某集团企业的审计计划书(doc 11页)
集团内部审计工作计划
集团内部审计工作计划一、明确内部审计目标首先，要明确内部审计的目标，确保内部审计工作的方向和重点。
内部审计的目标是提高企业的运营效率和有效性，确保企业合规经营，防范风险，增加企业价值。
在制定内部审计工作计划时，应以此为目标，围绕目标展开工作。
二、制定审计计划和项目根据企业实际情况和内部审计目标，制定审计计划和项目。
审计计划应包括审计对象、审计范围、审计时间、审计方式等，以确保审计工作的有序开展。
审计项目应根据企业实际情况进行选择，重点关注企业重要业务领域和高风险领域。
三、确定审计重点领域在制定审计计划和项目的基础上，确定审计重点领域。
审计重点领域应根据企业实际情况进行选择，如财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等。
同时，应关注新兴业务领域和可能存在风险的新业务模式。
四、选择合适的审计方法选择合适的审计方法对于审计工作的质量和效率至关重要。
应根据审计目标和重点领域，选择合适的审计方法，如调查、审查、分析性复核等。
同时，应积极探索新的审计方法和技术，提高审计工作的效率和质量。
五、加强与其他部门的协作内部审计工作需要与其他部门密切协作，共同推动企业健康发展。
应加强与业务部门、风险管理部门的沟通与协作，建立信息共享和联动机制，共同应对企业面临的风险和挑战。
六、建立完善的审计程序建立完善的审计程序是确保审计工作有序开展的基础。
应制定详细的审计流程和操作规范，明确各环节的责任和要求。
同时，应定期对审计程序进行评估和优化，确保其适应企业发展的需要。
七、注重数据分析与运用数据分析与运用是提高内部审计工作质量和效率的重要手段。
应建立完善的数据收集、整理和分析机制，运用数据分析工具对企业的运营数据进行深入挖掘和分析，发现潜在的风险和机会。
同时，应积极探索大数据技术在内部审计中的应用，提高审计工作的前瞻性和预见性。
八、加强人员培训和管理内部审计人员的素质和能力直接影响审计工作的质量和效果。
应定期开展内部审计培训和交流活动，提高审计人员的专业素养和技能水平。
集团内部审计工作计划
集团内部审计工作计划集团内部审计工作计划时光在流逝，从不停歇，又将迎来新的工作，新的挑战，现在就让我们制定一份计划，好好地规划一下吧。
相信许多人会觉得计划很难写？下面是小编为大家收集的集团内部审计工作计划，希望对大家有所帮助。
一、指导思想20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的'工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
公司审计工作计划
公司审计工作计划1. 背景公司审计工作是一项非常重要的工作，它可以检查公司的财务状况、经营活动是否合规、是否存在违规行为等。
为了确保公司的运营安全、规范和合法，我们制定了以下审计工作计划。
2. 审计目标与公司管理层达成一致，制定审计目标，明确审计的范围和目的，主要包括以下内容：•检查公司财务状况，以确定公司的财务健康状况；•检查公司经营活动是否合规，以确保公司的经营活动符合法律法规；•检查公司内部控制是否有效，以减少内部安全风险。
3. 审计内容审计内容包括：1）资产负债表和利润表的审计审计人员将审计公司的资产负债表和利润表，以确定公司的资产负债状况和经营状况。
审计包括：•确认资产负债表和利润表数据来源是否可靠•确认资产负债表和利润表的会计处理是否符合会计准则和公司的会计政策•评估公司经营状况和财务状况2）经营活动的审计经营活动审计将检查公司的经营活动是否符合国家相关法律法规的要求。
审计包括：•检查公司经营是否合法•检查公司的行业报道和媒体报道•确认公司是否存在潜在或实际的经营风险或管控上的问题3）内部控制的审计内部控制审计将检查公司的相关制度和操作是否符合公司规定。
审计包括：•确认公司内部控制制度的完整性和收效性•确认设立的内部控制制度的合理性和有效性•确认是否存在管理层越权行为，以及公司管理团队的效率4. 审计计划审计计划在制定时，要根据审计目标、审计内容等，制定相应的时间表和工作安排。
审计计划包括：1）预计耗时和耗费的预算计划耗时为30天，耗费的预算为10万元。
2）审计工作安排整个审计工作按照以下流程开展：•前期工作准备•对公司的财务、经营和内部控制进行调查和研究•对相关负责人进行核查和访谈•进行审计报告的整理和撰写•与公司管理层进行沟通和汇报5. 完成后的工作审计工作完成后，将进行以下工作：•对审计报告进行总结和评估•向公司管理层提供报告，并提出建议和改进措施•将审计结果向公司股东进行报告和公示。
【最新文档】公司内部经营情况审计报告-word范文模板 (11页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==公司内部经营情况审计报告篇一：企业内部审计报告企业内部审计报告201X年内审第1号按照集团公司内部审计计划的安排，201X年6月26日，惠邦集团公司经理邓为、财务顾问贾新宇、财务主管宋华一行三人对吉林省惠邦物业服务有限公司的财务情况、资金收支情(来自:WwW. : 公司内部经营情况审计报告 )况、内部控制的健全有效等情况进行了审计。
审计过程中我们结合物业公司的实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
