公司内部审计计划书
内部审计计划书PPT
审计通知
向被审计单位发送审计 通知，要求其配合审计
工作。
现场审计
进驻被审计单位，实施 现场审计程序，收集审
计证据。
审计报告
整理审计发现，撰写审 计报告，与被审计单位沟通 Nhomakorabea征求其意见。
审计测试和抽样方法
实质性测试
对被审计单位重要账户余额和 交易进行实质性测试，确保其
真实性和准确性。
抽样方法
根据审计风险评估结果和重要 性水平，选择合适的抽样方法 进行测试。
内部控制测试
对被审计单位内部控制体系进 行测试，评估其有效性。
分析性测试
运用比率分析、趋势分析等方 法，对被审计单位财务数据进 行分析性测试，发现异常情况
和潜在风险。
04
风险评估和内部控制
风险评估方法和结果
风险评估方法
采用定性和定量相结合的方法，包括问卷调查、访谈、穿行测试和数据分析等 ，对组织的风险进行全面评估。
改进建议
提出改进组织合规性和法律法规遵循 的具体建议，包括完善内部控制体系 、加强风险管理、优化业务流程和提 高员工合规意识等。
06
报告和成果输出
审计报告结构和内容
引言
介绍被审计单位基本情况，阐 述审计背景和目的。
建议
针对审计发现，提出改进意见 和建议。
摘要
简述审计目标、范围、方法和 时间表等。
07
质量控制和持续改进
质量控制标准和程序
遵循法律法规
内部审计工作必须遵守国家法律法规、行业 规范以及企业内部制度。
质量控制流程
设立质量控制流程，包括审计计划审批、现 场审计管理、审计报告复核等环节。
制定审计准则
建立内部审计准则，明确审计目标、范围、 方法和程序。
2024年银行内部审计工作计划书
2024年银行内部审计工作计划书一、引言内部审计是银行风险管理的重要组成部分，其主要目标是评估和改进银行的内部控制和运营效率。
本计划书旨在规划2024年银行内部审计的工作内容、目标和方法，以确保审计工作能够高效、全面地发挥作用，为银行的持续稳健经营提供有力支持。
二、工作目标2024年内部审计的主要目标是：1. 评估银行内部控制的有效性和适用性，确保合规性；2. 评估银行的风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和控制等方面；3. 评估银行业务运营的效率和有效性，发现并改进运营中的问题和瓶颈；4. 提出改进建议，帮助银行加强内部控制和风险管理。
三、工作内容和方法1. 审计范围和计划：确定审计的范围，包括各项业务和流程，以及指定的部门和单位。
制定审计计划，确定审计的时间表和工作步骤。
2. 审计程序和方法：根据审计目标，制定具体的审计程序和方法。
采用文件审计、现场检查、数据分析等多种手段，全面了解和评估被审计对象的运作情况。
3. 风险评估和识别：通过系统分析、问卷调查和访谈等方式，评估银行的风险管理体系，发现潜在和实际的风险。
重点关注市场风险、信用风险、操作风险等。
4. 内部控制评估：评估银行的内部控制体系，包括授权和监管程序、内部审批程序、信息系统和数据安全等方面。
重点关注财务和会计、信息技术等关键领域。
5. 业务效率评估：评估银行各项业务的运营效率，包括贷款业务、存款业务、外汇业务等。
发现运营中的问题和不足，并提出改进建议。
6. 报告撰写和沟通：根据审计结果，编制审计报告。
报告应包括审计的背景、目标、结果和改进建议等。
并与银行内部相关部门进行沟通和交流，确保审计结果得到充分重视和落实。
四、工作计划1. 第一季度：制定审计计划和程序，确定审计的范围和内容。
进行银行的风险评估和识别工作，重点关注市场风险和信用风险。
评估银行内部控制体系，发现潜在的控制问题。
2. 第二季度：进行业务效率评估工作，重点关注各项业务的运营效率和盈利能力。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
某商业银行贷款业务内部审计计划书
S省商业银行贷款内部审计计划书一、基本情况S省商业银行作为中国第一家城市商业银行,成立于1986年6月22日，并于1996年6月更名为S省商业银行。
目前,S省商业银行营业网点146家,遍布S省大中小城市.作为中国银行同业公会理事行单位,S省商业银行不仅在银行同业中具有较高的地位,还通过规范的经营及高效的服务为自己在社会上赢得了良好的声誉。
S省商业银行各项业务近几年取得了快速发展。
2004年底,资产规模达到805亿元；本外币各项贷款余额折合人民币达到716亿元,全年盈利水平近13亿元。
作为一家新型商业银行，成立以来，S省商业银行勇于开拓，不断创新,积极探索现代商业银行发展的新路子,建立起了现代商业银行管理体制和组织架构。
为了在新的平台上更好的参与竞争，近两年深圳市商业银行加强了内部管理，严格按照国际标准改造信贷业务审批的组织架构和流程，充实加强了授信审批力量，提高了信贷审批的专业化水平和质量。
强化了内部风险控制机制，严格按照国际标准推行资产负债比例管理，风险管理水平逐步得到提高。
