关于2015年预算编制学生资料统计的说明
2023年高级会计师之高级会计实务练习题(一)及答案
2023年高级会计师之高级会计实务练习题(一)及答案大题（共20题）一、甲单位为一家中央级事业单位，已实行国库集中支付制度。
2018年7月5日，甲单位分管财务工作的领导主持召开了由财务处、资产管理处相关人员参加的工作会议，听取近期工作汇报。
部分事项如下：（1）甲单位经财政部门批复的A设备购置项目任务已于2018年6月30日前完成，项目资金按合同以财政授权支付方式及相关规定完成了结算，形成项目支出结余资金5万元。
为解决B设备购置项目（与A设备购置项目支出功能分类不同）资金不足问题，财务处李某建议，将项目支出结余资金5万元直接用于B设备购置项目。
（2）甲单位2018年年初制定并实施的项目经费预算绩效管理办法规定，在预算编制环节，各二级预算单位申请项目经费必须如实编报支出绩效目标，且绩效目标设置应指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配。
为做好2019年“一上”预算编报工作，财务处张某建议，在编报2019年项目经费预算时，应加强对拟入库项目的绩效目标审核，审核符合要求后，方可进入项目库。
（3）2018年6月，甲单位采用公开招标方式采购一批仪器设备（未纳入集中采购目录范围，但达到政府采购限额标准和公开招标数额标准）。
投标文件接收截止日后只有两家供应商投标，因而出现废标。
如果继续采用公开招标方式采购，仍然可能出现废标。
为此，资产管理处刘某建议，对该批仪器设备直接采用竞争性谈判或其他非招标采购方式进行采购。
（4）甲单位C信息化建设项目财政批复的预算为600万元，计划于2018年8月起执行，拟采用公开招标方式进行采购。
考虑到项目预算额度比较充足，为防止供应商低价中标影响项目建设质量，资产管理处孙某建议，在公开招标公告中，应根据建设项目的价格测算情况，设定最高限价和最低限价。
假定不考虑其他因素。
要求：根据国家部门预算管理、国有资产管理、政府采购等相关规定，分析判断：1.事项（1）财务处李某的建议是否正确；如不正确，说明理由。
编制说明
预算编制说明
一、预算编制依据：
1、根据建设单位提供的资料计算。
2、《浙江省建筑工程预算定额》（2010版）、《浙江省建设工程施工费用定额》（2010版）、《宁波建设工程造价信息》及省市有关补充定额和文件。
采用工料单价法进行编制。
二、预算编制原则及办法：
1、工程量：按照双方现场实地勘探记录计入。
2、取费标准:建筑装饰工程按单独装饰工程三类中值计取；按甬建价[2014]5号文件执行，企业管理费按相应专业乘以1.3；民工工伤保险费按甬发改投资[2014]540号计取；危险作业意外伤害保险费按甬建价[2011]13号计取；税金按市区税金计取。
3、组织措施费：根据建设单位要求，按市区一般工程计入，只计取安全文明施工费、已完工程及设备保护费、二次搬运费，其它不计；按甬建价[2014]5号文件执行，安全文明施工费按相应专业乘以1.7。
4、人工市场信息价按甬发改投资[2008]400号文件规定执行，人工市场信息价68、80、89元/工日与定额人工工日单价的价差列入工程造价，仅计取税金，不作为计费基数。
5、材料价格：按照《宁波建设工程造价信息》2015年第2期及同期《浙江省造价信息》；无价材料以市场询价计取。
6、机械价格指数按19.51%计入。
三、有关事项说明：
1、建筑垃圾清运暂按一项1000元考虑；
2、局部弹性涂料维修按照总涂料面积55%计入；
2、以上暂按项结算时按实调整；
3、综合价建议建设单位按实结算。
四、编制情况
本工程预算编制造价为贰拾肆万肆仟元整（¥244000元）。
财务预算数据说明范文
预算年度主要指标情况说明怎么写（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。
（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。
其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。
（三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括： 1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况； 4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。