一、审计范围本次审计的时间范围从201X年6月至201X年5月31日止。
二、财务状况和经营成果如下：截至201X年5月末，物业公司资产总额521，368.09元，其中流动资产315，698.60元，固定资产25，933.33元；负债总额853,198.63元，累计经营亏损331,830.54元。
201X年1-5月累计实现收入486,261.53元，发生费用支出572,124.62元，经营亏损85,563.09元。
三、审计中发现的问题我们审计发现物业公司如下存在问题：（一）资金管理存在问题1、资金支出大部分以现金支付，不通过银行存款转账;2、库存现金以银行卡形式存放，公司会计难于监管。
截至5月末银行卡余额123,572.98元。
3、个人借款白条顶现金：大理石维修5000.00元、地库维修10000.00元。
（二）采购环节存在问题1、没有建立采购工作的正常流程，公司的维修工程及大额采购没有采购计划及采购预算，部分采购没有合同或者合同不健全，日常采购没有采购计划、审批、验收等程序。
如：201X年12月支付电梯检测费9125元，201X年支付电梯检测费14400.00元及8400.00元，未见合同；201X年10月至今采购工装共支付近27，000.00元，没有任何采购审批等手续，入帐凭证也不合规；201X年支付冬季清雪费9000.00元，没有合同，只有白条子进账；201X年12月已支付5000元201X年全年垃圾清运费，201X年1-5月又零星发生垃圾清运费5940.00元，均未见合同。
集团公司年度审计计划范文三篇
集团公司年度审计计划范文三篇年度审计计划范文一：一、年度内部审计工作目标（一）每季度向集团财务经理报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事高风险投资防范治理机制。
二、审计资源根据计划，内审部拟配备三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。
三、年度内部审计项目（一）对各子公司今年年度财务报告及明年年季度报、半年报财务信息进行内部审计。
审计级次：一级（重点项目）审计安排：全年审计目标：20**年各子公司年报，20**年各子公司季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。
审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。
（二）库存商品（整机及配件）审计审计级次：一级(年度重点项目)审计安排:半年度检查一次审计目标:库存商品内部控制管理制度有效运行；库存商品的购进、保存、销售是否符合授权审批的规定，入账手续是否齐全，计价是否符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度库存商品的盘点情况。
审计内容:1.库存商品的采购、保管、领用与出售等等是否符合内部控制制度的要求。
2.库存商品盘盈、盘亏的调整和处理是否按规定审批处理、手续是否完整，帐务处理是否正确。
3.存货报废及出售审批手续是否按规定处理，形成收入是否入会计帐。
4、存货实物纳入盘点范围的时间与存货引起的借贷双方会计科目的入账时间是否一致。
(三)固定资产审计审计级次:一级（年度重点项目）审计安排:半年度检查一次审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。
公司内部审计工作计划书
公司内部审计工作计划书
尊敬的领导：
为了确保公司的运行和管理符合规范，提高企业内部控制的有效性和效率，我们计划开展一项公司内部审计工作。
一、审计目标：
1. 确保公司内部控制制度的有效性和有效性。
2. 评估公司的风险管理控制措施。
3. 确保公司财务报告的准确性和可靠性。
4. 发现并防止公司内部的欺诈行为。
5. 提供管理层有关公司运营状况和风险的确切信息。
二、审计范围：
1. 公司财务系统的审计，包括财务报表的准确性和完整性。
2. 公司内部控制制度的审计，包括过程的规范性和内部控制的有效性。
3. 公司风险管理措施的审计，包括风险评估和风险控制措施的有效性。
4. 公司内部欺诈行为的审计，包括欺诈行为的检测和预防。
三、审计方法：
1. 收集和分析相关文件、记录和数据。
2. 进行实地考察和观察。
3. 进行访谈和采访相关员工。
4. 进行数据分析和样本抽取。
四、审计时间表：
1. 审计准备阶段：XX年XX月XX日-XX年XX月XX日
2. 审计实施阶段：XX年XX月XX日-XX年XX月XX日
3. 审计报告编制阶段：XX年XX月XX日-XX年XX月XX日
五、审计人员：
1. 主审计师：XX
2. 审计维护人员：XX
3. 辅助审计师：XX
六、审计报告：
审计报告将在审计实施阶段完成，并在审计报告编制阶段提交给领导层。
请您审阅并批准上述公司内部审计工作计划书，如有需要修改或补充，请即刻告知。
感谢您对公司内部控制的关注和支持。
此致
敬礼
XX公司内部审计部门。
集团内部审计工作计划
集团内部审计工作计划随着集团企业的不断发展壮大，内部审计作为企业重要的管理职能之一，在加强企业内部控制、促进企业价值增值等方面发挥着越来越重要的作用。
为了更好地服务企业发展，提高内部审计工作的质量和效率，本文将从以下几个方面展开对集团内部审计工作计划的探讨。
一、审计目标确定在制定审计计划之前，首先需要明确审计的目标。