S省商业银行在办理贷款业务的同时，也出现了不同程度的风险近年来，随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层出不穷，S省商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全面控制。
S省商业银行在办理贷款业务的同时,也出现了不同程度的贷款风险。
基于上述背景，对本行2000年—2004年的贷款业务进行审核。
二、审计目的、审计范围及审计策略（一）审计目的本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行2000年—2004年的信贷业务进行审计，并对本行信贷业务的合法性、合理性发表审计意见,以评估本行的信贷风险.(二)审计范围本次审计的范围确定为：与2000年-2004年本行信贷业务有关的所有事项,凡与2000年-2004年信贷业务有关和可能对内部审计人员作出专业判断产生影响的所有方面，均属于本次审计的范围。
度内部审计工作计划书范文2篇
度内部审计工作计划书范文度内部审计工作计划书范文精选2篇（一）下面是一个内部审计工作计划书的范本，你可以根据具体情况进行适当修改和调整：内部审计工作计划书一、工作目标：提供客观、独立的审计服务，为公司的管理层提供有关内部控制和风险管理方面的建议和改进意见，提高公司的运营效率和风险管理水平。
二、工作内容：1. 审计范围：对公司内部各部门和业务流程进行审计，包括财务、采购、销售、人力资源、生产等方面。
2. 审计周期：全年度内部审计工作将分为四个季度进行，每个季度分别进行不同的审计工作。
3. 审计方法：a) 制定审计计划：根据公司的战略目标、风险评估和前期审计结果，制定全年度的审计计划。
b) 数据收集和分析：收集公司的相关数据和文件，进行数据分析，发现潜在问题和风险。
c) 采取抽样方法进行审计测试：对选定的样本进行审计测试，检查和验证数据的准确性和合规性。
d) 制定审计报告：根据审计测试的结果，编制审计报告，对问题和风险进行描述，并提出改进意见和建议。
e) 进行审计跟踪：对报告中的问题和建议进行跟踪，确保问题得到解决和改进措施得到落实。
三、工作安排：1. 第一季度：财务审计a) 完成对公司财务报表的审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等的检查和验证。
b) 分析财务指标，评估公司的财务状况和业绩。
2. 第二季度：内部控制审计a) 对各部门的内部控制制度和流程进行审计，评估其有效性和合规性。
b) 发现控制不足的方面和风险，提出改进措施和建议。
3. 第三季度：业务流程审计a) 对公司的采购、销售、人力资源、生产等业务流程进行审计，评估其效率和合规性。
b) 发现存在的问题和风险，提出改进建议和控制措施。
4. 第四季度：风险管理审计a) 评估公司的风险管理制度和流程，发现潜在的风险和薄弱环节。
b) 提出改进意见和建议，加强风险管理能力。
四、工作预期成果：1. 提供准确、全面的审计报告，及时发现公司面临的问题和风险。
2024年内部审计计划书面审批
尊敬的审计委员会：随着我们迈入2024年，内部审计部门面临着新的挑战和机遇。
为了确保我们的审计工作能够有效地支持组织的战略目标，并为风险管理和控制提供可靠的保障，我谨此提交2024年内部审计计划，以供您的审议和批准。
在制定本计划时，我们充分考虑了组织的整体战略、风险状况以及去年内部审计工作的成果和反馈。
我们的目标是通过积极主动的审计活动，为组织提供增值服务，同时确保合规性和运营效率。
以下是我们2024年内部审计计划的主要内容：一、年度审计目标我们的首要目标是通过提供独立、客观的审计意见，促进组织价值的最大化。
为实现这一目标，我们计划开展以下活动：1.风险评估和优先级排序：定期评估组织面临的主要风险，并据此调整我们的审计计划，确保将资源集中在最高风险领域。
2.控制自我评估（CSA）：推广CSA文化，鼓励各部门定期自我评估内部控制的有效性，并提供必要的培训和支持。
3.持续改进：基于审计发现，提供切实可行的建议，并追踪实施情况，确保问题得到有效解决，控制措施得到加强。
二、重点审计领域基于对组织风险的深入分析，我们确定了以下重点审计领域：1.财务报告与内部控制：重点审查财务报告流程的完整性、准确性和及时性，以及相关内部控制的有效性。
2.信息安全与隐私保护：随着数据隐私法规的日益严格，我们将加强对信息安全措施和隐私保护实践的审计。
3.合规性与监管遵从：确保组织遵守所有适用的法律法规，以及内部政策和程序。
4.运营效率与成本控制：通过审计，识别和推荐运营效率提升的机会，以及成本节约的策略。
三、审计项目计划我们计划在2024年执行以下具体的审计项目：1.季度财务审计：每季度对财务报告流程进行审计，确保财务信息的可靠性和透明度。
