竣工结算报送及审核流程图
建设工程项目竣工结算审计流程图
工程结算审计工作流程图
工程项目主管部门报送项目
检查结算资料的完整性和审批手
是
办理工程项目结算资料移接
审计人员熟悉工程图纸和__r
¥是 -----------
会同项目主管部门和施工单位察看工
依据合同规定的计价方式，确定工
初步审核结果与施工单
4 i=r I
是
出具初步审核结果
施工单位、项目主管部门、审计
报项目主管校领导和主管审计
按规定编制报送财政厅评审中心
评审中心出貝最终审查结审计
处分发审查结果报告
建设工程项目竣工结算审计流程图。
工程竣工结算审核流程图
工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
工程结算资料要求及流程图2
工程结算资料要求及流程图2工程结算资料要求及流程图一、工程竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式叁套（其中竣工结算书及光盘一式叁套）。
目录一、施工合同及附件、协议书二、中标通知书三、图纸会审纪要四、开、竣工报告竣工验收记录五、招标文件及投标文件、招标答疑纪要、招标补遗六、承包人编制的结算书七、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案八、原材料、设备进场记录和报验单九、隐蔽工程验收记录十、新组价的清单计价项目价格核定单十一、指令单、现场签证单十二、工程结算有关的“通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”十三、结算书及施工图电子盘（另附）十四、竣工图纸（另附）三、其它要求：1. 电子文档中结算书应有专业软件格式格式、图纸为 CAD 格式。
2. 每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
新组价的清单计价项目必须提供各方签字确认的核价单。
3. 竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。
经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。
对未在竣工图上反映的图纸会审记录、指令单、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。
4. 设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备) 认价单等应分土建、安装专业整理装订。
四、竣工结算审计流程：1. 施工单位施工结束，验收合格后，按要求提供完整的竣工资料，并备案完毕。
2. 施工单位完成竣工资料备案后，按要求将完整的结算资料报业主相关部门，由业主依次转交监理单位、项管单位、跟踪审计单位进行初审，并提出书面意见报业主汇总。
(完整版)工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图
工程竣工结算资料要求一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：1、施工合同及附件、协议书2、补充协议(若有)3、中标(中选)通知书4、施工企业规费计取标准5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗10、投标文件商务标及电子盘11、投标文件技术标12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）13、地勘报告14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）17、原始地貌标高抄测记录18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）21、甲供材料(设备)收货验收签收单22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件27、结算资料报送承诺书28、其他有关影响工程造价、工期等资料29、移交资料签收表(一式三份)四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷， 22—27项装订为一卷，29项单页。
项目竣工结算业务流程
项目竣工结算业务流程（B1类）
编制：日期：
审核：日期：
批准：日期：
图1 项目竣工结算业务流程
1.工作程序
2.职责描述
3.主要附件
附录A：项目竣工结算书初稿审批表
附录B：项目竣工结算定案审批表
附录C：项目竣工结算业务流程（项目部内部）附录D：项目竣工结算书评审表
附录E：项目竣工结算定案表（样表）
附录F：竣工结算台账
附录A
项目竣工结算书初稿审批表
制表人：日期：年月日附：《竣工结算书》、《项目竣工结算书评审表》等相关资料。
附录B
项目竣工结算定案审批表
制表人：日期：年月日附：《项目竣工结算定案表》及审定的《竣工结算书》等。
附录C
图C1 项目竣工结算业务流程(项目部内部)
C2工作程序
附录D
项目竣工结算书评审表
制表人：日期：年月日附：《项目结算策划书》、《竣工结算书》等。
附录E
项目竣工结算定案表（样表）
附表：
制表人：日期：年月日
附录F
竣工结算台账
制表人：日期：年月日注：1、此报表应认真填写，内容要求完整、真实，不得有空白项；
2、此报表每月25日前报送至商务管理部。
工程结算审计工作流程图
工程结算审计工作流程图不符合要求符合要求
无异议
工程项目竣工验收合格后,施工单位端制工程预算书
出具定案表或审计报告，交项目部门、施工单位签
字盖章
审计部签宇，盖章并归档
依据定案表,建设单位办理财务结算有异议十日
内书面反馈
审计部将初审结果交项
目部,征求施工单位意见
咨询单位安排人员实施审计,项目部门配合,施工
单位接受查询
咨询单位将初审结果提交审计部
审计部签收登记，移交咨询单位
项目部门审核,填报工程结算报审审批表,并要求施工
单位签署《结算审计承诺书》
审计部、咨询单位依据《建
设项目竣工结算资料交接
单》要求进行审查
监理单位审核并签署审核意见。
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竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程
二、流程说明
1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。
2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
监理公司对上述结算资料出具结算意见。
3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
项目部对上述结算资料出具结算意见。
4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。
5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。
根据工程实际情况在1~3个月完成。
6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。
若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。
7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交
成本部指定的专业预算工程师进行复核。
8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。
9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。
10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。
该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。
如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。
三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单
1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。
2、工程开工令。
3、施工方案及施工组织设计：必须是原件，且该施工方案及施工组织设计在项目施工前经甲方签字认可并盖公
章。
4、图纸会审纪要、涉及到造价的会议纪要：必须是原件，编号清晰明确。
5、工程指令、工作联系单：必须是原件，编号清晰明确。
6、设计变更图或设计变更通知单：必须是原件且有甲方公司盖章，编号明确，以方便核对为原则。
７、现场签证单：必须是原件且所有签证单必须有监理公司及项目部的签署意见并且由甲方公司盖章，无监理公司或项目部签署意见且加盖甲方公司公章的签证单一律不予结算。
签证单必须按专业分类、编号。
8、经双方确认的甲供材料清单：原件，分专业编号。
9、材料设备认价单。
必须是原件，按专业分类、编号。
10、工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。
11、涉及到工程造价的其他文件（信件、指令、通知、答复等）：原件。
12、国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等。
13、项目部签发的奖/罚通知单。
14、竣工验收证明。
15、工程移交交接单。
16、竣工图三套（含光盘二）。
必须是完整、准确的且
经监理公司及项目部复核确认的竣工图。
施工单位所报竣工结算，若在其项目计价表中的某一子项目或分部分项工程缺图纸或图纸中对该子项目或分部分项工程的施工工艺、所用材料描述不清，致使无法计量的，我公司预算部将不计算该部分工程的费用；对于建筑结构图与专业深化施工图之间，若对同一构件或建筑部位在尺寸标注上存在差异，又无我公司确认的设计变更单、技术联系单或图纸会审纪要给予相应解释或说明的，甲方成本部在计量时以建筑结构图尺寸为准。
17、竣工结算书一式二份，需施工单位法人代表签字、盖章。
18、工程量计算书（含电子版）一份。
四、结算办法
1、对于贯穿整个项目的工程（如土建等）将采取分段结算的办法，即地下室结构完工后即进行地下室结构的结算，地上结构完工后即进行地上结构的结算，依此类推。
2、分阶段结算时，结算资料中可暂不提供竣工图，待总结算时再提供。
五、对于申报竣工结算不准确的惩罚
施工单位申报的竣工结算准确度必须在90%以上，如经双方校对的结算造价与施工单位申报的竣工结算造价相差超过10%（含10%），则扣除工程结算总价的5%作为惩罚。
工程结算申请表
工程结算确认书。