审计目标是内部审计工作的导向，也是评价审计工作成果的重要标准。
在确定审计目标时，应充分考虑企业的战略规划、经营目标以及风险控制要求等因素，确保审计目标与企业整体发展目标相一致。
具体来说，审计目标可以包括以下几个方面：保证财务报表的准确性和完整性；确保企业内部控制的有效性；发现并防止舞弊和腐败行为；评估企业风险管理和战略规划的有效性。
二、审计计划制定在确定了审计目标之后，需要制定具体的审计计划。
审计计划应包括以下内容：确定审计范围和重点领域，如财务、采购、销售、人力资源等；确定审计时间、人员和资源配置；制定审计程序和方法；确定审计风险控制措施；制定审计工作的时间表和进度安排。
在制定审计计划时，应充分考虑企业的实际情况和内部审计部门的能力，确保审计计划的可行性和有效性。
同时，审计计划还需要根据实际情况进行适时调整和修改。
三、风险评估风险评估是内部审计工作的重要环节之一，通过评估企业面临的各种风险，确定审计重点和优先级。
在进行风险评估时，应从以下几个方面入手：分析企业的内外部环境，了解企业所面临的市场竞争、政策法规、技术更新等风险因素；对企业的财务报表、内部控制和经营状况等进行全面的分析和评估；运用定性和定量相结合的方法，对企业面临的风险进行量化和排序；根据风险评估结果，确定审计重点和优先级，为制定审计计划提供依据。
四、审计资源整合为了提高审计工作的效率和效果，需要合理整合审计资源。
具体来说，可以从以下几个方面入手：优化审计团队结构，根据审计目标和重点领域合理配置专业人才；建立完善的信息系统和数据库，实现信息资源共享；加强内部审计部门与其他部门的沟通和协调，提高团队合作意识；运用信息化手段提高审计工作的自动化程度，减轻工作强度，提高工作效率。
审计计划模板
审计计划模板一、审计目的。
本次审计旨在对公司财务状况、业务运营、内部控制等方面进行全面审计，以确保公司财务数据的准确性和可靠性，发现并解决存在的问题，提出改进建议，为公司的持续健康发展提供参考依据。
二、审计范围。
1. 财务审计范围，包括公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审计，以及相关会计政策、会计估计的审计。
2. 业务审计范围，包括公司各项业务的经营状况、经营成果、经营风险等方面的审计。
3. 内部控制审计范围，包括公司内部控制制度的完备性、有效性以及执行情况的审计。
三、审计目标。
1. 确保财务报表的真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。
2. 发现并解决存在的财务风险，提出改进建议，保障公司财务稳健发展。
3. 评估公司业务经营状况，发现经营问题，提出改进意见，促进公司业务的持续增长。
4. 评估公司内部控制制度的有效性，发现存在的问题，提出改进建议，保障公司内部控制的有效运行。
四、审计方法。
1. 抽样审计，对公司财务数据进行抽样检查，以验证财务报表的真实性和准确性。
2. 文件审计，对公司财务文件、凭证等进行审查，以确保财务数据的完整性和合规性。
3. 询证函审计，向相关方发送询证函，核实公司的应收账款、应付账款等财务信息。
4. 实地核查，对公司业务经营场所进行实地走访，了解公司经营情况。
五、审计时间安排。
本次审计计划将于XX年XX月XX日开始，预计审计周期为XX 天，具体时间安排如下：1. 准备工作，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。
2. 实地审计，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。
3. 报告编制，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。
4. 报告审核，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。
六、审计报告编制。
审计报告将按照相关法律法规和审计准则的要求进行编制，报告内容将包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现、改进建议等内容，以确保报告的客观、真实、准确。
七、审计团队。
集团公司审计年度工作计划
集团公司审计年度工作计划一、前言审计是确保集团公司财务信息真实可信的重要手段，也是保证公司财务风险控制的重要环节。
本文档旨在制定集团公司审计年度工作计划，以明确审计目标、调查范围、程序和时间安排，既保证审计工作有序进行，又能提高审计效率和质量。
二、审计目标1. 评估公司财务报表是否真实、准确、完整；2. 检查公司内部控制制度的合规性和有效性；3. 评估公司风险管理体系的可靠性；4. 检查公司按照相关法规和规范的规定履行其职责；5. 提供审计意见和建议，帮助集团公司改进财务管理和风险控制。
三、审计调查范围1. 公司财务报表：审计包括资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务报表；2. 公司内部控制制度：审计包括内部审计流程、财务控制流程、风险管理流程等；3. 公司经营业绩：审计包括销售收入、成本费用、税金等经营活动的数据；4. 公司关键项目和合作伙伴：审计包括投资项目、合作合同等。
