九鼎投资2020年上半年财务分析详细报告
九鼎投资2020年三季度财务风险分析详细报告
九鼎投资2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为149,073.91万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为41,900万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供141,237.58万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为7,836.33万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为39,360.05万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是72,778.33万元，实际已经取得的短期带息负债为41,900万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为56,069.19万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为64,423.76万元，在5年之内偿还的贷款总规模为81,132.91万元，当前实际的带息负债合计为41,900万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该企业资产负债率较低，盈利水平在提高，当前不存在资金链断裂风险。
资
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九鼎投资2020年一季度现金流量报告
九鼎投资
2020年一季度现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 九鼎投资2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为10,948.36万元，与2019年一季度的
39,554.05万元相比有较大幅度下降，下降72.32%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7473.47万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的68.26%。
但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了4004.11万元的资金缺口，2020年一季度经营现金收益率为-56.39%，与2019年一季度的-4.59%相比有较大幅度的降低，降低51.8个百分点，效益进一步下降。
二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为22,918.5万元，与2019年一季度的
38,798.15万元相比有较大幅度下降，下降40.93%。
最大的现金流出项目为税金，占现金流出总额的28.20%。
九鼎投资2020年上半年经营成果报告
九鼎投资2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为6,883.78万元，与2019年上半年的
24,163.14万元相比有较大幅度下降，下降71.51%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为6,873.91万元，与2019年上半年的
24,142.22万元相比有较大幅度下降，下降71.53%。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加142.09万元，公允价值变动收益增加5,046.21万元，管理费用减少4,048.35万元，财务费用减少851.55万元，营业税金及附加减少315.74万元，营业成本减少197.76万元，销售费用减少74.79万元，共计增加10,676.49万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为3,640.01万元，与2019年上半年的3,497.92万元相比有所增长，增长4.06%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为9.86万元，与2019年上半年的20.92万元相比有较大幅度下降，下降52.85%。
5、经营业务的盈利能力。
九鼎投资2020年一季度财务状况报告
九鼎投资2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况九鼎投资2020年一季度资产总额为377,688.88万元，其中流动资产为235,313.87万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的68.53%、22.18%和3.69%。
非流动资产为142,375.02万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的19.11%、5.23%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产377,688.88 100.00 620,455.87 100.00 475,383.32 100.00 流动资产235,313.87 62.30 374,108.81 60.30 309,824.82 65.17 长期投资27,208.71 7.20 26,529.78 4.28 195,696.87 41.17 固定资产3,204.21 0.85 3,677.29 0.59 4,353.84 0.92 其他111,962.1 29.64 216,139.98 34.84 -34,492.21 -7.262、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的68.53%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的22.47%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产235,313.87 100.00 374,108.81 100.00 309,824.82 100.00 存货161,271.62 68.53 201,394.46 53.83 192,875.11 62.25 应收账款8,673.31 3.69 33,654.03 9.00 16,065.17 5.19 其他应收款0 0.00 0 0.00 42,643.48 13.76 交易性金融资产676.01 0.29 2,480.32 0.66 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金52,193.31 22.18 96,885.92 25.90 54,971.18 17.74 其他12,499.62 5.31 39,694.08 10.61 3,269.88 1.063、资产的增减变化2020年一季度总资产为377,688.88万元，与2019年一季度的620,455.87万元相比有较大幅度下降，下降39.13%。
九鼎投资2020年上半年财务分析结论报告
九鼎投资2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为6,883.78万元，与2019年上半年的24,163.14万元相比有较大幅度下降，下降71.51%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为174.68万元，与2019年上半年的372.43万元相比有较大幅度下降，下降53.1%。
2020年上半年销售费用为602.25万元，与2019年上半年的677.03万元相比有较大幅度下降，下降11.05%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为8,899.84万元，与2019年上半年的12,948.19万元相比有较大幅度下降，下降31.27%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为63.35%，与2019年上半年的30.1%相比有较大幅度的提高，提高33.25个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年上半年财务费用为1,590.23万元，与2019年上半年的2,441.78万元相比有较大幅度下降，下降34.87%。
三、资产结构分析2020年上半年其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，九鼎投资2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
九鼎投资2020年三季度管理水平报告