（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。
（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。
（六）其他需要说明的财务指标。
财务预算报告怎么写,有什么内容具体来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。
企业年度财务预算报告由以下部分构成：（一）年度财务预算报表；（二）年度财务预算编制说明；（三）其他相关材料。
企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。
企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：（一）预算编制工作组织情况；（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；（五）其他需说明的情况。
企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。
企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。
三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。
【国家统计局国统字(2015)95号】107-1,107-2
发表科技论文 期末拥有注册商标
其中：境外注册 形成国家或行业标准 五、其他相关情况 (一)政府相关政策落实情况 研究开发费用加计扣除减免税 高新技术企业减免税 (二)技术获取和技术改造情况 引进境外技术经费支出 引进境外技术的消化吸收经费支出 购买境内技术经费支出 技术改造经费支出
统计负责人：
说明：1.统计范围：辖区内规模以上工业法人单位。
2.报送日期及方式：调查单位次年3月10日24时前独立自行网上填报；省级统计机构次年4月15日24时前完成数据审核
3.审核关系：
表内审核：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
(1)3≥25≥26+27+28
(2)3≥6
(3)3≥8
(4)3≥
(5)54=9+19+15≥21
研发活动及相关情况
博士毕业引进境外技术硕士毕业购买境内技术本科毕业技术改造经费三企业办境内研发机构情况高新技术企业期末机构数二技术获取和技机构人员合计引进境外技术对境内高等学校支出五其他相关情况对境内企业支出一政府相关政策对境外支出研究开发费用其中
规模以上工业法人单位研发活动及相关情况
组统织一机社构会代信码：用 代码：
当年专利申请受理数 其中：发明专利
期末有效发明专利数 其中：境外授权 其中：已被实施
专利所有权转让及许可数 专利所有权转让及许可收入 (二)新产品生产及销售情况 新产品产值 新产品销售收入
其中：出口 (三)其他情况
发表科技论文 期末拥有注册商标
其中：境外注册 形成国家或行业标准 五、其他相关情况 (一)政府相关政策落实情况 研究开发费用加计扣除减免税 高新技术企业减免税 (二)技术获取和技术改造情况 引进境外技术经费支出 引进境外技术的消化吸收经费支出 购买境内技术经费支出 技术改造经费支出
2015年部门预算编制说明
2015年部门预算编制说明第一部分部门概况一、主要职责：茂名市安全生产监督管理局为茂名市人民政府组成部门，承担市人民政府安全生产综合监督管理的责任。
二、机构设置：茂名市安全生产监督管理局本级列入部门预算编制，实有在职人员43人，社会购买服务1人，离退休人员6人（1人为机关退休工勤人员），2014年末车辆实有12辆。
内设机构（科室）有：办公室、监督管理一科、监督管理二科、职业健康监督管理科、人事培训科、执法监察支队、市应急救援指挥中心（属事业编制，财政核拨单位，不独立核算）；另挂茂名市安全生产委员会办公室（没有人员编制，行使茂名市安全生产委员会日常工作）；茂名市安全生产宣传教育中心为自收自支的独立核算单位, 不纳入部门决算编制。
第二部分预算情况说明一、部门预算收支增减变化情况：（一）收入预算2015年收入预算845.37 万元，比2014年（上一年）执行数967.26万元减少121.89万元，减幅12.60%，主要原因是省级安全生产专项资金不纳入本级预算指标，待年中再申请。
其中：预算经费拨款（补助）718.37 万元，缴入国库的非税收入拨款127 万元。