四、审计程序1. 调查准备：审计组织成立，制定审计计划，明确审计任务和责任；2. 资料收集：收集并复核公司财务报表、相关会计凭证和资料；3. 会计核算评估：根据会计准则和规范，评估公司财务报表的合规性和准确性；4. 风险评估：评估公司内部控制制度的风险和漏洞，发现和修复可能存在的问题；5. 财务报表审计：采用抽样方式对公司财务报表进行审计，确保数据的准确性和可信度；6. 内部控制审计：对公司内部控制制度进行全面审计，发现并纠正不合规行为；7. 经营业绩审计：评估公司经营活动的真实性和合规性，发现可能存在的风险和问题；8. 关键项目审计：对公司投资项目、合作合同等进行审计，确保相关交易的合规性和可靠性；9. 审计报告：编制审计报告，总结审计结论和发现，提供审计意见和建议。
五、审计时间安排1. 审计准备：2022年1月-2022年2月；2. 资料收集：2022年3月-2022年4月；3. 会计核算评估：2022年5月-2022年6月；4. 风险评估：2022年7月-2022年8月；5. 财务报表审计：2022年9月-2022年10月；6. 内部控制审计：2022年11月-2022年12月；7. 经营业绩审计：2023年1月-2023年2月；8. 关键项目审计：2023年3月-2023年4月；9. 审计报告：2023年5月-2023年6月。
2023年某集团企业审计计划书
2023年某集团企业审计计划书尊敬的审计委员会：我荣幸向您提交2023年某集团企业审计计划书。
本计划书旨在汇报和阐明将要在2023年进行的企业审计活动。
根据我们的了解，企业审计是一项非常重要的管理工具，它可以确保企业的财务报表准确无误，并充分遵守相关的法规和准则。
1. 项目背景：某集团是一家拥有多家分部的企业，涉及多个行业，包括制造、零售和服务。
它在国内外市场都有一定的市场份额，并且具有很高的知名度。
由于企业规模的扩大，相关的财务报告和内部控制体系的复杂性也在不断增加。
因此，为了确保企业运营的透明和追求卓越，我们提出了以下审计计划。
2. 审计目标：本审计计划的主要目标是评估某集团在2023年度财务报表的准确性和合规性，以及内部控制体系的有效性。
通过审计，我们的目标是提供关于财务报表的公正和客观的意见，并指出可能存在的风险和建议改进的领域。
3. 审计方法：为了实现审计目标，我们将采取以下步骤：3.1 了解企业的运营和战略目标；3.2 评估内部控制体系的有效性；3.3 对核心财务报表进行审计，并评估其准确性和合规性；3.4 进行财务风险评估，包括外部和内部风险；3.5 考虑其他相关实体，如子公司和关联公司的财务报表和内部控制体系；3.6 评估企业的运营风险和业务流程；3.7 审计其他重要财务信息，如税务、债务和股权等；3.8 提供审计报告和建议改进的领域。
4. 审计资源和时间安排：为了完成上述审计任务，我们计划配置适当数量和合适的专业审计师。
审计师团队将包括合格的注册会计师和专业审计人员。
审计活动将于2023年1月开始，并预计在5月份完成，并在6月份提交最终审计报告。
5. 审计费用：根据审计委员会和某集团之前的协商，预计2023年某集团企业的审计费用为XXX美元。
这个费用将用于覆盖所有审计活动，包括内部控制评估、财务报表审计和相关报告的编制。
6. 审计报告和建议改进：在审计结束后，我们将编制审计报告，其中将包含对财务报表准确性和合规性的意见，对内部控制体系有效性的意见以及有关风险和建议改进的领域。
2024年审计工作计划书样本（二篇）
2024年审计工作计划书样本一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度____与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、____年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。
通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位____年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
企业审计工作计划范文
企业审计工作计划范文一、引言企业审计是一项重要的财务管理工作，它通过对企业的财务状况和经营业绩进行全面的检查和评估，为企业的经营决策提供准确、可靠的信息。
本文将就企业审计的相关内容进行介绍，并制定详细的审计工作计划。
二、审计目标1. 确认企业财务数据的真实性和准确性；2. 评估企业的经营状况和财务运作；3. 发现财务管理中存在的问题和风险，并提出改进建议；4. 为企业的经营决策提供专业的意见和建议。
三、审计范围1. 企业概况：包括企业的基本情况、组织结构、人员构成、经营范围等；2. 财务数据：包括资产、负债、权益、收入、成本、费用等各项财务数据；3. 财务管理制度：包括会计制度、内部控制制度、财务管理制度等；4. 财务报告：包括利润表、资产负债表、现金流量表等财务报告。
四、审计步骤1. 会议准备：审计前需要与企业管理层进行沟通，明确审计的目标、范围和时间安排；2. 资料准备：收集企业的财务报告、会计凭证、账簿、相关文件和资料；3. 调查核实：对所收集到的资料进行调查核实，确认其真实性和准确性；4. 内部控制：评估企业的内部控制制度，发现存在的问题并提出改进建议；5. 风险评估：评估企业的经营风险，发现存在的风险并提出应对措施；6. 制定意见：根据审计结果，为企业做出意见和建议；7. 完成报告：编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出改进建议。