2.年度信息安全审计：对信息系统的安全性进行全面审计，包括网络安全、数据备份和隐私保护措施。
3.半年度合规性审计：定期检查组织的合规状况，识别潜在的合规风险并提供预防措施。
4.特殊项目审计：根据需要，对特定的业务部门或项目进行专项审计，以应对突发的风险或管理层的特别关注。
企业内部审计报告模板
企业内部审计报告模板篇一：某企业内部审计报告(范文)企业内部审计报告范文一、导言日期：XX年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司XX年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从XX年1月1日至XX年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从XX年1月1日至XX年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过(来自: 小龙文档网:企业内部审计报告模板)程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：***审计小组成员：***（以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
审计工作的计划案例6篇
审计工作的计划案例6篇审计工作的计划案例 (1) 就我国而言，度假村业的兴起和发展也只是近几年的事，是旅游业发展到一定阶段的必然产物。
我国旅游度假村虽然起步晚，但发展速度惊人，到目前为止，已有大大小小上千家旅游度假村。
【目录】第一部分摘要一、度假村公司概况描述二、度假村公司的宗旨和目标三、度假村公司目前股权结构四、已投入的资金及用途五、度假村公司目前主要产品或服务介绍六、市场概况和营销策略七、主要业务部门及业绩简介八、核心经营团队九、度假村公司优势说明十、目前度假村公司为实现目标的增资需求：原因、数量、方式、用途、偿还十一、融资方案(资金筹措及投资方式及退出方案)十二、财务分析1.财务历史数据2.财务预计3.资产负债情况第二部分综述第一章度假村公司介绍一、度假村公司的宗旨二、度假村公司简介资料三、各部门职能和经营目标四、度假村公司管理1.董事会2.经营团队3.外部支持第二章技术与产品一、技术描述及技术持有二、产品状况1.主要产品目录2.产品特性3.正在开发/待开发产品简介4.研发计划及时间表5.知识产权策略6.无形资产三、度假村产品生产1.资源及原材料供应2.现有生产条件和生产能力3.扩建设施、要求及成本，扩建后生产能力4.原有主要设备及需添置设备5.产品标准、质检和生产成本控制6.包装与储运第三章度假村市场分析一、度假村市场规模、市场结构与划分二、目标市场的设定三、产品消费群体、消费方式、消费习惯及影响市场的主要因素分析四、目前度假村公司产品市场状况，产品所处市场发展阶段(空白/新开发/高成长/成熟/饱和) 产品排名及品牌状况五、市场趋势预测和市场机会六、行业政策第四章竞争分析一、有无行业垄断二、从市场细分看竞争者市场份额三、主要竞争对手情况：公司实力、产品情况四、潜在竞争对手情况和市场变化分析五、度假村公司产品竞争优势第五章度假村市场营销一、概述营销计划二、度假村销售政策的制定三、度假村销售渠道、方式、行销环节和售后服务四、主要业务关系状况五、度假村销售队伍情况及销售福利分配政策六、促销和市场渗透1.主要促销方式2.广告/公关策略、媒体评估七、度假村产品价格方案1.定价依据和价格结构2.影响价格变化的因素和对策八、销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算。
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公司内部审计计划书
一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、201x 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、201x 年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工
作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，
逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金
库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤
其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资
格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。