（二）支出预算2015年支出预算845.37 万元，按照支出经费分类划分如下：1、工资福利支出预算327.57万元，占支出预算38.75%，比上年预算313.66万元增加13.91万元，增幅4.43%，属于正常的调资增加。
2、一般商品和服务支出预算61.91万元，占支出预算7.32%，比上年预算62.68万元减少0.77万元，减幅1.23%，原因是本年度减少在职人数1人。
3、对个人和家庭的补助支出预算74.75万元，占支出预算8.84%，其中：离退休经费37.02万元。
比上年预算的58.90万元增加15.85万元，增幅26.91%，主要原因是退休人员调资和在职人员调资增加的住房公积金等。
4、项目支出预算379.50万元，占支出预算44.89%，其中：行政事业类229.50万元，安全生产专项资金（项目经费）150.00万元。
江苏省财政厅关于明确2015年省级财政预算执行经济科目的通知-苏财库[2014]44号
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江苏省财政厅关于明确2015年省级财政预算执行经济科目的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省财政厅关于明确2015年省级财政预算执行经济科目的通知苏财库[2014]44号省各部、委、办、厅、局，各直属单位：根据财政部《2015年政府收支分类科目》和省级部门预算编制与执行的实际情况，现将2015年省级财政预算执行经济科目相关事项通知如下：一、2015年省级财政预算执行经济科目明细到类、款两级，以财政部《2015年政府收支分类科目》为基础，结合省级实际情况，对部分款级经济科目适当归并，共分为9类49款。
（一）“301工资福利支出”类级科目中，“30104社会保障缴费”款级科目单列执行；将“基本工资”、“津贴补贴”、“奖金”、“绩效工资”4个款级科目归并为“30101在职在编工资福利支出”款级科目执行；将“伙食费”、“伙食补助费”、“其他工资福利支出”3个款级科目归并为“30199其他工资福利支出”科目执行。
（二）“302商品和服务支出”类级科目中，“30202印刷费”、“30209物业管理费”、“30211差旅费”、“30212因公出国（境）费用”、“30213维修（护）费”、“30214租赁费”、“30215会议费”、“30216培训费”、“30217公务接待费”、“30218一般材料费”、“30224被装购置费”、“30225专用燃料费”、“30228 工会经费”、“30231公务用车运行维护费”、“30239其他交通费用”和“30240税金及附加费用”16个款级科目单列执行；将其余的17个款级科目中的基本支出归并为“30201一般商品和服务支出（定额）”、将其项目支出归并为“30299一般商品和服务支出（其他）”科目执行。
怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知
怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知文章属性•【制定机关】怀化市财政局•【公布日期】2014.09.15•【字号】怀财预〔2014〕123号•【施行日期】2014.09.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文怀化市财政局关于编制2015年全口径预算有关事项的通知怀财预〔2014〕123号市直各预算单位，市财政局机关有关科室（单位）：为了做好2015年全口径预算编制工作，构建编制更为科学完整、执行更为规范有效、监督更为公开透明的全口径预算体系，经市政府同意，现将有关事项通知如下：一、编制原则一是全口径预算管理的原则。
统筹安排各项收支，提高预算编制的完整性，全面反映政府收支规模和管理活动；二是坚持“三保”的原则。
下决心优化结构，按照“保民生、保运转、保重点”基本层次，力争财政保障有力；三是突出绩效的原则。
建立“预算编制有目标、预算执行有监控，预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有运用”的管理模式；四是厉行节约的原则。
坚决贯彻中央、省市厉行节约有关规定，从严控制“三公”经费。
二、编制范围所有与财政有缴拨款关系的市直行政事业单位（包括全额、差额和自收自支单位）的所有财政性资金（包括“四大预算”（公共财政预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算）安排的资金、纳入财政专户管理的非税收入及单位结余结转资金）均需编制部门预算。