五、审计时间安排审计时间为每年的年末，具体时间安排为12月1日至12月31日，完成审计工作。
六、审计人员审计人员由企业内部和外部聘请的审计师组成，由企业审计委员会组织并指导审计工作。
七、提交审计报告在审计结束后，将审计报告提交给企业管理层，并向监管部门备案。
八、审计工作的风险与应对措施1. 审计工作可能会受到企业管理层的干扰，需要审计人员保持独立性和客观性，不受干扰地进行工作；2. 审计中可能发现企业存在重大问题，需要审计人员及时向企业管理层报告，并提出改进建议；3. 审计可能会受到外部环境的影响，需要审计人员不受外部干扰，保持专业的态度和工作能力。
企业审计规划书
企业审计规划书真心觉得，审计这活挺有意思的，想象一下，一群审计师挨个儿盯着公司的表格、账单、文件，费劲心思地把每个数字都搞清楚，这可真是件不容易的事。
今天我跟你说说我曾经参与的一次企业审计，简直让我眼前一亮。
某天，我被拉进了公司的一个小会议室，屋里有一帮身着正装的人，看起来神气活现。
他们就是审计师啊，一副事不关己高高挂起的样子。
领队审计师走到白板前，一挥手，开宗明义地说：“我们这次要对公司的财务进行全面深入的审计，目的是找出潜藏的风险，确保公司的经营稳健。
”那气势！我简直佩服得五体投地。
审计规划书出炉了，里面详细列出了审计的流程和重点，多得像部作战计划，简直让人眼花缭乱。
然后他们就开始行动了，像打游击战似的，把公司的各个角落都逐一查个遍。
我瞅准个机会，溜到了财务部门，悄悄地看着审计师们翻箱倒柜。
有个审计师大叔正在对着一大摞发票苦思冥想，边对着发票边皱眉头，好像在和发票对线似的。
再往旁边看，有两个审计师小姐姐对着电脑屏幕聚精会神地研究着数据，忽然一声尖叫：“这个数字咋可能这么大呢！”听得我心里发毛，不由得往后缩了一下。
过了一阵子，审计师们开始开小组会，让大家交流发现，每个人都拿出手里的“战利品”分享。
看着他们脸上的认真神情，我仿佛看到了他们内心的燃烧。
每一个数据背后都有一个故事，审计师们就像侦探一样，一个个线索排查清楚。
而后，他们又继续了漫长的审计之旅。
在公司每个部门的间与角落里，四处都能听到审计师们的声音。
他们时而低声讨论，时而急促地交流，场面好不热闹。
审计终于告一段落了，审计师们整装待发向公司领导汇报。
我偷偷溜去听了个底，听领队审计师那风趣的总结，我俩不禁哈哈大笑。
审计师们做了这么多工作，最后的总结却简单明了，字字珠玑，让人一目了然。
整个审计过程虽然有点枯燥，但审计师们的专业精神和幽默风趣，让整个过程生动有趣。
审计这行不容易，需要耐心、细心、还需要不断地学习和提高。
这次参与审计，让我感受到了他们的辛勤与努力，也让我对审计这一行有了更多的尊重。
审计计划书
审计计划书________公司审计计划书为了做好本公司年度内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目标、审计对象及范围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务必按此计划开展审计工作。
一、审计工作的目标1．检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，提高经营风险的承受力。
2．加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计监督作用，降低决策风险。
3．保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。
二、审计对象、范围1．审计对象（1）公司总部、分公司和控股公司的各职能部门和员工；（2）公司参股企业的派驻人员；（3）总经理规定需要检查的其他事项及人员。
2．审计范围（1）与财务收支、财务计划有关的经济活动；（2）公司资产的使用、管理及保值、增值情况；（3）国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况；（4）其他管理活动及行政活动。
三、审计方法1．依据国家法令、法规及公司管理制度详细审阅各部分的工作表单，听取各部分的工作报告，跟进各部分的工作。
2．根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。
四、审计内容及程序1．检查财务计划及预算的执行情况。
具体程序包括：（1）检查预算是否符合国家财经法规及公司有关预算管理制度的规定；（2）检查预算资金是否按规定的程序拨付和发放，是否按预算规定使用；（3）检查各预算部门的内部控制机制是否健全等。
2．验证企业报表体例程序的执行情况。
详细程序包括：（1）调查报表体例各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行；（2）运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。
3．审查财务报表编制的正确性。
具体程序包括：（1）审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求；（2）审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真实；（3）核对各财务报表项目与有关所有者权益账户的一致性；（4）复核各财务报表的计算项目是否正确。
