企业税务风险及其防范措施探析

企业税务风险及其防范措施探析

税收是国家财政的主要收入来源之一，企业税务合规是企业应尽的社会责任。但是实际操作中不同公司的内部管理水平有所不同，也会存在某些企业因为不规范的财务管理、制度漏洞等原因，涉及到税务风险，造成企业税务信誉和形象的破坏，与税务机关之间的关系问题，同时也直接影响企业的生产和经营效益。因此，加强企业内部税务管理，对税务风险进行防范，成为企业有效防范税务风险的关键。

一、企业税务风险具体表现

1.企业设立方面存在的税务风险

企业设立时需要办理税务登记、纳税人识别号等相关手续，如企业税务登记不及时、缺漏相关手续以及迟延办理会造成税收的滞纳金和罚款等风险；

在企业生产和经营过程中，可能存在销售收入的隐瞒、营业额虚报、销售发票伪造和采购进项发票抵扣不当等风险，导致企业涉嫌逃税；同时在归属地、计税方法选择等方面存在不当导致的税费不当等风险；

企业可能存在虚列费用、虚报利润，以及财务结构不合理等风险，企业要避免这些风险，必须合理规范企业的财务管理，注重内部审计制度、单证凭证管理。

1.建立完善的税务管理制度

企业应根据自己的实际情况，建立完善的税务管理制度，明确财务人员的职责分工，用章制度、单证凭证和发票等管理制度，并制定相应的内部审计标准和管理控制流程，建立财务制度文件、管理规范化程序，可使企业有章可循、有机可循。

2. 检查全面的税务审计

对企业内部税务审计，要全面、及时、严格，按照稽查人员掌握的实质审计，根据计算、分析的结果，寻找风险点、关键点，整改不合规事项，以减轻税务风险。

3. 建立强有力的海关手续

企业在进行进出口贸易时，应确保海关手续有力，关口强化管理，建立相应的红绿灯管理制度，必要时还需购买进出口信用证等保险措施，避免海关风险和国际贸易风险。

4. 遵守相关税法税收条例

企业应当遵守下列税法税收条例，避免税务风险：

（1）会计法、财政法、企业所得税法、城市维护建设税法、资源税法等涉及税收的法规；

（2）税务机关制定的用户手册、税收须知、税务法规查询手册；

（3）准时、准确地对国家缴纳各项税费，过多或者过少的缴纳都会造成税收风险。

综上所述，企业要想降低税收风险，就必须全面进入企业内部管理中心，针对事实，深入了解，建立完整、稳定的税务管理制度。企业应制定相应的风险分析措施，及时检查和分析内部流程，防范税务风险的发生，以保持企业正常发展和良好信誉。