医院、财务独立核算的临时机构和学会协会暂不纳入部门预算编制范围。
机构财务独立核算资格的认定，由相关机构提出申请，市财政国库管理局初审，市财政局预算科审定。
三、编制方法（一）政府预算公共财政预算坚持“量入为出、适当从紧”，实行“优先安排人员支出，适当安排项目支出，从紧安排公用支出”，由市财政局预算科负责编制。
2、政府性基金预算按照“以收定支、专款专用、结余结转下年安排使用”的原则，由市财政局综合科会同相关部门共同编制。
国家自然科学基金经费预算编制说明
3、在线填写检查
人员信息查询：
项目申请人提交项目申请书时，系统提示参加人证件号信息被使用的次数 （按违规情况）：
所有的检查项均以“证件号”为人的唯一标识 ； 除了证件类型选择“二代身份证”的情况强制判断，其他的“军人证件、
回乡证、台胞证、护照”均只是提示不做强制；
祝大家的项目申报 成功！！谢谢！
二．政策相符性：符合国家的财政政策、财务制度、政府集中采 购制度、进口审批、报销标准等。
三．经济合理性：设备的品种、价格、台件、出国人次、会议规 模次数、样本采集数量、原材料的种类、价格和数量、劳务 人员数量、报酬等要与任务目标、申请的经费数相一致。
2.预算编制说明——填报内容
我们涉及的面上、青 年等项目都属于第一 种定额补助式，下面 就定额补助式预算表 填报做说明。
单击此处添加文本具体内容
2.预算编制 说明——填 报内容
2.预算编制 说明——填 报内容
3、在线填写检查
限项检查的内容 申请人同年只能申请1项同类型项目； 上一年度获得资助、本年度不能申请同类型项目； 高级专业技术职务人员申请承担总数3项规定； 作为负责人限获得1次资助的项目类型（青年、优青、杰青）； 不具高级专业技术职务人员限负责1项，当年结题的青年基金项目负 责人申请面上项目不限； 仪器类限1项； 1. 连续两年申请面上项目后暂停申请1年的规定。
单/击/此/处/添/加/副/标/题/内/容
国家自然科学基金资金管理办 法及预算编报说明
汇报人姓名
云南省农业科学院计划财务处 2015年1月22日
一．介绍国家自然科学基金资助项目资金 管理办法（修订稿）
二．预算编制说明——填报内容
1.1资金管理办法——开支范围
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2015年国家自然科学基金经费预算编制说明
2015年国家自然科学基金项目申报资金预算表编制说明一、《预算表》涵盖内容1.《项目资金预算表》2.《预算说明书》二、预算编制参照标准1.会议费标准（财行〔2013〕286号）2.外宾接待费（财行〔2013〕533号）3.差旅费标准（财行〔2013〕531号）4.专家咨询费（国科发财字〔2005〕484号）5.因公临时出国费（财行〔2013〕516号）三、预算编制总体要求1. 项目申请者根据目标相关性、政策相符性和经济合理性原则编制项目预算。
2. 依托单位组织科研和财务管理部门对项目预算进行审核。
3. 申请者只需填报直接费用项下的各项支出预算。
直接费用<总申报经费4. 申请者无需填报间接费用预算，由信息系统自动计算生成。
5.直接费用预算不设比例限制，据实申报。
6. 预算说明书是项目资金预算的一部分，申请者应对各项支出的主要用途和支出标准、测算依据及合作研究外拨资金等内容在预算说明书中进行详细说明。
7. 成本补偿式资助项目，申请书中的预算表须经项目负责人签字并加盖科研管理部门和财务部门公章。
定额补助式资助项目，申请书中的预算表无须签字和盖章。
四、编制的规范性要求1.编制预算必须以确定的研究任务为依据，预算期间应当与项目执行周期一致，预算需求测算的周期不得超过项目执行周期。
项目资金支出预算不得编报不可预见费，也不得列入项目实施前发生的各项经费支出。
2.预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面两位。
各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。
外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。
3.《资金预算表》中的“备注”栏须作说明。
五、预算开支的细节说明六、《预算说明书》编制具体要求本表所指项目资金支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的、申请基金资助的各项费用支出，分为直接费用和间接费用。