集团 审计计划
集团审计计划集团审计计划引言：集团审计计划是指对某一集团公司进行审计的计划和安排。
审计旨在评估和验证集团公司的财务状况、业务运营以及内部控制的有效性。
本文将就集团审计计划的制定和实施进行详细探讨。
一、背景介绍集团公司通常由多个子公司组成，其规模和业务范围庞大，而且涉及的风险和问题也许更加复杂多样。
因此，集团审计计划至关重要，它能够确保审计工作的有效性和全面性。
二、审计计划的制定1. 确定审计目标：集团审计计划的首要任务是明确审计的目标和范围。
审计目标包括确认审计重点、确定审计方法和手段等。
2. 收集信息：审计计划的制定需要充分了解集团公司的业务和运营情况，包括财务报表、内部控制制度、风险管理等相关信息。
3. 分析风险：在审计计划制定过程中，应该对集团公司所面临的风险进行全面分析和评估，以确定审计工作的重点和难点。
4. 制定时间表：为了保证审计工作的高效进行，审计计划需要制定详细的时间表，包括审计开始和结束的时间、各个阶段的工作安排等。
三、审计计划的内容1. 审计范围：明确审计的范围和对象，包括财务报表、内部控制、合规性等方面。
2. 审计目标：阐明审计的目标和重点，如评估财务报表的真实性和公允性、评估内部控制的有效性等。
3. 审计程序：详细描述审计过程中所采取的程序和方法，如抽样检查、确认函的使用、询问管理层等。
4. 审计人员：确定参与审计工作的人员和其职责分工，确保审计工作的专业性和严谨性。
5. 审计时间表：明确各个阶段的工作时间和完成时间，以保证审计工作的顺利进行。
6. 审计文件：规定审计工作的文件和记录，包括财务报表分析、审计调查记录、工作底稿等。
7. 审计报告：规定审计结束后所需提交的报告内容和形式，如审计意见、审计发现等。
四、审计计划的实施1. 审计准备：审计计划的实施需要充分准备，包括准备审计工作所需的文件和资料、安排审计人员的工作等。
2. 数据采集：根据审计计划，开展数据采集工作，获取集团公司的财务、业务和内部控制等方面的信息。
审计工作计划书
审计工作计划书审计工作计划书一、审计目标与背景本次审计的目标为某公司的财务与管理情况。
该公司是一家中型企业，主要经营生产销售内衣。
本次审计的背景包括：该公司经营情况不佳，资产负债率高、经营利润低等问题出现，且近期公司管理层变动频繁，存在一定的管理风险和内控风险。
二、审计范围及内容1. 财务审计范围决算审核、会计凭证及簿记资料核对、资产负债表和利润表审查、现金流量汇总核对、应收账款和应付账款确认、存货盘点。
2. 管理审计范围业务流程、内部控制、关键管理制度、财务风险管理。
三、审计方法和具体步骤1.确定审计计划安排与时间表；2.完成会议前程序，包括获得企业资料、现场考察、同业行数据收集等；3.召开会议发现问题，梳理发现的问题，并进一步发现新的问题；4.修改和补充可能存在的问题，得出初步审计报告和解决方案；5.检查输入服务器和数据核对；6.制作审计文件，确认底稿和分析；7.汇总数据分析总结，出具审计报告；8.售后处理不存在问题，并建议企业改进建议；9.表格、展板及PPT文件制作等。
四、配合辅助审计工作的人员与设备1.财务总监；2.内部审计员；3.经理；4.财务主管；5.电脑及联网设备。
五、预算审计小组（5人）工资及旅费、交通费、住宿费共计20万元。
六、风险管理本次审计主要风险包括：公司管理层组织结构失衡、内部控制不完整、业务过程不规范等方面，审计小组应采取相应的风险控制措施，包括：1.摸清被查公司财务及业务情况，发现不规范的过程，进一步加强管理与风险控制机制；2.集中调查财务状况、时时掌握财务状况、掌握并监控措施的实施情况；3.审计小组与被审计方职员应及时沟通交流，避免误解，提高审计工作质量。
本次审计小组应签署保密协议，不将审计过程中获取的信息披露给第三方。
同时，审计小组应做好后续工作辅导等跟踪服务，为公司开展管理改善工作提供建议与指导，提高管理水平。
七、审计人员及分工1. 负责审计计划安排与时间表的制定，确定审计的范围和任务，负责资料收集，分析资料的完整性和准确性。
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某集团企业的审计计划书(doc 11页)某集团企业审计计划书大纲范本一、评审会计报表的内部制度（一）调查了解并描述报表编制的内控制度。
1. 调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。
即看各环节的工作质量要求是否明确，各岗位的工作范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。
2. 调查了解会计报表编制程序控制情况。
主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况；了解企业的对账制度，看有无定期地进行账证、账户、账表的核对；了解企业的试算平衡控制情况，向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，并与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。
3. 调查了解内部会计稽核控制情况。
主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。
（二）验证企业报表编制程序的执行情况。