九鼎投资2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况九鼎投资2020年三季度成本费用总额为6,154.79万元，其中：营业成本为189.83万元，占成本总额的3.08%；销售费用为236.65万元，占成本总额的3.85%；管理费用为6,603.63万元，占成本总额的107.29%；财务费用为836.38万元，占成本总额的13.59%；营业税金及附加为-1,711.7万元，占成本总额的-27.81%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额16,603.91 100.00 13,736.27 100.00 6,154.79 100.00 营业成本1,675.95 10.09 674.33 4.91 189.83 3.08 营业税金及附加457.27 2.75 642.07 4.67 -1,711.7 -27.81 销售费用224.32 1.35 160.68 1.17 236.65 3.85 管理费用12,314.59 74.17 11,217.38 81.66 6,603.63 107.29 财务费用1,931.77 11.63 1,041.81 7.58 836.38 13.59 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析九鼎投资2020年三季度成本费用总额为6,154.79万元，与2019年三季度的13,736.27万元相比有较大幅度下降，下降55.19%。
以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加75.98万元，共计增加75.98万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少205.44万元，营业成本减少484.51万元，营业税金及附加减少2,353.77万元，管理费用减少4,613.75万元，共计减少7,657.46万元。
各项科目变化引起总成本减少7,581.48万元。
九鼎新材2020年财务状况报告
九鼎新材2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况九鼎新材2020年资产总额为250,013.33万元，其中流动资产为99,544.93万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的34.86%、24.72%和22.8%。
非流动资产为150,468.4万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的77.57%、5.11%和3.75%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的35.39%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产65,235.2 100.00 73,547.5 100.00 99,544.93 100.00 应收账款28,488.75 43.67 26,826.76 36.48 34,700.89 34.86 存货19,175.55 29.39 23,383.77 31.79 24,608.2 24.72 货币资金12,385.69 18.99 15,777.31 21.45 22,696.05 22.80 应收票据2,854.4 4.38 0 - 3,159.09 3.17 预付款项1,853.2 2.84 1,918.58 2.61 2,357.76 2.37 其他应收款415.59 0.64 633.53 0.86 527.7 0.53 其他流动资产28.41 0.04 23.39 0.03 218.14 0.223、资产的增减变化2020年总资产为250,013.33万元，与2019年的229,980.44万元相比有所增长，增长8.71%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加116,710.98万元，应收账款增加7,874.13万元，货币资金增加6,918.74万元，应收票据增加3,159.09万元，存货增加1,224.43万元，投资性房地产增加1,018.6万元，预付款项增加439.18万元，在建工程增加410.74万元，递延所得税资产增加264.94万元，其他流动资产增加194.76万元，长期股权投资增加126.25万元，共计增加138,341.85万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少105.83万元，长期待摊费用减少263.84万元，无形资产减少339.25万元，其他非流动资产减少3,555.39万元，共计减少4,264.31万元。
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九鼎投资2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
九鼎投资2020年上半年资产总额为360,542.77万元，其中流动资产为222,035.61万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的72.67%、17.6%和4.55%。
非流动资产为138,507.15万元，主要以投资性房地产、递延所得税资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的15.11%、5.49%和4.6%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产537,157.8 100.00 459,799 100.00
360,542.77
100.00
流动资产
337,049.51 62.75
321,221.03
69.86
222,035.61
61.58
存货
194,580.39 36.22
202,309.23
44.00
161,361.85
44.76
货币资金72,349.54 13.47 59,006.95 12.83 39,082.44 10.84 应收账款20,832.41 3.88 14,470.36 3.15 10,093.67 2.80 非流动资产37.25 30.14 38.42
200,108.29 138,577.97 138,507.15 投资性房地产21,175.92 3.94 20,558.81 4.47 20,922.07 5.80 递延所得税资产2,558.99 0.48 3,266.57 0.71 7,610.55 2.11 长期股权投资8,767.64 1.63 8,959.54 1.95 6,372.36 1.77
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的72.68%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
337,049.51 100.00
321,221.03
100.00
222,035.61
100.00
存货
194,580.39 57.73
202,309.23
62.98
161,361.85
72.67
货币资金72,349.54 21.47 59,006.95 18.37 39,082.44 17.60 应收账款20,832.41 6.18 14,470.36 4.50 10,093.67 4.55 其他应收款43,652.57 12.95 31,172.45 9.70 9,309.29 4.19 其他流动资产5,222.11 1.55 12,444.68 3.87 1,497.61 0.67 交易性金融资产0 - 1,756.07 0.55 678.18 0.31 预付款项412.49 0.12 61.29 0.02 12.59 0.01
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为360,542.77万元，与2019年上半年的459,799万元相比有较大幅度下降，下降21.59%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加4,343.98万元，投资性房地产增加363.26万元，长期待摊费用增加218.23万元，共计增加
4,925.47万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少18.03万元，预付款项减少48.7万元，固定资产减少265.32万元，交易性金融资产减少1,077.9万元，长期股权投资减少2,587.18万元，应收账款减少4,376.69万元，其他流动资产减少10,947.08万元，货币资金减少19,924.51万元，其他应收款减少21,863.16万元，存货减少40,947.38万元，共计减少102,055.95万元。
各项科目变化引起资产总额减少99,256.24万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。