重大项目（课题申请与项目申请）、国家重大科研仪器研制项目资金采用成本补偿式，其他各类项目资金采用定额补助式。
关于2015年中央和地方预算执行情况与2016年中央和地方预算草案的报告(摘要)
关于2015年中央和地方预算执行情况与2016年中央和地方预算草案的报告（摘要）2016年03月05日20:13:23 来源：新华社新华社北京3月5日电受国务院委托，财政部3月5日提请十二届全国人大四次会议审查《关于2015年中央和地方预算执行情况与2016年中央和地方预算草案的报告》。
摘要如下：一、2015年中央和地方预算执行情况2015年，中央和地方预算执行情况较好。
（一）落实全国人大预算决议情况。
按照十二届全国人大三次会议有关决议，以及全国人大财政经济委员会的审查意见，创新完善财政宏观调控，稳步推进财税体制改革，努力促进经济社会持续健康发展。
积极推进财税法治建设。
增强各级政府和部门、单位的预算法治意识，将预算法各项要求落到实处。
全面树立预算的权威性和严肃性。
坚持先有预算、后有支出，硬化预算约束。
进一步细化预算编制，加快支出预算指标分解下达工作节奏，完善预算监管体系，扩大纳入全国人大审查预决算的部门范围，首次公开分地区、分项目专项转移支付预算。
开展地方财政预决算公开情况专项检查，增强地方财政透明度。
提高积极财政政策的针对性和有效性。
根据经济运行情况，在区间调控基础上实施定向调控和相机调控，加强预调微调，促进经济在合理区间运行。
一是保持必要的支出强度。
二是加大减税降费力度。
三是强化财政资金政策的导向作用。
深化财税体制改革。
有序推出一批新的改革举措，完善落实机制，推动改革落地生根。
一是加快预算管理制度改革。
二是深入推进税制改革。
三是稳步推进财政体制改革。
严肃财经纪律。
认真落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”，严格控制一般性支出，中央本级“三公”经费预算比2014年下降11.7%。
健全厉行节约反对浪费相关制度，加强会议定点管理，调整中央和国家机关差旅住宿费标准。
完善基本支出定额标准，加快项目支出定额标准体系建设，改进项目支出预算管理。
开展涉农资金专项整治行动，严肃查处相关问题和责任人，公开曝光违反财经纪律的典型案例，进一步规范管理、堵塞漏洞。
财务预算编制说明范文
财务预算编制说明范文财务预算编制是企业管理的重要环节之一，通过对企业经营活动的收入和支出进行预先规划和估算，达到提前掌握企业经济运行情况、合理安排资源的目的。
编制财务预算需要遵循以下几个步骤：第一步，确定预算期间。
预算期间的确定需要考虑企业的发展规划、市场环境以及行业特点等因素。
一般而言，可以选择一个财务年度作为预算期间。
第二步，收集相关资料。
在编制财务预算之前，需要收集和整理企业的历史财务数据、经营数据以及市场环境数据等，以便进行准确的预测和估算。
第三步，制定预算目标。
根据企业的战略目标和经营计划，制定财务预算的目标。
预算目标应该具体、明确，并且与企业的长期发展目标相一致。
第四步，确定预算编制方法和技术。
预算编制方法包括定性方法和定量方法两种。
定性方法主要依靠经验和专家意见进行预测和估算，定量方法则主要依靠数学模型和统计方法进行预测和估算。
根据企业的实际情况，选择适当的预算编制方法和技术。
第五步，编制预算计划。
预算计划包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等内容。
在编制预算计划时，需要将企业的发展目标、市场环境以及内外部因素等考虑在内，进行合理的预测和估算。
第六步，审核和审批。
完成预算计划的编制后，需要进行内部审核和审批。
内部审核主要是对预算计划的合理性、准确性以及可行性进行评估，确保预算计划达到企业的实际需求。
第七步，执行和控制。
预算计划的执行和控制是财务预算编制的重要环节。
企业需要按照预算计划制定相应的经营策略和控制措施，并进行监控和反馈，确保预算计划的执行情况符合预期。
第八步，定期检查和调整。
财务预算是一个动态的过程，需要根据实际情况进行定期检查和调整。
企业应该根据经营活动的实际情况进行预算的修订和调整，以便更好地适应外部环境的变化。
综上所述，财务预算编制是企业管理的重要环节，通过预先规划和估算，可以帮助企业合理安排资源，提前掌握企业的经济运行情况。
在编制财务预算时，需要遵循一定的步骤和方法，以保证预算计划的准确性和合理性。
青海省财政厅关于2015年度省级部门预算管理综合绩效考评有关情况的通报
