向，如优化 培训内容、改进培训方式等。
建议措施
制定具体的改进措施和实施计划，如增加实践环节、引入案 例分析等。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
本次培训经费预算面向全体员工 ，包括新员工入职培训、在职员 工技能提升培训、管理层领导力 培训等。
预算编制原则
01
02
03
04
合理性原则
根据培训需求和目标，结合实 际情况，制定科学合理的预算
方案。
全面性原则
预算应涵盖培训全过程所需的 所有费用，确保各项活动的顺
利开展。
灵活性原则
预算应留有一定的余地，以应 对可能出现的意外情况和变化
CHAPTER 05
预算方案实施与监控
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介绍一下预算管控系统
财务报账平台及预算管控系统于2008年底正式上线。 从科目式预算向项目式预算转变。
预算分解
• • •
项目管理
• • • •
月度预算
• •
预算执行•Fra bibliotek预算分析•
一次分解 二次分解 部门间预算 调整
项目预算 项目查看 项目变更 项目调整 （金额法）
月度申报 月度申报审 核 月度申报查 询 月度预算批 量申报
不是已经做了预提吗？
预算不是预提，一字之差，截然不同
服务（或业务）已经发生了吗？？？
预算是在服务或业务发生之前所做的计划及金额估算，预提是在服 务或业务发生之后所做的金额的测算。
预算
计划
业务发生
预提或报账
执行
付款
当执行相比预算出现偏差
是否业务如期开展？ 是否有及时报账或者预提？ 是否只是金额的差异？
是否做成本预算关键在于预算月是否有服务费用产生，或者说报账和 预提的费用是否为预算月产生，如果预提或报账的都是以前月份的费 用，则应做资金预算。举例来说，5月维修设备10万，6月维修设备 20万，5月预提10万，6月报账10万，则做6月预算时，成本预算为20 万，资金预算为10万。
跨年项目第二个年度开始时应先通过“平均分摊”或“转结至最后一 期”将上年度剩余资源结转至新的年度。
目 录
1 月度预算申报
2
3 4
预算项目管理
物资申领与预算项目选择 Q&A
预算是什么呢？
凡事预则立，不预则废。 预算是用货币计量的方式，将决策目标所涉及的经济资源进行配置， 以计划的形式具体地、系统地反映出来。 预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务 资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营 活动，完成既定的经营目标。 预算既是计划工作的成果，也是优势决策的具体化。
项目立项
预算项目编号具有唯一性，编码规则为“项目属性+立项日期+流水号 ” 预算项目分为两个类别，即成本项目（PFS）和资金项目（PFFS） 。成本项目同时有成本预算和资金预算两边，即成本项目主要针对项 目本身会产生成本同时也会存在资金支出的情况，诸如户外促销开支 等；资金项目仅有资金预算一边，即资金项目主要针对项目本身只存 在资金开支的情况，诸如福利费开支（福利费属于人工成本，非考核 成本）。 特殊地，部分交易事项在资金支付时不确认成本而通过预提费用、费 用摊销等形式确认成本，解决的方法就是将原本应该设立的成本项目 拆解为一个仅有单边成本预算的成本项目和一个资金项目，诸如物业 租赁费、社会渠道酬金等。
一、月度预算申报
为什么在月度预算申报界面找不到预算项目？？ 不是项目负责人或 预算责任人
项目正在走调整流程
项目已过截止日期
月度预算申报已 在审批流程中
一、月度预算申报
系统控制逻辑
当部门剩余可用资源 为负数，将无法进行 月度预算申报。
预算金额= ∑年度合计 年度合计=∑本年以前期间已执行数+ ∑当月 及以后期间分摊数=年度已执行金额（元）+ 年度剩余可用资源
成本补录
部门可用资源 查询 项目基本信息 查询 项目执行情况 查询
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年度预算科 目汇总
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为什么系统出错了？
系统预算基础控制逻辑
预算项目立项金额（或调整金额）<部门剩余可用资源 合同金额确定的报账金额≤合同金额 合同金额不确定的报账金额 ≤预算项目本年剩余可用资源
一、月度预算申报
二、预算项目管理
项目立项
报账时找不到预算项目 合同未与预算项目 匹配 协同部门与报账部门
协同部门选择后增 加审批流程
报账部门在填写成 本及资金预算明细时 选择
报账部门没有选择 相应的部门
立项到了什么环节？
系统会默认最近处理时间，查询时应特别注意
二、预算项目管理
项目调整
二、预算项目管理
月度预算管理流程
财务部总经理 公司预算委员会 公司预算员 责任中心负责人 部门预算员 项目负责人
提交项目月度预算
否 否
项目
审核项目月度预算
是否同意
是
审核
审阅部门月度预算
是否同意
根据预算会议决议 修改月度预算
否
根 见
是
审议部门月度预算
是否同意
是
审批部门月度预算
月度预算
公司总经理
一、月度预算申报
月度预算申报需要同时进行成本预算和资金预算的申报，成本预算的 申报基本原则为估计下月各经营事项带来的新增成本，资金预算的申 报原则为估计下月需要进行业务报账的总额。 每月16~31日可以做下月的月度预算申报。
一、月度预算申报
合同约定：购买7-12月基站 维护服务，合同总额为120万元 ，每月维护内容固定，每季度 结算一次，季度首月支付上个 季度的维护费用。
问：做10月预算申报时，申 报的成本和资金各为多少？ 系统预算申报界面显示：项 目的预算期间：1-7月，预算 金额12万。项目年度剩余可用 资源8万，年度已执行金额4万 ，以前期间结存金额9万，1-6 月预算金额2万/月。
二、预算项目管理
项目立项
什么是资金，什么是成本？？
成本
成本是为达到一定的 目的，所需耗费的资源 （包括人、财、物），所 费资源用货币的形式表现 出来即是成本。
资金
资金即是支付款项。
成本和资金的区分主要在于记录时点的区分，成本的记录时点可能早 于或晚于资金的记录时点，成本的时点应与业务或服务完成的时点一 致，资金的时点则与付款的时点一致。
问：做6月预算申报时7月的明 细数填多少系统才不出错？
7月明细为4万
成本：20万；资金60万
1、成本和资金可能不一致。 说明 2、可填明细数金额取决于项目的剩余可用资源，与以前期间结存金额 无关，且不受已执行金额的影响。
目 录
1 月度预算申报
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3 4
预算项目管理
物资申领与预算项目选择 Q&A
二、预算项目管理
项目调整
调整界面年度合计是手工填写，需要确保所有年度合计总和等于项目 预算总额，并且初次进调整界面的年度合计是按照预算项目调整前金 额计算。 调整顺序：先确定年度合计，再确定该年度内月度预算，月度明细可 以通过“平均分摊”、“结转至最后一期”生成，也可以支持手工修 改。 可以调整项目截止日期、报账部门、项目金额等信息，只有调增项目 总金额时需要走审批流程。 项目调整和月度预算申报不可同时进行。