1. 通过查询或实地观察，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。
2. 运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。
3. 抽查部分报表，初步审查报表编制工作质量，以便了解会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握情况。
（三）对财务报表内控制度进行评价（略）。
二、审查财务报表编制的正确性（一）审查资产负债表编制的正确性。
1. 审阅资产负债表的内容，看其是否具备了资产负债表的全部要素。
2. 审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。
3. 核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。
4. 核对报表中小计、合计项目的计算。
（二）审查损益表编制的正确性。
1. 审阅损益表的构成要素，看其是否完整。
2. 审阅损益表的项目与格式，看其项目排列是否恰当。
3. 核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。
4. 复核损益表中利润的计算是否正确。
5. 审查利润分配表项目的真实性。
6. 核对利润分配表与损益表有关项目的一致性。
（三）审查现金流量表编制的正确性。
1. 审查现金流量表的外观形式，看其内容是否完整，结构是否符合要求。
2. 索取现金流量表编制的工作底稿，并审查下列内容：与资产负债表核对有关项目资料来源的正确性；与损益表核对有关项目资料来源的正确性；与相关账户的余额或发生额核对有关项目资料来源的正确性。
3. 对照账户检查经营活动现金流量（直接法）的正确性。
主要核对以下内容。
（1）核对产品销售收入、其他业务收入、应交账款、应收票据等账户，看销售商品或提供劳务收到的现金项目编制的正确性。
（2）核对投资收益账户，看投资的现金收益项目编制的正确性。
9. 索取或编制一张现金流量表补充资料明细表，并对照账户，审查其内容的正确性。
10. 对照账户，审查经营活动产生的现金净额（间接法）有关项目编制的正确性。
主要审查以下内容。
（1）对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性。
（2）对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性。
（3）对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性。
（4）对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性；对照无形资产账户和递延资产账户，审查无形资产及递延资产减少的正确性。
（5）对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性。
（6）对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性。
（7）对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性。
（8）对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性。
（9）对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性。
（10）对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性。
（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性。
（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性。
三、审查会计原则的遵守情况（一）索取会计政策说明书。
（二）抽查与会计政策有关业务的会计处理，以验证会计原则的遵守情况。
1. 检查折旧方法、存货计价方法，看其是否遵守了一致性原则，并调查其变化的理由。
2. 检查长期投资、固定资产、应付债券等有关资产和负债项目，看其是否遵循了实际成本原则。
3. 检查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。
4. 检查一年内到期的长期投资和长期负债的列示以及其他对当期财务状况发生重要影响的项目，评价其对重要性原则的遵守情况。
（三）评价会计原则变更的影响。
对于会计原则发生变更的，要计算其对资产、负债、损益所产生的影响，并检查其在报表附注说明项目中是否得到正确反映。
四、对有关问题进行必要的调整对项目审计中发现的与会计准则不符的事项需要进行调整。
收集各项目审计的工作底稿，将需要调整的项目进行调整。
五、对会计报表进行分析性复核（一）计算或验证下述反映企业偿债能力、营运能力和盈利能力的指标。
资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率。
（二）将上述指标与上期数字进行对比，分析其增减变化的趋势，对异常变化进行重点检查和核实。
（三）写出分析性复核的结果，为确定实质性测试的重点和范围提供依据。