青海省财政厅关于2015年度省级部门预算管理综合绩效考评有关情况的通报文章属性•【制定机关】青海省财政厅•【公布日期】2016.06.24•【字号】青财绩字〔2016〕1054号•【施行日期】2016.06.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文青海省财政厅关于2015年度省级部门预算管理综合绩效考评有关情况的通报省级各有关部门：为规范和强化省级预算部门（单位）预算管理，提高财政资金使用效益，根据《省级部门预算管理综合绩效考评办法》（青政办〔2011〕150号）有关规定，省财政组织开展了2015年度省级部门预算管理综合绩效考评工作，经报请省政府同意，现将有关情况通报如下。
一、考评总体情况（一）考评范围及方式在总结去年考评工作的基础上，省财政进一步拓展考评范围，细化考评指标，完善考评机制，深入推进省级部门预算绩效管理改革。
在省级所有97个一级预算部门开展自评工作的基础上（不含1个自收自支单位），省财政将除中央驻青单位、经费核定实行“基数加增资”、预算管理较为单一的部门外的71个省级部门纳入再评价范围，实现了部门自评和财政部门再评价工作“全覆盖”。
（二）考评内容1、预算编制（20分）。
考评预算编制完整性、综合预算编制、预算编报质量、项目预算细化程度、项目支出绩效目标设定和重点支出安排率等六个方面。
除省科技厅、省监狱管理局、省档案局、省水利厅和省红十字会等5个部门得到满分外，其他部门均不同程度扣减了分数。
扣分的主要原因是综合预算编制不完整、项目预算细化程度不够和绩效目标申报与管理有待提高等。
团省委、省金融办和省地税局得分最低，为11分。
2、预算执行（40分）。
对全年预算执行率、存量资金管理、“三公经费”支出情况、政府采购执行和项目支出绩效及监控情况等五个方面进行考评。
在该项指标考评中，所有部门均不同程度扣减了分数，扣分原因主要集中在年度预算执行率未达到要求、未按要求统筹盘活存量资金、未及时清理暂存暂付等往来款以及未按要求上报项目支出绩效监控报告等方面。
关于编制2015年部门财务预算的通知-南京师范大学财务处
关于编制2016年部门项目预算的通知
各学院、各部门：
根据《南京师范大学部门项目经费预算编制、执行暂行办法》的要求，决定从2015年11月9日起，开始组织编制我校2016年部门项目预算，现将具体事宜通知如下：
一、部门项目预算编制原则
根据省财政厅、省教育厅关于2016年预算安排原则和总体思路，结合学校实际，2016年部门项目预算以勤俭节约、满足需求、注重效益、公开透明为编制原则。
二、部门项目预算编制要求
根据学校运行和管理体制，由具体或牵头承担学校事业发展或完成特定工作任务的部门作为项目预算编制的承担部门。
项目承担部门要结合实际工作需要，认真编制2016年度部门项目预算，具体要求如下：
1．填写《南京师范大学部门项目预算申请汇总表》（见附件一），详细描述项目设立的依据及用途，项目的重要性、必要性，分解预算金额明细。
2．填写《南京师范大学部门项目绩效情况表》（见附件二），确定项目绩效目标，制定项目绩效评分标准。
三、部门项目预算编制时间安排：
预算编制时间紧、任务重、要求高、政策性强。
请各部门领导高度重视，组织本部门有关人员扎实做好2016年预算编制工作。
各部门报送的预算，需加盖部门公章，经部门行政负责人签字，经分管校
领导审定后，于2015年12月10日之前，将预算纸质材料报送至财务处管理科（厚生楼216），电子版发送至邮箱28049@。
联系人：龚卓，联系电话：85891656。
附件： 1. 《南京师范大学部门项目预算申请汇总表》
2. 《南京师范大学部门项目绩效情况表》
财务处
2015年11月9日。
2015年预算管理流程管理
年度预算报 预算执行情况 告 数据 预算执行情 预算执行台帐 况数据 预算执行情 预算分析报告 况数据 审批意见 审核意见
主管副总/ 预算分析报 总监 告 签批的预算 分析报告
月末结束7日内 财务副总 月末结束10日内 1个工作日 总经理办 公室 总经理办 公室
签批的预算 综合预算分析 分析报告 报告 综合预算分 析报告 综合预算分 析报告 审议意见
总经理办公室
6 提供会计信息 收 集 、 汇 总 预 算 初 稿 7 编 制 财 务 预 算 8 形成预算初稿报告
不通过 10 预算报告
4 12
11 审批
通过
执行
结束
备案
预算编制流程说明
节点 代码
1 2 3 4 5
节点操作说明
依据公司战略确定年度经营目标 依据批准的年度经营目标分解至各责任单位 各责任部门编制年度业务计划 各责任部门依据预算管理方案编制部门业务预算 业务分管领导组织对业务预算评审
