徐工机械2018年财务分析详细报告-智泽华

0.39 351,716.61
0
717,890.88
-0.18 719,216.64
-4.7 754,698.26
0
1,019,645.9
8.81 937,111.91
41.05 664,372.52
0
3
1,805,505.7
1,448,596.7
1,541,408.5
24.64
-6.02
0
7
9
1
1,527,192.3
5.50
2.流动资产构成特点
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企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的40.66%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.45%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。
22.33 937,111.91
25.90 664,372.52
21.79
1,805,505.7 7
1,448,596.7 39.55
9
Leabharlann Baidu
1,541,408.5 40.04
1
50.55
50,679.42
1.11
58,412
1.61 48,136.11
1.58
0
0.00
0
0.00
0
0.00
397,660.62
内部资料，妥善保管
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费用减少318.4万元，固定资产减少1,325.77万元，其他应收款减少 7,732.57万元，共计减少9,376.74万元。增加项与减少项相抵，使资产总 额增长1,147,985.69万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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6.资产结构的变动情况
与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占 营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢 于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2017年相比，资 产结构趋于改善。
8.71 365,541.79
10.10 257,625.81
8.45
1,129,531.7 7
24.74 694,045.95
19.18 493,647.99
16.19
162,495.24
3.56 114,234.22
3.16 44,013.75
1.44
3.资产的增减变化 2018年总资产为6,124,988.23万元，与2017年的4,977,002.54万元相 比有较大增长，增长23.07%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,124,988.2 3
4,977,002.5 100.00
4
4,397,705.3 100.00
7
100.00
4,565,518.7 6
3,617,942.6 74.54
项目名称
流动资产
存货
应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
4,565,518.7 6
3,617,942.6 100.00
5
3,049,204.6 100.00
8
100.00
1,019,645.9 3
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货
应收账款
货币性资产
主要资产项目变动情况表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
4,565,518.7
3,617,942.6
3,049,204.6
26.19
18.65
0
6
5
8
480,674.4
36.13 353,101.29
5
3,049,204.6 72.69
8
69.34
480,674.4
7.85 353,101.29
7.09 351,716.61
8.00
717,890.88
11.72 719,216.64
14.45 754,698.26
17.16
360,904.19
5.89 286,741.95
5.76 242,085.82
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额中，流动负债为2,700,679.79万元，占负债和权益总额的44.09%；短期 借款为348,689.17万元，非流动负债为390,257.34万元，金融性负债占资 金来源总额的12.06%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加435,485.83万元，应 收账款增加356,908.98万元，长期投资增加127,573.11万元，存货增加 82,534.02万元，在建工程增加39,065.77万元，预付款项增加36,706.75 万元，应收票据增加32,118.84万元，无形资产增加21,915.21万元，递延 所得税资产增加9,962.3万元，其他流动资产增加5,418.54万元，应收股利 增加5,000万元，开发支出增加3,537.36万元，应收利息增加1,135.72万元， 共计增加1,157,362.43万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊
1,059,587.7
44.13
41.04 751,273.8
0
9
3
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
徐工机械2018年负债总额为3,090,937.13万元，资本金为783,366.84 万元，所有者权益为3,034,051.09万元，资产负债率为50.46%。在负债总
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 徐工机械2018年资产总额为6,124,988.23万元，其中流动资产为 4,565,518.76万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别 占企业流动资产合计的39.55%、24.74%和22.33%。非流动资产为 1,559,469.47万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的46.03%、30.82%。