六、审阅报表附注与说明（一）调查和了解会计报表附注与说明的内容。
（二）索取有关部门对会计变更事项的审批文件。
（三）审阅报表附注与说明事项有关的会计核算和其他资料，以验证所说明事项的真实性。
（四）审阅附注与说明事项的处理是否符合会计准则，评价其对企业财务状况的影响。
（五）审查存货计价方法、固定资产折旧方法、长期合同中会计方法的变更，看其是否进行了说明。
七、审阅报表的揭示与表达方式（一）审阅会计报表的揭示是否按现行有效的会计制度所规定的项目进行反应，企业有无合并或少列有关项目。
（二）审查会计报表的格式是否为规定的格式，企业有无调整。
（三）审核报表的编制是否符合编制原则，如报表各项目的计算和相互勾稽关系是否正确等。
八、审查外币报表的换算（一）索取一份外币报表与换算报表。
（二）评价其功能性货币选用的合理性。
（三）索取外币报表换算工作底稿。
（四）复核资产负债表各项目使用汇率是否合理及换算金额的正确性。
1. 资产负债类项目是否按决算日市场汇率折算。
2. 所有者权益项目（除未分配利润）是否按历史汇率折算。
3. 将来分配利润项目与折算后的利润分析表项目相核对。
4. 复核折算差额计算的正确性与报表列示的正确性。
5. 核对年初数与上年折算数的一致性。
（五）复核损益表与利润分配表各项目折算的正确性。
1. 复核发生额的项目是否按平均汇率折算。
2. 复核发生额项目以决算日汇率折算的是否在附注中说明。
3. 复核平均汇率计算的正确性及计算方法的一致性。
4. 核对利润分配表中净利润与损益表中该项目的一致性。
5. 核对利润分配表中未分配利润项目是否按其他项目计算列示。
6. 复核利润分配表中未分配利润项目是否按其他项目计算列示。
（六）复核现金流量表项目折算的正确性。
1. 检查有关增减长期负债、增减长期投资以及增减固定资产、递延资产和无形资产的项目，是否按决算日汇率进行折算。
2. 检查有关资本的净增加额项目，是否按发生时的汇率进行折算。
3. 核对其他项目与折算后的其他报表的一致性。
4. 核对流动资金来源和运用栏内流动资金增加净额项目与流动资金各项目的变动栏内该项目的一致性。
5. 检查外币折算差额是否单独列示，并核对其金额计算的正确性。
（七）审阅外币折算报表的表述。
1. 审阅外币折算报表是否按我国会计准则要求进行表述。
2. 审阅外币折算报表项目与母公司会计报表项目的一致性。
九、审查合并报表（一）调查了解合并报表编制的基础。
1. 审核合并范围（纳入合并报表的条件）。
2. 审核合并报表内容（种类）。
3. 审核子公司提供资料的完整性。
包括子公司会计政策差异、母子公司往来业务、债权债务、投资资料、子公司利润分配、股权变动资料。
4. 审核母子公司决算日和会计期间的一致性。
5. 审核母子公司之间会计政策的一致性。
6. 审核母公司对子公司投资的会计核算（包括核算方法、子公司由于损益以外的原因所引起的权益变化的处理）。
（二）索取或编制合并报表数据汇总表（或合并报表工作底稿）。
（三）对照检查汇总表（工作底稿）中有关数据与所属单位财务报表数据的一致性。
（四）审查合并资产负债表调整项目的正确性。
1. 审查母公司与子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的抵消，并审查合并差价列示的正确性。
2. 审查母子公司间债权与债务项目的相互抵销，包括应收、应付、预收、预付和内部持有债券。
3. 审查坏账准备的数额是否进行了调整。
4. 审查由于内部销售所产生的未实现内部销售利润是否在固定资产项目中进行了抵销，并与合并损益表相核对。
5. 审核合并报表中少数股权是否正确列示，并将金额与子公司会计记录相核对。
6. 核对所有者权益中未分配利润项目的数额与合并利润分配表中该项目的一致性。
（五）审查合并损益表调整项目的正确性。
1. 审查内部销售商品已实现对外销售部分，是否对营业收入和营业成本项目进行了抵销。
2. 审查上期存货包含的内部销售未实现利润是否在年末未分配利润和营业成本中进行了抵销。
3. 审查集团内部固定资产交易所产生的未实现内部部分销售的抵销。
4. 审查母公司与子公司及子公司相互之间持有对方债券所发生的投资收益是否与其相应的利息支出相互抵销。
5. 审查母公司与子公司权益性资本投资收益是否进行了抵销。
6. 核对少数股东本期损益是否为子公司净利润项目扣除母公司投资收益的余额。
7. 核对净利润计算的准确性。
（六）审查合并利润分配表抵销项目的正确性。
1. 审查全资子公司利润分配项目的抵销。
子公司利润分配表中的年初未分配利润项目、子公司资产负债表中实收资本项目、资本公积项目、盈余公积项目和母公司报表中投资收益项目与母公司对子公司权益性投资项目、子公司利润分配表中提取盈余公积项目、应付利润项目是否进行了正确的抵销。
2. 审查非全资子公司利润分配项目的抵销。
审查是否将子公司利润分配表中年初未分配利润项目，子公司资产负债表中实收资本、资本公积、盈余公积项目与母公司损益表中投资收益项目、少数股东权益项目，子公司利润分配表中提取盈余公积项目、应付项目进行了正确的抵销。
3. 审查合并利润分配表抵销产生的合并差价的计算与处理。
（七）审查合并财务状况变动表的编制。
1. 审查合并现金流量表的编制基础是否为合并资产负债表和合并损益表。
2. 复核少数股东本期损益是否作为流动资金来源处理。
3. 复核少数股东增加对子公司的投资是否作为流动奖金来源处理。
4. 复核子公司将利润分配给少数股东是否作为流动资金来源处理。