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2015年预算管理流程
2014、12、28
1
流程目录
1. 预算管理涉及部门及人员说明 2. 预算编制流程
3. 预算控制、分析流程（月度、季度）
4. 季度预算调整流程
预算管理涉及部门及人员说明
部 门 涉及人员 主要工作职责
财务部
财务信息的数据提供
总经理
战略指标的下发，分解指标的批准
输入资料 年度预算报告 预算执行情况 数据 预算执行情况 数据 预算分析报告 签批的预算分 析报告 签批的预算分 析报告
6
7 8 9 10 11 12
财务负责人收集、汇总预算初稿
财务负责人编制财务预算 财务负责人汇总预算初稿报告 总经理对预算初稿汇总报告质询、评审 总经理办公室根据审批预算议案形成预算汇总报告 预算汇总报告提报总经理审批，下发 将批准的年度预算报告执行
预算编报说明及预算表
部负责编制（现金流量总表-13表）。
五、资金预算报表的表格包括：
出预算-10表，11、信贷资金收支预算-11表，12、税金支出预算-12表，13、现金流量总表-13表。 六、预算上报流程： 1、总部直接报总部财务部，子公司先报至 审核汇总后，再报总部财务部。
修定后，再由财务部审核汇总二次报预算管理委员会审议。 七、预算的审批： 1、 由财务部汇总预算，预测出全年现金流情况，报预算管理委员会。 2、 预算管理委员会审议通过全年预算。
预算，对业务员的销售收入预算留在营销部门或分子公司进行考核。
2、 资金支出预算 （1） 采购部门根据采购计划编制资金使用预算（库存商品、原材料采购资金支出预算-07表）。
人员填报<营业费用支出预-05表>,加工板块生产部门填报<制造费用支出预算-06表>；
算-10表）。
部负责编制，子公司有财务部负责编制。
预算管理及编报说明
慎预算和积极稳健的原则进行编制和实施，合理预计当期资金收支额度。 一、预算管理的组织机构及管理职责：
管理工作。
审议、平衡各单位的财务预算方案，组织下达财务预算。
部经济责任制的重要依据。
的原则。 三、资金预算编制原则： 1、 财务预算的编制以资金预算为主体，以业务预算为基础，按现款销售的经销模式进行编制。
会审批。 八、预算的执行与反馈 1、 预算经审批后，下发各部门执行，各部门根据预算展开工作。 2、 经办人根据预算进行资金支出和费用报销的申请，部门经理对用途的真实性进行审核。 3、 预算存财务部一份，财务部负责对是否越预算、是否合规进行审核。（待定审核人） 4、 各中心总经理、分子公司总经理负责审批。 5、 超预算的资金支出先由经办人所在部门负责申增预算，方可报销。
全国教育经费统计报表制度
全国教育经费统计培训材料一全国教育经费统计报表制度中华人民共和国教育部制定中华人民共和国国家统计局批准2015年11月本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。
《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。
目录一、总说明................................................................... 错误!未定义书签。
二、报表目录................................................................ 错误!未定义书签。
三、调查表式................................................................ 错误!未定义书签。
（一）高等学校基本情况表................................................... 错误!未定义书签。
（二）高等学校教育经费收入情况表........................................... 错误!未定义书签。
（三）高等学校科研经费收支情况表........................................... 错误!未定义书签。
（四）高等学校非同级财政补助收入情况表..................................... 错误!未定义书签。
（五）高等学校教育经费支出情况表........................................... 错误!未定义书签。
经费预算编制相关说明
经费预算编制相关说明参照《文化部办公厅关于印发<文化部机关委托项目经费管理办法（试行）>的通知》（办财务发〔2015〕14号）要求，对2019年度国家文化和旅游科技创新工程项目经费预算编制说明如下。
一、经费支出是指在项目实施过程中，所发生的与项目实施直接相关的费用，具体包括会议费、差旅费、专家咨询费、设备费、材料费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、成果宣传费、劳务费等。
二、会议费是指项目实施过程中为组织开展研究、咨询及协调项目实施工作而发生的会议费用。
应当严格按照国家有关规定执行，严格控制会议数量、规模、会期，严格执行会议支出标准。
三、差旅费是指项目实施过程中开展业务调研、考察等发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。
应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则，严格执行国家有关规定。
四、专家咨询费是指项目实施过程中支付给项目组成员以外的专家提供咨询的劳务酬金。
专家咨询费应按照税后不超过1000元/半天,1500元/天的标准发放，支出总额一般不得超过项目经费总金额的20%。
五、设备费是指在项目实施过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
应当严格控制设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购置。
六、材料费是指在项目实施过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
七、出版/文献/信息传播/知识产权事务费是指在项目实施过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
八、成果宣传费是指项目结项时对项目成果进行宣传而发生的相关费用。
九、劳务费是指项目实施过程中，支付给在项目承担单位没有在职工资性收入的相关人员的劳务酬金。
劳务费的发放按照税后不超过200元/半天,300元/天,1500元/月的标准执行。
15年区级财政预算草案
2015年区级财政预算草案2015年区级财政预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，紧紧围绕区委、区政府提出的“两个率先”战略目标，进一步深化预算改革，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度；进一步优化支出结构，严格控制一般性支出；坚持勤俭节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算，健全厉行节约长效机制；进一步加强预算监督，推进预算绩效管理，稳妥推进预算公开。
（一）收入预算编制及财力测算根据上述指导思想和全区2014年财政预算执行情况，综合考虑各方面因素，2015年全区公共财政预算总收入预期增长目标为12%，这主要是基于：一方面，国家“稳增长、调结构、促改革”的经济政策，带动我区主导产业轨道交通业发展稳中向好，为财政增收奠定良好基础；另一方面，国家不断加大结构性减税力度，给组织财税收入带来较大的压力，再加上清水塘片区转型升级，片区内传统企业陆续搬迁、关停并转，税收不断萎缩。
因此，按增长12%的目标计划是比较稳妥的。
按照12%的目标测算，2015年公共财政预算总收入计划为亿元，税收收入占财政总收入的比重为80%以上。
2015年预计实现可用财力53693万元，较上年略有增加。
2015年政府性基金收入计划2055万元。
（二）财政支出预算安排预算编制的基本原则是：坚持厉行节约、绩效管理、综合预算和量入为出的原则。
2015年本级公共财政预算支出计划53693万元，其中：财政拨款53000万元，非税拨款693万元。
政府性基金支出计划1610万元，其中：安排地方教育附加支出1500万元（用于教育跨越发展新三年），残疾人就业保障金支出110万元。
1．坚持厉行节约，确保机关正常运转。
2014年继续从严控制支出，推进节约型机关建设，压缩行政运行成本，公用经费和“三公经费”实行“零增长”，单位业务性专项统一压减5%。
公用经费安排1035万元，比上年减少156万元（因五个办事处的公用经费整合到计生费用中），标准维持上年不变；专项经费安排27707万元，比上年减少465万元。